Определение величины показателей n и f

Период	Показатель	Группы по значениям «Величина коэффициента»	Количество попаданий в группу	Значение показателя
за 2010	N1	Очень низкий	2	0.286
	N2	Низкий	2	0.286
	N3	Средний	1	0.143
	N4	Высокий	0	0
	N5	Очень высокий	2	0.285
	F	0.442
за 2011	N1	Очень низкий	1	0.143
	N2	Низкий	3	0.429
	N3	Средний	1	0.143
	N4	Высокий	2	0.286
	N5	Очень высокий	0	-0.001
	F	0.41

за 2010	за 2011 г.

На основе проведенного анализа финансовое состояние корпоративного клиента может быть оценено как среднего качества, при этом степень оценочной уверенности составляет 60%. Показатель комплексной оценки финансового состояния корпоративного клиента не достиг стоп-значения, поэтому кредитование ОАО "Тамбоваппарат" считается возможным с средней степенью риска.

За анализируемый период не произошло существенных изменений в финансовом состоянии ОАО "Тамбоваппарат".

Анализ денежных потоков прямым методом оао "Тамбоваппарат"

на 01.01.2012 г.

Денежный поток – это совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в ходе осуществления хозяйственной деятельности организации.

Одно из главных направлений анализа денежных потоков – обоснование степени достаточности (недостаточности) формирования объема денежной массы в целом, а также по видам деятельности, сбалансированности положительного и отрицательного денежных потоков по объему и во времени.  Этому способствует проведение анализа денежных потоков прямым методом, т.е. исходя из данных отчета о движении денежных средств.

Показатели состава, структуры и динамики денежных потоков

Показатель денежных потоков			Сумма			Темп роста, %	Структура, %
			за 2010	за 2011	изменение, (+/-)		за 2010	за 2011	изменение, (+/-)
А			1	2	3	4	5	6	7
Положительный – всего			1210145	868395	-341750	71.76	100	100	x
Отрицательный – всего			1166811	831433	-335378	71.26	100	100	x
Чистый - всего			43334	36962	-6372	85.3	100	100	x
П о д е я т е л ь н о с т и	текущей	положи-тельный	855190	628802	-226388	73.53	70.67	72.41	1.74
		отрица-тельный	871467	624461	-247006	71.66	74.69	75.11	0.42
		чистый	-16277	4341	20618	-26.67	-37.56	11.74	49.3
	инвести-ционной	положи-тельный	182573	151063	-31510	82.74	15.09	17.4	2.31
		отрица-тельный	142462	130828	-11634	91.83	12.21	15.74	3.53
		чистый	40111	20235	-19876	50.45	92.56	54.75	-37.81
	финан-совой	положи-тельный	172382	88530	-83852	51.36	14.24	10.19	-4.05
		отрица-тельный	152882	76144	-76738	49.81	13.1	9.16	-3.94
		чистый	19500	12386	-7114	63.52	45	33.51	-11.49

В результате осуществления производственно-коммерческой деятельности организация снизила объем денежной массы как в части поступления денежных средств, так и в части их оттока.

Позитивный момент – превышение притока денежных средств над их оттоком в 2011 году, которое обеспечило достижение положительного значения чистого денежного потока в размере 36962 тыс. руб.

Позитивная динамика чистого денежного потока в целом по организации обусловлена тем, что сумма его притока уменьшилась по сравнению с прошлым годом на 341750 тыс. руб., темп роста составил 71.76%, а значение отрицательного денежного потока снизилось в меньшей степени – на 335378 тыс. руб. или 28.74%.