Глава 2. Освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

1. Субъективные и объективные условия освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

В числе основных законодательных актов, направленных на совершенствование уголовно-правовых норм, можно назвать Федеральный закон от 7 декабря 2011 г. № 420-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», который предусматривает специальное основание освобождения от уголовной ответственности за совершение преступлений в сфере экономической деятельности. Согласно данному Закону Общая часть УК РФ дополнена новой ст. 761 «Освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности»

В теории уголовного права, согласно одному из превалирующих мнений, под условиями освобождения от уголовной ответственности следует понимать обязательные субъективные и объективные признаки, предусмотренные законодательством, наличие которых предусматривает освобождение от уголовной ответственности. Так объективные условия имеют место до совершения преступления или в момент его совершения (к примеру, совершение преступления впервые), а субъективные могут возникнуть только после совершения преступления, и представляют собой постпреступное поведение виновного⁵.

Деяние в преступлениях в сфере экономической деятельнос­ти чаще выражается в активных действиях. Так, только путем действия могут быть совершены незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) и незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), незакон­ном получение кредита (ст.176 УК РФ), принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ), изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платеж­ных документов (ст. 187 УК РФ), контрабанда (ст. 188 УК РФ) и др. Бездействие (в основном, смешанное) представляет, например, объек­тивную сторону злостного уклонения от погашения кредиторской за­долженности (ст. 177 УК РФ), злостного уклонения от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной за­конодательством РФ о ценных бумагах (ст. 185.1 УК РФ), невозвращения на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Фе­дерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ), нарушения правил сда­чи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ), невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонения от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ), неисполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ); некоторых форм воспрепятствования законной предприниматель­ской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ) и уклонения от уплаты налогов и (или) сборов (ст. 198,199 УК РФ)⁶.

При формулировании преступлений в сфере экономической деятельности законодатель оперирует поняти­ями, раскрываемыми в других отраслях права. Абсолютное большин­ство диспозиций статей, посвященных экономическим преступлениям, следует отнести к бланкетным; исключение составляют, пожалуй, при­обретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (традиционная криминальная норма) – ст. 175 УК РФ; принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения – ст. 179 УК РФ (хотя сделка – гражданско-правовое понятие); подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищ­ных коммерческих конкурсов (последние понятия, опять-таки, далеко не уголовно-правовые).

В главе 22 УК РФ представлены как материальные составы преступлений, которые окончены с момента наступления последствий (их всего 24; 15 – по основным и 9 – по квалифицированным составам), так и формальные составы, моментом окончания которых является соверше­ние действия (бездействие) (их 62; 33 – по основным составам и 29 ­по квалифицированным). Таким образом, в главе превалируют так на­зываемые формальные составы⁷.

Окончены с момента совершения действий воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ч. 1 ст. 169 УК РФ), регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ), лега­лизация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приоб­ретенных преступным путем (ст. 174, 174.1 УК РФ), нарушение пра­вил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ), контрабанда (ст. 188 УК РФ), незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ) и др.

К числу материальных относятся лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ), преднамеренное и фиктивное банкротство (ст. 196 и 197 УК РФ) и др. Эти преступления окончены с момента наступления указанных в зако­не последствий.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконная банковскaя деятельность (ст. 172 УК РФ) и незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ) могут выступать как в качестве фор­мальных, так и в качестве материальных составов, поскольку уголов­ная ответственность за них может наступать альтернативно либо при наступлении определенных последствий (крупного ущерба), либо с момента совершения деяния с извлечением дохода в крупном разме­ре или неоднократно.

Присутствуют среди преступлений в сфере экономической деятельности и длящиеся составы, например, предусмотренный ст. 177 УК РФ. Этот вопрос будет рассмотрен при анализе конкретных составов.

Последствия в преступлениях в сфере экономической деятельности. Среди преступлений в сфере экономи­ческой деятельности содержится 15 основных составов преступлений, которые законодатель сформулировал как материальные (ч. 1 ст. 171, ч. 1 ст. 172, ст. 173, ч. 1 и 2 ст. 176, ч. 1 ст. 178, ч. 1 и 2 ст. 180, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1, ч. 1-3 ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ). Кроме того, три квали­фицированных состава (ч. 2 ст. 169, ч. 3 и 4 ст. 183 УК РФ) отнесены к числу материальных⁸.

Формулируя составы преступлений в сфере экономической деятельности, законодатель использует различные варианты описания их пос­ледствий. Последствиями выступают: крупный ущерб гражданам, ор­ганизациям или государству.

Крупным ущербом, а рав­но крупным размером, доходом либо задолженностью в крупном раз­мере признаются ущерб, стоимость, доход либо задолженность в сум­ме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей, особо крупным ­один миллион рублей.

Появление такой нормы в законе должно приветствоваться, что она гарантирует единообразное применение уголовного закона в той части, которая раньше вызывала на практике и в теории много­численные споры и вела к принципиально разному определению круга –преступного и наказуемого в рамках одной и той же статьи (в зависимости от того, как толковался термин .крупный ущерб., .крупный раз­мер. И т.д.). Хотя, разумеется, сложно согласиться с тем, что законода­тель употребляет как однопорядковые понятия, таковыми, безусловно, не являющиеся: ущерб, размер, доход, задолженность.

Отдельные составы преступлений в сфере экономической деятельности преступны лишь при наличии указанных в диспозициях статей условий. Так, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности наказуемо в уголовном порядке только после вступ­ления в законную силу соответствующего судебного акта (ст. 177 УК РФ); незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудова­ния, технологий, научно-технической информации, незаконное выпол­нение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техни­о, наказуемы при условии установления в отношении перечисленного экспортного контроля (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации из зару­бежных стран преступно, если такое возвращение обязательно, в соот­ветствии с законодательством России (ст. 190 УК РФ).

Факультативные признаки объективной стороны в некоторых составах преступлений в сфере экономической деятельности переведены в ранг обязательных. Так, способ указан в числе обязательных призна­ков в составах незаконного получения кредита (представление креди­тору заведомо ложных сведений), недопущения, ограничения или уст­ранения конкуренции (установление или поддержание монопольно высоких или монопольно низких цен, раздел рынка, ограничение доступа на рынок и т.п.), уклонение от уплаты налогов и (или) сборов (непредставление налоговой декларации или иных документов или включение в них заведомо ложных сведений) и др.

Средства совершения преступления обязательны для таких форм контрабанды, как совершение ее с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации и т.д.

Анализ ч. 2 ст. 76.1 УК РФ позволяет выделить два субъективных условия освобождения от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности, а именно⁹:

1 – возмещение ущерба, причиненного гражданину, организации или государству в результате совершения преступления; перечисление в федеральный бюджет дохода, полученного в результате совершения преступления, указанного в ч. 2 ст. 76.1 УК РФ;

2 – перечисление в федеральный бюджет денежного возмещения в размере пятикратной суммы причиненного ущерба либо дохода, полученного в результате совершения преступления, указанного в ч. 2 ст. 76.1 УК РФ.

Первое выделенное субъективное условие делится на два факультативных признака освобождения от уголовной ответственности, применяемых в зависимости от общественно – опасных последствий, наступивших в результате совершения того или иного преступления. В случае совершения экономического преступления, причинившего ущерб гражданину, организации или государству, виновное лицо должно возместить потерпевшей стороне соответствующий ущерб. При совершении экономического преступления, в результате которого виновное лицо получило доход, освобождение от уголовной ответственности происходит только в случае перечисления в федеральный бюджет соответствующей суммы извлеченного дохода. В ч. 2 ст. 176, ч. 1, 2 ст. 180, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1, ч. 1 ст. 185.2, ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ определено одно возможное общественно – опасное последствие, а именно «причинение крупного ущерба». Извлечение дохода, как преступное последствие совершения преступления, указанного в ч. 2 ст. 76.1 УК, ни в одной статье отдельно не употребляется, и во всех них присутствует как одно из альтернативных последствий совершения преступления наравне с причинением ущерба (ч. 1 ст. 171, ч. 1 ст. 172, ст. 185.3, ч. 1 ст. 185.4 УК РФ). В частях 3 и 4 ст. 184 УК РФ «Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов», о получении дохода прямо не сказано, но это подразумевается исходя из содержания диспозиции этой статьи. В данном случае в качестве дохода будет выступать «стоимостное выражение денежных средств, ценных бумаг, имущества и услуг имущественного характера при незаконном их получении (пользовании)».

Ряд статей, указанных в ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, содержат такой признак объективной стороны как совершение соответствующего преступления в крупном размере (ч. 1 ст. 171.1, ст. 177, ст. 193, ч. 1 ст. 194, 199.2 УК РФ).

Приведенный объективный признак не подпадает не под понятие «ущерба», не под понятие «дохода», что, согласно буквальному толкованию ч. 2 ст. 76.1 УК РФ, не позволяет применить рассматриваемый вид освобождения от уголовной ответственности к лицам, совершившим соответствующие экономические преступления.