Актуарные расчеты
Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой услуги. Актуарные расчеты— процесс, в ходе которого определяется себестоимость и стоимость страховой услуги. Отделы страховой компании, которые занимаются актуарными расчетами, называются актуариями. С помощью актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка — цена страхового риска и других расходов страховщика. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Тарифная ставка бывает двух видов: брутто-ставка и нетто-ставка.Брутто-ставка— ставка, по которой заключается договор страхования. Нетто-ставка — цена страхового риска. Эта ставка идет на создание фонда выплат страхователю. Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка. Нагрузка включает в себя: А. Расходы по организации и проведению страхового дела
организационные расходы при учреждении страховой компании;
аквизиционные расходы — привлечение страхователем через страховых агентов;
инкассационные расходы — по обслуживанию наличного денежного оборота;
ликвидационные расходы — по ликвидации ущерба;
управленческие расходы.
Отчисления в запасные фонды.
Прибыль страхового общества.
Тn = Р (А) * К * 100,
где: Tn —
тарифная нетто-ставка; Р(А) — вероятность
наступления страхового случая, Р(А) =
КВ/КД; К — коэффициент, К = Св/СС;
Кв — количество выплат за тот или
иной период; Кд — количество заключенных
договоров; Св — средняя выплата; Сс —
средняя страховая сумма на один договор.
Tn=(Kb*Cb/Kd*Cc)
* 100 , — это показатель убыточности на
100 руб. страховой суммы;Tb=Tn/ 100-H, где
Тb — тарифная брутто-ставка; Н —
нагрузка, выраженная в процентах
к брутто-ставке.
Таким образом,
ставка брутто идет на возмещение ущерба,
покрытие расходов страховой компании,
образование страховых фондов и прибыли.
Прибыль распределяется по обычной
схеме: вначале вносятся налоги (налог
на прибыль, налог на имущество и др.),
чистая прибыль используется на создание
резервного фонда, фонда развития
общества, выплату дивидендов, поощрение
работников общества и другие цели.
Страховые резервы должны размещаться
только по наиболее надежным направлениям
финансовой деятельности в строго
ограниченном поле нормируемых
коэффициентов. Они могут быть размещены
в государственные ценные бумаги,
ценные бумаги субъектов Федерации
и местных органов власти, банковские
вклады, права собственности на долю
участия в уставном капитале, недвижимое
имущество, денежную наличность. Запрещено
использовать страховые резервы для
выдачи кредитов, займов, ссуд, заключения
договоров купли-продажи, осуществления
торгово-посреднической деятельности,
приобретения акций и паев товарных
бирж, вложений в интеллектуальную
собственность, приобретения основных
средств (кроме недвижимости).
Утверждена
постановлением Фонда социального страхования РФ
от 25.04.03 № 46
(в ред. постановления Фонда социального страхования РФ
от 19.01.07 № 11)
Форма 4а-ФСС РФ
Составляется и представляется ежеквартально нарастающим итогом не позднее 15 числа месяца, следующего за истекшим кварталом, в исполнительный орган Фонда по месту регистрации.
Заполняется в рублях и копейках.