2.2. Основные показатели статистики страхования и методология их исчисления.

Страхование — процесс двусторонний. Основные субъекты страхо­вания следующие.

Страхователь (полисодержателъ) — дееспособное физическое или юридическое лицо, уплатившее страховой взнос и вступившее в кон­кретное страховое обязательство со страховщиком. Страхователями могут быть как резиденты и нерезиденты, так и лица без гражданства, представляющие различные типы собственности, различные отрасли (сектора) экономики. Основная обязанность страхователя состоит в осуществлении регулярных страховых взносов (премии, платежи).

Страховщик — юридическое лицо любой организационно-право­вой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном законом порядке лицензию на эту деятельность на территории России. Страховщиками могут быть государственные, акционерные, частные или совместные страховые организации. Страховщики могут осущест­влять страховую деятельность напрямую или через страховых агентов и страховых брокеров.

Страховые посредники являются связующим звеном между страхо­вой компанией и ее клиентами — они выполняют непосредственное страховое обслуживание.

Основные функции страховых посредников можно классифициро­вать следующим образом:

• информирование клиентов о специфике деятельности страховой компании и условиях страхования;

• принятие и первичный анализ качества страховых предложений, за­ключение, возобновление договора страхования и инкассация стра­ховых взносов;

• разъяснения клиентам их прав и обязанностей (действий) при на­ступлении страхового случая.

В зависимости от способа и места приобретения различают следую­щие виды страховых полисов:

• индивидуальный — приобретается исключительно по месту житель­ства и желанию клиента;

• коллективный — страхуются работники коллектива (чаще от не­счастного случая и страхование жизни);

• смешанный, который основывается на сотрудничестве территори­альных посредников со специализированными компаниями, а также на налаживании оптимального компромисса в процессе совместной деятельности субъектов государственного и негосударственного страхования.

Страховые агенты — физические или юридические лица, осущест­вляющие свою деятельность от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры — юридические или физические лица, зареги­стрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Страховые брокеры обязаны направлять в Росстрахнадзор извещение о намерении вести посредническую деятельность по страхованию не Позже чем за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должна

быть приложена копия свидетельства (разрешения) о регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя.

Посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключе­нием договоров страхования от имени иностранных страховых органи­заций на территории Российской Федерации, допускается в том случае, если это предусмотрено соответствующим межгосударственным согла­шением с участием России.

Страховой брокер:

• представляет интересы клиента•действует как консультант своего клиента и информирует его о диа­пазоне предоставляемых компанией доступных страховых услуг; » ведет переговоры от имени своего клиента с целью достижения при­емлемого компромисса между размером страхового покрытия и сто­имостью страхования в пользу клиента, иными словами, обеспечи­вает полную цепочку услуг — от привлечения клиента и размещения риска до урегулирования рисков в случае возникновения страхового случая;

• обеспечивает максимально (оптимально) высокий стандарт распре­деления риска и дает гарантии клиенту, что при наступлении стра­хового случая он будет достаточно обеспечен. Для этого он должен знать уровень финансовой и социальной устойчивости не только конкретного клиента, но и страховой компании;

• умеет создать устойчивую схему превращения значимых потенци­альных клиентов в реальных партнеров страховщика.

Страховой взнос — плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику по договору страхования или по закону. Размер страхового взноса исчисляется в соответствии со страховым та­рифом.

Основные показатели развития страхового рынка

Год	1996	1997	1998	1999	2000	2001	2002	2003	2004	2005
Взносы (млрд.руб)	23,17	30,5	36,57	42,0	96,64	170,7	276,6	300,4	432,4	471,6
Взносы (млрд.$)	5,08	5,96	6,32	4,33	3,92	6,1	9,5	9,9	14,9	16,8
Взносы на душу на- селения (руб.)	156,5	206,8	248,6	286,3	662,4	1171,2	1894,5	2068,9	2978,0	3295,8
Взносы на душу на- селения ($)	34,3	40,4	43,0	29,5	26,9	41,6	64,2	68,1	102,6	117,5

Расчет величины ежегодного прироста (снижения) совокупного ре­зерва взносов осуществляется сальдовым методом. Формула имеет сле­дующий вид:

Р = Д-В-У-Н-О-П,

где

Р — годовой прирост резерва взноса;

Д — поступления страховых взносов и других доходов;

В — фактические выплаты страховых сумм в соответствии с догово­рами наступлении страхового случая;

У — заложенная в тарифах сумма выплат в связи с наступлением страхового случая. Она определяется как произведение установленного среднего тарифного норматива на число сотен страховой суммы в соот­ветствии с заключенным договором;

Н — заложенная в тарифах сумма расходов на содержание страхо­вых органов, которая исчисляется в установленном проценте от посту­пивших за год взносов по различным видам страхования;

О — остаток резерва взносов, образующийся при выплатах выкуп­ных сумм, поскольку размер выкупной суммы несколько меньше нако­пившегося резерва на момент досрочного прекращения договора с пра­вом на выкуп. Он исчисляется в установленном проценте от выплачен­ных выкупных сумм;

П — прибыль от фактических выплат в связи с наступлением стра­хового случая и расходов по ведению дела.

Основные источники финансирования

• средства федерального и местных бюджетов;

• средства государственных и общественных организаций и предпри­ятий, других хозяйствующих субъектов;

• безвозмездные (благотворительные) взносы и пожертвования;

• доходы от операций с ценными бумагами;

• кредиты банков и других финансовых небанковских учреждений;

• иные источники, не запрещенные законодательством.

Страховой тариф — это цена страховой услуги, которая исчисляет­ся на основании актуарных расчетов. С помощью методов страховых финансовых вычислений и на базе статистических расчетов частоты на­ступления страхового случая в связи с основами теории рисков опреде­ляется размер страхового тарифа для разных видов страхования, на раз­личных рыночных сегментах, в зависимости от ряда внешних и внут­ренних факторов.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавли­ваются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и ответственности могут устанавливаться страховщиками самостоятель­но и индивидуально — в зависимости от конкретного страхователя.

Страхователь вправе уплачивать взносы сам или поручить оплату любому другому физическому или юридическому лицу в рублях или иностранной валюте при согласии страховщика. Платежи можно про­изводить наличными деньгами страховому агенту (инспектору, броке­ру), через банк, почтовым переводом, а также с помощью различных форм безналичных расчетов. Просрочка уплаты страховых взносов прекращает или изменяет условия страховых обязательств либо дает право на принудительное взыскание страхового взноса. При заключе­нии договора страхователь обязан определить и сообщить все необхо­димые сведения об обстоятельствах, составляющих страховой риск, а также оговорить условия, превращающие его в страховой случай.

Страховой риск — вероятность наступления страхового случая. Со­вокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми сум­мами может быть затронуто одним и тем же страховым случаем (напри­мер, наводнение), в результате чего возникает крупный убыток, называ­ют кумуляцией. . Кумуляция может иметь место и по одному объекту (перевозка на одном судне грузов, совокупная страховая сумма кото­рых может иметь значительные размеры). В перестраховании кумуля­ция возникает в тех случаях, когда страховое (перестраховочное) обще­ство участвует в ряде перестраховочных и ретроцессиоиных договоров, в которые включены одни и те же риски.

Рассмотрим показатели, с помощью которых анализируются финан­совое состояние страховщика, его рейтинг, определяющий социально-экономическую привлекательность той или иной страховой компании.

1. Маржа платежеспособности страховой компании — рассчитыва­ ется как соотношение активов и обязательств в соответствии с методи­ кой, утвержденной Росстрахнадзором (от 28.04.1993 г. № 02—02/14).

2. Надежность размещения активов, покрывающих страховые резе­ рвы, — рассчитывается в соответствии с «Правилами размещения стра­ ховых резервов», утвержденными Росстрахнадзором 14.03.1995 г. № 02—02/06. Определяется отдельно по страхованию жизни и прочему страхованию.

3. Уровень выплат страховых сумм — исчисляется как отношение сумм страховых выплат (брутто) за отчетный период к суммам посту­ пивших страховых взносов (брутто). Для формирования оптимального значения этого показателя для конкретной (перестраховочной) компа­ нии индивидуальное значение сравнивается со средним значением по конкретному рыночному сегменту, на котором данная компания осу­ ществляет свою деятельность. Показатель рассчитывается также от­ дельно по страхованию жизни и^-прочему страхованию.

4. Обеспеченность страховыми резервами, т.е. отношение суммы страховых резервов к сумме аккумулированных взносов. Показатель не рассчитывается по страхованию жизни. Формирование страховых резе­ рвов осуществляется в соответствии с правилами, утвержденными Рос­ страхнадзором 18.03.1994 г. № 02—02/04. В состав страховых входят технические резервы, состоящие из резерва неразработанных премий, резерва убытков и дополнительного технического резерва, и резерв предупредительных мероприятий. В соответствии с «Правилами разме­ щения страховых резервов» разрешается размещать резервы по следую­ щим направлениям и при соответствующих нормативах оценки акти­ вов:

•государственные ценные бумаги — 0,875;

•ценные бумаги, эмитированные денежными властями субъектов РФ, — 0,500;

•прочие ценные бумаги — 0,600;

•банковские депозиты — 0,550;

•права собственности на долю участия в уставном капитале — 0,125;

•недвижимое имущество — 0,500;

•в том числе квартиры — 0,660;

•валютные ценности — 0,500;

•денежная наличность — 0,670.

3. Текущая ликвидность — характеризует общую обеспеченность компании оборотными средствами для ведения хозяйственной деятель­ности и своевременного погашения срочных обязательств. Рассчитыва­ется как соотношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств (сумма итогов II и III разделов актива баланса за минусом расходов будущих периодов) к наиболее срочным обязательст­вам (сумма итогов II и III разделов пассива баланса за вычетом долгос­рочных кредитов банков, долгосрочных займов, доходов будущих пе­риодов, фондов потребления). Для определения оптимального значения индивидуальный показатель страховой компании соотносится со сред­ним показателем по рынку. Соответствие инвестиционной деятельности страховой компании принципам ликвидности, возвратности и прибыльности активов опре­ деляется по формуле

К i

Сп = ­­­­­­­­­­­­­­­­­_______________

Р

где С_п — норматив соответствия инвестиционной деятельности (финан­совой устойчивости);

Ki = Di Hi,

при этом:

Kj (/ = 1, 2, 3, ...) — коэффициент, соответствующий направлению вложений по каждому договору страхования;

Dj — фактическая сумма вложений в данном направлении;

Р — общая сумма страховых резервов;

Hj — норматив, соответствующий направлению вложений.

Анализ финансового состояния страхователя осуществляется анало­гично анализу уровня кредито- и платежеспособности клиентов банков.

Страховой Дом ВСК

Финансовые показатели

Особенность страхования как услуги состоит в том, что качество ее нельзя увидеть или оценить сразу же при покупке страхового полиса. Что бы ни было написано в договоре, клиент страховой компании сможет убедиться в честности и надежности страховщика только при наступлении страхового случая, который, кстати говоря, может и не произойти.

Тем не менее, люди прибегают к страхованию в надежде получить поддержку именно в трудных жизненных ситуациях, и хотят иметь гарантии, что в этот момент страховая компания будет союзником и партнером, а отнюдь не противником.

Как же распознать качество страховой услуги даже не до покупки полиса, а на этапе выбора той или иной страховой фирмы? В этом могут помочь цифры, которые сухим и лаконичным бухгалтерским языком свидетельствуют о финансовой ситуации в компании, а, следовательно, о ее благополучии или, напротив, нестабильности, надежности или неспособности отвечать перед клиентом по своим обязательствам.

Объемные показатели характеризуют финансовую мощь, надежность страховой организации. Каждый в отдельности они не создают полного впечатления об объемах проводимой страховщиком работы. Однако система показателей позволяет уяснить реальное положение дел в страховой компании.

1. Уставный капитал (руб.) ^*

2001	2002	2003	2004	2005
30 000 000	180 000 000	700 000 000	700 000 000	1 700 000 000

Уставный капитал компании — один из наиболее важных финансовых показателей, который составляет материальную основу деятельности компании и гарантирует ответственность ВСК по своим обязательствам перед клиентами.

Регулярное увеличение Уставного капитала свидетельствует о повышении стабильности и ответственности страховщика, его готовности брать на себя обязательства перед растущим количеством клиентов.

В январе 2005 года Уставный капитал ВСК был увеличен до 1 700 000 000 рублей. На сегодняшний день по величине Уставного капитала ВСК входит в число крупнейших страховых компаний России.

ВСК планирует значительно увеличить объемы страховых операций, прежде всего на рынке страхования физических лиц. В этой связи увеличение уставного капитала — залог успешного осуществления планов компании и гарантия ответственности ВСК перед каждым клиентом.

^* Уставный капитал — организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется Уставом или договором об основании акционерного предприятия.

2. Страховые резервы (руб.) ^*

2001	2002	2003	2004	2005
997 721 000	1 535 130 000	2 412 980 000	3 204 184 000	4 940 920 000

Страховые резервы — это денежные фонды, образуемые страховыми организациями, для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм.

Для клиентов страховых компаний, в силу специфики страхового бизнеса, этот показатель имеет особое значение. Величина страховых резервов показывает, сможет ли страховая компания выполнить свои обязательства перед клиентами при любых условиях и в любой ситуации.

^* Фонды, образуемые страховыми организациями, для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. Используются, если сумма выплат страхователям в данный операционный период превышает текущие поступления платежей, а также в других оговоренных заранее случаях. К страховым резервам, в частности, относятся резервы взносов по страхованию жизни и пенсии, различные запасные фонды, фонды предстоящих платежей и неоплаченных убытков, резервы, на происшедшие, но незаявленные убытки и другие. Свободные средства резервов используются для инвестиций в государственные ценные бумаги, банки, акции и облигации предприятий и т.д., что приносит страховым учреждениям значительный дополнительный доход.

3. Собственные средства (руб.)

2001	2002	2003	2004	2005
220 800 000	757 056 000	922 215 000	927 491 000	2 102 466 000

Собственные средства — это разница между активами и обязательствами. Иными словами, эта величина показывает, насколько финансовые ресурсы компании превышают ее «долг» своим клиентам. Собственные средства служат финансовым ресурсом для расширения деятельности ВСК — появления новых страховых услуг, улучшения сервиса, развития филиальной и агентской сети.

Значительную часть собственных средств составляет Уставный капитал компании. Стабильный рост собственных средств также может говорить о том, что компания развивается и способна брать на себя больше обязательств, имеет финансовую возможность обслуживать большее количество договоров страхования.

4. Валюта баланса (руб.) ^*

2001	2002	2003	2004	2005
1 316 764 000	2 387 184 000	3 644 782 000	4 572 758 000	7 699 290 000

Валюта баланса (или величина активов) компании — показатель, характеризующий объем проводимых компанией операций. Уверенный рост величины активов позволяет четко отследить возрастающий объем работы и грамотность проводимой компанией страховой деятельности.

^* Итоги по активу либо пассиву баланса. Актив баланса — часть бухгалтерского баланса, отражающая в денежном выражении материальные и нематериальные ценности, принадлежащие компании, их состав и размещение. Пассив баланса — часть бухгалтерского баланса, обозначающая источники образования средств компании, ее финансирования, сгруппированные по  составу, принадлежности и назначению: собственные резервы, займы других учреждений и т.п.

5. Премии и выплаты (руб.)

	2002	2003	2004	2005
Премии ^1	2 348 279 678	4 304 642 000	5 992 183 363	7 942 158 000
Выплаты ^2	1 029 467 260	1 873 811 000	3 197 209 000	3 778 123 000
Уровень выплат ^3	43,8%	43,53%	53,4%	47,6%

Страховые премии — это денежные средства, которые поступили страховщику в качестве страховых взносов. Страховые выплаты — денежные средства, которые страховщик выплатил страхователям при наступлении страховых случаев. Уровень выплат показывает, какую часть в процентном отношении занимают выплаты в общей сумме собранных страховых премий.

¹ Страховая премия — плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Синонимами термина «страховая премия» являются страховой взнос и страховой платеж. ² Страховая выплата — это любая выплата, осуществленная в соответствии с условиями страхового полиса. Страховая выплата имеет вид страхового возмещения при страховом случае с имуществом или страхового обеспечения при страховом случае с личностью страхователя или третьего лица (например, застрахованного). Страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования или законом на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата). ³ Уровень выплат — относительный показатель, выражающий соотношение поступивших страховых платежей и выплаченного возмещения по всему застрахованному имуществу или его видам (группам).