- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
Литература
Бакаева О.Ю. Таможенные фискальные доходы: правовое регулирование. Монография. М., 2005.
Боботов С., Фомина О. Конституция и налоги // ХиП. 1997. №3-4.
Бойков О.В. Часть первая Налогового кодекса: новое для арбитражных судов // Вестник ВАС РФ. 1998. №11.
Бондарь Н.С. Конституционная природа налогового права // Финансовое право. 2005. №3.
Брызгалин А.В. Кудреватых С.А. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права // ГиП. №6. 2000.
Брызгалин А.В. Структура (элементы) налога: новое содержание в условиях НК // Налоговый вестник. №4. 2000.
Брызгалин А.В. НК РФ и российское налоговое законодательство: соотношение и взаимодействие // Налоговый вестник. №1. 2000.
Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. Монография. М., 2002.
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. Монография. М., 2000.
Винницкий Д.В. Концепция автономии налогового права и ее влияние на законодательство и судебную практику // Законодательство. 2003. №5.
Винницкий Д.В. Налоговое процедурное право и налоговый процесс: проблемы становления // Законодательство. 2003. №2.
Винницкий Д.В. Налоговое обязательство и система налогового обязательственного права // Законодательство. 2003. №7.
Винницкий Д.В. Понятие налога в законодательстве и судебной практике // Законодательство. 2003. №3.
Винницкий Д.В. Налоговое право Российской Федерации и отраслевая налоговая правосубъектность // Российский юридический журнал. 2001. №1.
Винницкий Д.В. Налоговая правосубъектность организации // Журнал российского права. 2001. №10.
Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. М., 1995.
Гаджиев Г.А. Пепеляев С.Г. Предприниматель. Налогоплательщик. Государство. Правовые позиции Конституционного Суда РФ. Учебное пособие. М., 1998.
Денисаев М.А. Налоговые отношения с участием иностранных организаций в РФ / Под ред. Е.Ю.Грачевой. М., 2005.
Дернберг Р.Л. Международное налогообложение (пер. с английского). М., 1997.
Европейское право. Учебник / Под ред. Л.М. Энтина. М., 2000. С.458-512. (Европейское налоговое право).
Зимин А.В. Специфика налоговой ответственности российских организаций // Правоведение. 2001. №6.
Злобин Н.Н. Место и роль судебной практики как нормативно-правового регулятора налоговых правоотношений // Финансовое право. 2004. №1.
Жданова В.Ю. Специальный налоговый режим как разновидность правового режима // Финансовое право. 2005. №2.
Евтеева М. Обобщение практики применения части первой Налогового кодекса РФ // ХиП. 2000. №3.
Ильюшихин И. НДС: комментарий к отдельным аспектам практики Высшего Арбитражного суда РФ // ХиП. №7. 2000.
Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов. М., 2004.
Караваева И.В. Налоговое регулирование рыночной экономики. М., 2000.
Карасев М. Субъективные и неоднозначные дефиниции в НК РФ // Финансовое право. 2004. №1.
Карасева М.В. Налоговое законодательство и правосубъектность физического лица// ХиП.1996. №7.
Карасева М.В. Проект НК РФ и новые явления в праве // ХиП. 1997. №4.
Кашин В.А. Налоговые соглашения России. М., 1998.
Коваленко Ю.Ю. Уплата налога третьими лицами // Финансовое право. 2004. №5.
Кобыльник Д.А. Понятие налоговой льготы и ее классификация // Финансовое право. 2004. №6.
Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран. М., 1993.
Комментарий к НК РФ (часть первая) / Под ред.В.И. Слома, А.М. Макарова. М., 2004.
Коломиец А.Л. Анализ концептуальных подходов и методов оценки налогового потенциала регионов // Налоговый вестник. №2. 2000.
Комягин Д., Нарежный В. Обособленное подразделение в российском налоговом и бюджетном законодательстве // ХиП. 2000. №9.
Кузнеченкова В.Е. Право на обжалование в системе категорий налогового процесса // Финансовое право. 2004. №5.
Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть / Отв. ред. Н.А. Шевелева. М., 2001.
Кучеров И.И. Налоговое право России. М., 2001.
Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М., 2001.
Кучерявенко Н.П. Налоговое право. Учебник. Харьков. 2001.
Кучерявенко Н.П. Понятие и структура налогово-правовой нормы // Финансовое право. 2004. №6.
Крылова Н. Глобальная налоговая реформа 80-90-х годов в России и за рубежом // ХиП. 1996. №9-10.
Макаров А.В., Архипенко Т.В. Характеристика налоговой ответственности. Санкции за нарушения налогового законодательства // Финансовое право. 2005. №6.
Малокотин Л.С., Винницкий Д.В. Налоговые льготы при финансировании избирательных компаний // ХиП. 1999. №2.
Международная научная конференция по проблемам двойного налогообложения // Финансы. №5-6. 2000.
Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства. М., 2004.
Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства. М., 2001.
Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Учебное пособие / Под ред. Е.Н. Евстигнеева. СПб. 2000.
Налоги (изд. 4-е) / Под ред. Д.Г. Черника. М., 2004.
Налоги и налоговое права / Под ред. А.В. Брызгалина. М., 1997.
Налоговое право / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2004.
Основы налогового права / Под ред. С.Г. Пепеляева М., 1995.
Пансков В.Г. Организационные вопросы налоговой реформы // Финансы. №1. 2000.
Пепеляев С.Г. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений // Налоговый вестник. №1-3. 2000.
Петров М.М., Матвеева С.Н. О налогообложении филиалов // Финансы. №9. 2000.
Соловьев И.Н. О легализации доходов, полученных незаконным путем, и их налогообложении // Налоговый вестник. №2. 2000.
Соловьева Н.А. Налоговые споры в арбитражных судах. Екатеринбург. 1999.
Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве. М., 2004.
Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. М., 2001.
Тотьев К. Способы обеспечения уплаты налогов в Налоговом кодексе РФ // ХиП. 1999. №9.
Тупанчески Н.Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве / Под ред. В.С. Комиссарова. М., 2001.
Фискальные сборы: правовые признаки и порядок регулирования / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2003.
Фокин В.М. Налоговое регулирование. М., 2004.
Фомина О. Международное налоговое право: понятие, основные принципы // ХиП. 1995. №5.
Химичева Н.И. Налоговое право. М., 1997.
Худяков А.И., Бродский М.Н., Бродский Г.М. Основы налогообложения. СПб., 2002.
Черник Д.Г., Морозов В.П., Лобанов А.В. Технология налогового контроля // Налоговый вестник. №5-6. 2000.
Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики. М., 2003.
Щеглов Н.В. Формирование налоговой политики организации // Финансы. №2. 2000.
Щёкин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве. М., 2001.
Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. М., 2003.
Якушкина Е.Е. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога организацией: меры, его образующие, и их правовая природа // Финансовое право. 2005. №6.