Выписка из лицевого счета

за _____________________

Счет № /пассив/	ДДП____________
Входящий остаток /пассив/ __ ,	Ответ. ____________ _________________

Номер папки	Номер документа	ВО	СК	БИК банка-корреспондента	Корреспондентский счет	Счет отправителя (плательщика)	Счет получателя	ПР	Дебет	Кредит	Номер строки
Итого обороты
Исходящий остаток (пассивный)
БИК

Выписка выдана за «____» __________________г.

в порядке __________________________________________________________

Подпись работника кредитной организации______________________________

Дата « __ » ______________________ г.

Задание 1.30

Ответьте письменно на вопросы.

1. Каково назначение картотеки № 2 к счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»?

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. В какой очередности производится списание средств со счетов клиентов при недостаточности средств на счете плательщика?

Номер очереди	Платежи
1
2
3
4
5
6

3. На основании каких документов производится списание средств в бесспорном порядке?

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Как отражается в учете помещение документов в картотеку № 2? ___________________________________________________________________________

5. Какие отметки делаются на всех экземплярах платежного поручения при помещении в картотеку?

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6. Кто устанавливает очередность платежей со счета плательщика при достаточной сумме денежных средств?

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. Каков порядок отзыва документов из картотеки № 2 по счету 90902?

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8. Как отражается в учете частичная оплата платежного поручения?

___________________________________________________________________________

9. Как отражается в учете возврат по заявлению платежного поручения с картотеки?

___________________________________________________________________________

10. В каких случаях выписывается платежный ордер и каково назначение каждого экземпляра?

___________________________________________________________________________

Номер экземпляра	Назначение

Задание 1.31

Определите группу очередности списания претензий, предъявленных к расчетному счету предприятия АО «Вектор».

А вансовый платеж по налогу на прибыль.

Штрафные санкции по акту проверки уплаты налога на прибыль.

З а муку согласно договору № 66 от 05.06.2003 по счету-фактуре от 06.05.2003 АО «Хлеб».

Ц елевой сбор на нужды образования.

Ч ек на заработную плату.

Н алог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы работников.

Иногороднее платежное требование с отметкой «Без акцепта».

Задание 1.32

Определите группу очередности списания претензий, предъявленных к расчетному счету предприятия.

Н алог на прибыль.

З а реактивы для фоторабот согласно счету-фактуре № 12 от 30.06.2003.

В оплату переводов почтовому узлу связи.

З а отгрузку ГСМ согласно договору № 13 от 28.06.2003.

Н алог на добавленную стоимость, плановый платеж в бюджет.

З а оказанные услуги компании «Билайн сотовая связь».

Алименты, удержанные с работников предприятия по исполнительным листам.

Задание 1.33

Выберите варианты правильных ответов.

1. Поступление платежного поручения при отсутствии средств на счете плательщика отражается проводкой:

1. Д 40702 – К 30102

2. Д 90902 – К 99999

3. Д 99999 – К 90902

4. Д 90901 – К 99999

2. Оплата платежного поручения из картотеки отражается проводкой:

1. Д 30102 – К 40702

2. Д 40702 – К 30102

3. Д 99999 – К 90902

4. Д 99999 – К 90901

3. Поступление платежного поручения при недостаточности средств на счете отражается проводками:

1. Д 40702 – К 30102

2. Д 90902 – К 99999

3. Д 90901 – К 99999

4. Д 99999 – К 90902

5. Д 30102 – К 40702

4. Первый экземпляр платежного ордера должен быть подписан

1. ответственным исполнителем (бухгалтером)

2. клиентом (плательщиком)

3. контролирующим работником банка

4. главным бухгалтером

5. Заявление на отзыв документов из картотеки составляется в произвольной форме в … экземплярах.

1. 2-х

2. 3-х

3. 4-х

Задание 1.34

Выполните практическое задание по частичной оплате платежного поручения.

В АКБ «Амур» (г. Хабаровск, БИК 040813721, корреспондентский счет 30101810000000000721) открыт счет стоматологической поликлиники № 86 (счет 40503810600000003557, ИНН 2726008564, КПП 27240100). Сальдо счета – 0.

1. 06.10.2003 предъявлено платежное поручение № 46 в сумме 2640 руб. на перечисление страховых взносов, удержанных из заработной платы за сентябрь 2003 г. Получатель ОАО «Колымская страховая компания» (ИНН 2703002559, КПП 270100101, счет 40702810700000000130) обслуживается в ЖД ФКБ «Далькомбанка» (г. Хабаровск, БИК 040813776, корреспондентский счет 30101810600000000776).

2. 06.10.2003 оформлен мемориальный ордер на помещение платежного поручения № 46 в картотеку № 2.

3. 07.10.2003 по объявлению на взнос наличными № 3 на счет в сумме 2000 руб. зачислена выручка из кассы стоматологической поликлиники.

4. 07.10.2003 частично оплачено платежное поручение № 46, платежным ордером № 1.

5. 08.10.2003 по платежному поручению № 107 ЗАО «Полюс» (счет 40702810200000000384 в АКБ «Амур») зачислено 4000 руб. за профилактическое обслуживание сотрудников согласно договору № 9 от 06.06.2003.

6. 08.10.2003 из картотеки полностью оплачено платежное поручение № 46.

Требуется.

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям 2, 3, 4, 5, 6.

Номер операции	Содержание операции	Дебет	Кредит
2
3
4
5
6

2. По операции 1 заполнить платежное поручение.

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка

М.П.

3. По операции 2 оформить мемориальный ордер на помещение платежного поручения в картотеку.

Мемориальный ордер №										Форма № 0481008
						/Дата/
Сумма прописью
Плательщик					Сумма
					Сч. №
Банк плательщика					БИК
					Сч. №
Банк получателя					БИК
					Сч. №
Получатель					Сч. №
					Шифр док.					Срок плат
					Назн. плат.					Очер. плат
					Код					Рез. поле
Назначение платежа:
		Подписи

4. Заполнить лицевой счет стоматологической поликлиники за 7 октября.

_____________________________

(наименование клиента)

_____________________________

(наименование банка)

_____________________________

(дата и время составления)