- •Значения коэффициентов, характеризующих общую финансовую устойчивость (в долях единицы)
- •Расчет наличия собственных оборотных средств (1-й способ расчета)
- •Расчет наличия собственных оборотных средств (2-й способ расчета)
- •Причины изменения собственных оборотных средств
- •Динамика показателей финансовой устойчивости, характеризующих обеспеченность' собственными оборотными средствами
- •Показатели типа финансовой устойчивости
- •Анализ показателей ликвидности
Показатели типа финансовой устойчивости
Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Изменение за период (+, -) |
|
|
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
% |
1. Источники собственных средств |
7541 |
909 |
-6632 |
-87,9 |
2. Внеоборотные активы |
3170 |
3071 |
-99 |
-3,1 |
3. Наличие собственных оборотных средств (Ф.1-Ф.2) |
4371 |
-2162 |
-6533 |
149,5 |
4. Долгосрочные кредиты и займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных средств для формирования запасов (гр. 3 + гр. 4) |
4371 |
-2162 |
-6533 |
-149,5 |
6. Краткосрочные кредиты и займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
7. Общая величина основных источников средств на покрытие запасов и затрат (гр. 5 + гр. 6) |
4371 |
-2162 |
-6533 |
-149,5 |
8. Запасы и затраты |
9984 |
7332 |
-2652 |
-26,6 |
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств на покрытие'запасов и затрат (гр. 3 - гр. 8) |
-5613 |
5170 |
10783 |
192,1 |
10. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств на покрытие запасов и затрат (гр.5-гр.8) |
-5613 |
5170 |
10783 |
192,1 |
11. Излишек (+), недостаток (-) общей величины источников средств на покрытие запасов и затрат (гр. 7 - гр. 8) |
-5613 |
5170 |
10783 |
192,1 |
12. Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости |
(0,0,1) |
(0,0,1) |
X |
X |
ТЛ=(20750+745934)-(717203+456752)=-407271
ПЛ = 851228-387797=463431
Таблица 3.7 Анализ ликвидности баланса.
АКТИВ |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
ПАССИВ |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
Платежный излишек или недостаток |
|
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
||||||
Наиболее ликвидные активы (А1) |
819 |
22077 |
Наиболее срочные обязательства (П1) |
83849 |
200868 |
-83030 |
-178791 |
Быстро реализуемые активы (А2) |
84118 |
192575 |
Краткосрочные пассивы (П2) |
6799 |
23552 |
77319 |
169023 |
Медленно реализуемые активы (А3) |
10081 |
7607 |
Долгосрочные пассивы (П3) |
0 |
0 |
10081 |
7607 |
Трудно реализуемые активы (А4) |
3170 |
3071 |
Постоянные пассивы (П4) |
7541 |
909 |
-4371 |
21692 |
БАЛАНС |
98188 |
225330 |
БАЛАНС |
98189 |
225330 |
0 |
0 |
Кал=(22077+0)/224420=0,098
Ккл= (22077+0+192575+0)/224420=0,956
Ктл=222258/224420=0,99
Таблица 3.8