- •Федеральное агентство по образованию
- •Уральская государственная юридическая академия
- •Кафедра финансового права
- •Финансовое право
- •Учебно-методический комплекс
- •Цели и задачи курса «финансовое право»
- •Введение
- •Принятые сокращения:
- •Литература ко всем темам:
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Тема 1. Понятие, предмет, система финансового права
- •Тема 2. Источники финансового права
- •Тема 3. Финансовые нормы и финансовые правоотношения
- •Тема 4. Финансовый контроль
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Дополнительная литература
- •Раздел II. Правовые основы денежного обращения (эмиссионное право)
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел III. Основы налогового права
- •Тема 1. Понятие, предмет, метод, система налогового права
- •Тема 2. Принципы налогового права
- •Тема 3. Источники налогового права
- •Тема 4. Налоги и сборы: понятие и основные признаки Элементы налогообложения (обложения)
- •Тема 5. Субъекты налогового права
- •Тема 6. Нормы налогового права и налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат налогов (сборов)
- •Тема 8. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога (сбора)
- •Тема 9. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 10. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Тема 11. Защита прав налогоплательщиков, налоговых агентов и иных лиц, участвующих в налоговых отношениях
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Тесты финансовое (налоговое) право
- •1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из следующего:
- •2. Налог по российскому законодательству характеризуется, в частности, как:
- •3. Физические лица – налоговые резиденты Российской Федерации – это:
- •4. Недоимка согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •5. Обособленное подразделение организации согласно Налоговому кодексу рф – это:
- •17. Имуществом в целях Налогового кодекса рф, как правило, не признаются:
- •18. Реализацией в целях Налогового кодекса рф не признается:
- •19. Налоговые органы вправе проверять рыночный характер цен по заключенным сделкам в целях возможного пересчета налога (исходя из рыночных цен) в следующих случаях:
- •20. Доходом по смыслу действующего законодательства о налогах и сборах признается:
- •21. Обязанность по уплате налога, по общему правилу, считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел IV. Бюджетное право
- •Тема 1. Понятие, предмет, система, источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права и бюджетные правоотношения
- •Тема 2. Бюджетное устройство рф: понятие и принципы
- •Тема 3. Бюджетная классификация
- •Тема 4. Доходы и расходы бюджетов
- •Тема 5.Межбюджетные отношения
- •Тема 6. Сбалансированность бюджетов
- •Тема 7. Бюджетный процесс: понятие, принципы, стадии. Участники бюджетного процесса
- •Тема 8. Составление проектов бюджетов
- •Тема 9. Рассмотрение и утверждение бюджетов
- •Тема 10. Исполнение бюджетов, утверждение отчета об исполнении бюджета
- •Тема 11. Бюджетный (финансовый) контроль
- •Тема 12. Нарушения бюджетного законодательства и бюджетная ответственность
- •Задачи и задания. (при решении заданий используйте действующую редакцию нормативных актов)
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Раздел V. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Задачи и задания.
- •Нормативно-правовые акты
- •Литература
- •Примерные темы курсовых и дипломных работ
- •Раздел I. Финансовое право: общие вопросы
- •Раздел II. Налоговое право
- •Раздел III. Бюджетное право
- •Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
- •Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
- •I. Общие вопросы налогового права:
- •II. Правовой режим отдельных налогов и сборов:
- •III. Бюджетное право и иные вопросы финансового права:
- •Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Финансовое право»
Раздел III. Бюджетное право
Принципы бюджетной системы: понятие, законодательная модель и проблемы практической реализации.
Межбюджетные отношения и межбюджетные трансферты.
Дотации: понятие и режим предоставление.
Субвенции: понятие и режим предоставления.
Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
Исполнение местного бюджета
Правовой статус муниципального бюджетного учреждения.
Субвенции, субсидии и дотации: сравнительный анализ.
Бюджетные инвестиции: понятие и их правовой режим.
Порядок и основания предоставления бюджетного кредита юридическим лицам.
Ответственность за нецелевое использование бюджетных средств.
Ответственность за незачисление и несвоевременное зачисление в бюджет доходов бюджета.
Государственные и муниципальные заимствования: понятие и правовой режим.
Государственная и муниципальная гарантия.
Бюджетный процесс и его участники.
Бюджетная компетенция: проблемы разграничения между субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями.
Доходы бюджета: понятие и проблемы классификации.
Проблемы реализации принципа федерализма в бюджетном праве Российской Федерации.
Правовой статус внебюджетных и целевых бюджетных фондов.
Сбалансированность бюджета: понятие и средства правового обеспечения.
Раздел IV. Проблемы правового регулирования финансово-правовыми средствами банковских, страховых и валютных отношений
Проблемы исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Правовое регулирование системы обязательного страхования (финансово-правовой аспект).
Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации по вопросам правового регулирования обязательного государственного и негосударственного страхования (финансово-правовые аспекты).
Валютный и банковский контроль в Российской Федерации: сравнительный анализ.
Уплата налога в иностранной валюте: проблемы правового регулирования.
Расчетные отношения в налоговом и бюджетном праве.
Банк как участник финансовых правоотношений.
Основание и порядок участия банка в бюджетных правоотношениях.
Страхование вкладов населения (финансово-правовые аспекты).
Правовой статус Центрального Банка Российской Федерации.
Перечень основных тем, выносимых на обсуждение на заседаниях кружка;
I. Общие вопросы налогового права:
1. Источники налогового права и налоговые разъяснения (Методические указания, инструкции, приказы, письма). Основания и пределы делегирования представительными органами власти нормотворческих полномочий исполнительным органам власти.
2. Организация системы налогового контроля. Выездные, камеральные и встречные налоговые проверки налогоплательщиков и налоговых агентов;
3. Порядок производства по делу о налоговом правонарушении: процедура, основные этапы, спорные вопросы;
4. Законные способы уменьшения предприятием налогового бремени. Налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов: проблемы разграничения в материалах судебной практики;
5. Формы пресечения налоговыми органами и органами внутренних дел уклонения от уплаты налогов: понятие «добросовестного налогоплательщика» и злоупотребление правом в сфере налогообложения;
6. Зоны льготного налогообложения: понятие, классификации, их правовой режим;
7. Налоговая ответственность: основные признаки, основания привлечения, обстоятельства, смягчающие и отягчающие вину в совершенном правонарушении;
8. Особенности ответственности банков (в том числе при неперечислении сумм налогов и сборов в бюджет) за налоговые правонарушения;
9. Спорные вопросы защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов в суде и в порядке административного обжалования;
10. Налоговая декларация: основания и порядок предоставления. Ответственность за неподачу налоговой декларации.