Дело 01-0008_2017. Приговор. документ - обезличенная копия
.docСогласно материалам дела, недостоверные сведения указаны в следующих строках: Строка 6 (КАР 1) – Банк должен был указать отрицательное значение; Строка 16 (Н1.1), где Банк должен был отразить «0»; Строка 47 (Н1.2), где Банк должен был отразить «0»; Строка 48 (Н1.0), где Банк должен был отразить «0»; Строка 49 (КАР 2), где Банк должен был отразить отрицательное значение; Строка 50 (КАР 0), где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Отчетность по форме 0409123 от 26.01.2016 г., поступившая в ГУ ЦБ России по ЦФО 28.01.2016 г. в 17:45 на 19 листах: собственные средства (капитал), итого, в том числе: № строки 000, остаток на отчетную дату 274525; убыток текущего года, всего, в том числе № строки 101.9, остаток на отчетную дату 2615; величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: № строки 101.9.2, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 254-П № строки 101.9.2.1, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 283-П № строки 101.9.2.2, остаток на отчетную дату 0; сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого № строки 101.15, остаток на отчетную дату 78762; базовый капитал, итого № строки 102, остаток на отчетную дату 215465; основной капитал, итого № строки 106, остаток на отчетную дату 221725; промежуточный итог № строки 201.6, остаток на отчетную дату 274525.
Согласно показаниям свидетелей Бариновой М.А., Кочергиной М.Л., сформированной ЦБ РФ электронной копии отчетности, недостоверные сведения указаны в следующих строках: 000 – «собственные средства (капитал), итого, в том числе», где должно было быть отражено отрицательное значение; 101.9 – «убыток текущего года, всего», где Банк отражал убыток без необходимого доначисления резерва в сумме 310 739 тысяч; 101.9.2 – «величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии», где Банк должен был показать 310 739 тысяч рублей; 101.9.2.1 – «с положением Банка России № 254-П», где Банк отразил «0» вместо 274 616 тысяч рублей; 101.9.2.2 – «с положением Банка России № 283-П», где Банк отразил «0» вместо 36 124 тысяч рублей; 101.15 – «сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого», где Банк отразил сумму без учета необходимых доначисленных 389 051 тысяч рублей; 102 – «базовый капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 106 - «основной капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 201.6 – «промежуточный итог» - где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Осмотрена отчетность по форме 0409135 от 23.01.2016 г., поступившая в ГУ ЦБ России по ЦФО 27.01.2016 г. в 18:17 на 12 листах: № строки 6 код обозначения 8703.1 значение 166063; № строки 49 код обозначения 8729 значение 0; № строки 50 код обозначения 8730 значение 0; № строки 16 код обозначения 8708.0 значение 20766; № строки 47 код обозначения 8727 значение 0; № строки 48 код обозначения 8728 значение 0.
Согласно показаниям свидетелей Бариновой М.А., Кочергиной М.Л., сформированной ЦБ РФ электронной копии отчетности, материалам дела, недостоверные сведения указаны в следующих строках: Строка 6 (КАР 1) – Банк должен был указать отрицательное значение; Строка 16 (Н1.1), где Банк должен был отразить «0»; Строка 47 (Н1.2), где Банк должен был отразить «0»; Строка 48 (Н1.0), где Банк должен был отразить «0»; Строка 49 (КАР 2), где Банк должен был отразить отрицательное значение; Строка 50 (КАР 0), где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Том 2 содержит: отчетность по форме 0409123 от 27.01.2016 г., поступившую в ГУ ЦБ России по ЦФО 29.01.2016 г. в 16:56 на 19 листах: собственные средства (капитал), итого, в том числе: № строки 000, остаток на отчетную дату 273865; убыток текущего года, всего, в том числе № строки 101.9, остаток на отчетную дату 3275; величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: № строки 101.9.2, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 254-П № строки 101.9.2.1, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 283-П № строки 101.9.2.2, остаток на отчетную дату 0; сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого № строки 101.15, остаток на отчетную дату 79422; базовый капитал, итого № строки 102, остаток на отчетную дату 214805; основной капитал, итого № строки 106, остаток на отчетную дату 221065; промежуточный итог № строки 201.6, остаток на отчетную дату 273865.
Согласно показаниям свидетелей Бариновой М.А., Кочергиной М.Л., сформированной ЦБ РФ электронной копии отчетности, материалам дела, недостоверные сведения указаны в следующих строках: 000 – «собственные средства (капитал), итого, в том числе», где должно было быть отражено отрицательное значение; 101.9 – «убыток текущего года, всего», где Банк отражал убыток без необходимого доначисления резерва в сумме 310 739 тысяч; 101.9.2 – «величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии», где Банк должен был показать 310 739 тысяч рублей; 101.9.2.1 – «с положением Банка России № 254-П», где Банк отразил «0» вместо 274 616 тысяч рублей; 101.9.2.2 – «с положением Банка России № 283-П», где Банк отразил «0» вместо 36 124 тысяч рублей; 101.15 – «сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого», где Банк отразил сумму без учета необходимых доначисленных 389 051 тысяч рублей; 102 – «базовый капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 106 - «основной капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 201.6 – «промежуточный итог» - где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Осмотрена отчетность по форме 0409135 от 27.01.2016 г., поступившая в ГУ ЦБ России по ЦФО 29.01.2016 г. в 16:59 на 14 листах: код обозначения КАР 1 значение 214805, значение по 110-й (расчетная) 214805; код обозначения Н1_1 значение 0.1322, значение по 110-й (расчетная) 0.132; код обозначения Н1_2 значение 0.1363, значение по 110-1 (расчетная) 0.136; код обозначения Н1_0 значение 0.1668, значение по 110-й (расчетная) 0.169; код обозначения КАР2 значение 221065, значение по 110-й (расчетная) 221065; код обозначения КАР0 значение 273865, значение по 110-й (расчетная) 273865.
Согласно показаниям свидетелей Бариновой М.А., Кочергиной М.Л., сформированной ЦБ РФ электронной копии отчетности, материалам дела, недостоверные сведения указаны в следующих строках: Строка 6 (КАР 1) – Банк должен был указать отрицательное значение; Строка 16 (Н1.1), где Банк должен был отразить «0»; Строка 47 (Н1.2), где Банк должен был отразить «0»; Строка 48 (Н1.0), где Банк должен был отразить «0»; Строка 49 (КАР 2), где Банк должен был отразить отрицательное значение; Строка 50 (КАР 0), где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Осмотрена отчетность по форме 0409123 от 28.01.2016 г., поступившая в ГУ ЦБ России по ЦФО 01.02.2016 г. в 17:54 на 15 листах: собственные средства (капитал), итого, в том числе: № строки 000, остаток на отчетную дату 274732; убыток текущего года, всего, в том числе № строки 101.9, остаток на отчетную дату 2408; величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: № строки 101.9.2, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 254-П № строки 101.9.2.1, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 283-П № строки 101.9.2.2, остаток на отчетную дату 0; сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого № строки 101.15, остаток на отчетную дату 78555; базовый капитал, итого № строки 102, остаток на отчетную дату 215672; основной капитал, итого № строки 106, остаток на отчетную дату 221932; промежуточный итог № строки 201.6, остаток на отчетную дату 274732.
Согласно показаниям свидетелей Бариновой М.А., Кочергиной М.Л., сформированной ЦБ РФ электронной копии отчетности, материалам дела, недостоверные сведения указаны в следующих строках: 000 – «собственные средства (капитал), итого, в том числе», где должно было быть отражено отрицательное значение; 101.9 – «убыток текущего года, всего», где Банк отражал убыток без необходимого доначисления резерва в сумме 310 739 тысяч; 101.9.2 – «величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии», где Банк должен был показать 310 739 тысяч рублей; 101.9.2.1 – «с положением Банка России № 254-П», где Банк отразил «0» вместо 274 616 тысяч рублей; 101.9.2.2 – «с положением Банка России № 283-П», где Банк отразил «0» вместо 36 124 тысяч рублей; 101.15 – «сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого», где Банк отразил сумму без учета необходимых доначисленных 389 051 тысяч рублей; 102 – «базовый капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 106 - «основной капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 201.6 – «промежуточный итог» - где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Осмотрена отчетность по форме 0409135 от 28.01.2016 г., поступившая в ГУ ЦБ России по ЦФО 01.02.2016 г. в 17:55 на 14 листах: код обозначения КАР 1 значение 215672, значение по 110-й (расчетная) 215672; код обозначения Н1_1 значение 0.1318, значение по 110-й (расчетная) 0.132; код обозначения Н1_2 значение 0.1358, значение по 110-й (расчетная) 0.132; код обозначения Н1_0 значение 0.1358, значение по 110-й (расчетная) 0.136; код обозначения КАР2 значение 221932, значение по 110-й (расчетная) 221932; код обозначения КАР0 значение 274732, значение по 110-й (расчетная) 274732.
Согласно показаниям свидетелей Бариновой М.А., Кочергиной М.Л., сформированной ЦБ РФ электронной копии отчетности, материалам дела, недостоверные сведения указаны в следующих строках: Строка 6 (КАР 1) – Банк должен был указать отрицательное значение; Строка 16 (Н1.1), где Банк должен был отразить «0»; Строка 47 (Н1.2), где Банк должен был отразить «0»; Строка 48 (Н1.0), где Банк должен был отразить «0»; Строка 49 (КАР 2), где Банк должен был отразить отрицательное значение; Строка 50 (КАР 0), где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Осмотрена отчетность по форме 0409123 от 29.01.2016 г., поступившая в ГУ ЦБ России по ЦФО 02.02.2016 г. в 16:44 на 14 листах: собственные средства (капитал), итого, в том числе: № строки 000, остаток на отчетную дату 273776; убыток текущего года, всего, в том числе № строки 101.9, остаток на отчетную дату 3364; величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: № строки 101.9.2, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 254-П № строки 101.9.2.1, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 283-П № строки 101.9.2.2, остаток на отчетную дату 0; сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого № строки 101.15, остаток на отчетную дату 79511; базовый капитал, итого № строки 102, остаток на отчетную дату 214716; основной капитал, итого № строки 106, остаток на отчетную дату 220976; промежуточный итог № строки 201.6, остаток на отчетную дату 273776.
Согласно показаниям свидетелей Бариновой М.А., Кочергиной М.Л., сформированной ЦБ РФ электронной копии отчетности, материалам дела, недостоверные сведения указаны в следующих строках: 000 – «собственные средства (капитал), итого, в том числе», где должно было быть отражено отрицательное значение; 101.9 – «убыток текущего года, всего», где Банк отражал убыток без необходимого доначисления резерва в сумме 310 739 тысяч; 101.9.2 – «величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии», где Банк должен был показать 310 739 тысяч рублей; 101.9.2.1 – «с положением Банка России № 254-П», где Банк отразил «0» вместо 274 616 тысяч рублей; 101.9.2.2 – «с положением Банка России № 283-П», где Банк отразил «0» вместо 36 124 тысяч рублей; 101.15 – «сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого», где Банк отразил сумму без учета необходимых доначисленных 389 051 тысяч рублей; 102 – «базовый капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 106 - «основной капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 201.6 – «промежуточный итог» - где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Осмотрена отчетность по форме 0409135 от 29.01.2016 г., поступившая в ГУ ЦБ России по ЦФО 02.02.2016 г. в 16:46 на 14 листах: код обозначения КАР 1 значение 214716, значение по 110-й (расчетная) 214716; код обозначения Н1_1 значение 0.1528, значение по 110-й (расчетная) 0.153; код обозначения Н1_2 значение 0.1574, значение по 110-й (расчетная) 0.157; код обозначения Н1_0 значение 0.1951, значение по 110-й (расчетная) 0.195; код обозначения КАР2 значение 220976, значение по 110-й (расчетная) 220976; код обозначения КАР0 значение 273776, значение по 110-й (расчетная) 273776.
Согласно показаниям свидетелей Бариновой М.А., Кочергиной М.Л., сформированной ЦБ РФ электронной копии отчетности, материалам дела, недостоверные сведения указаны в следующих строках: Строка 6 (КАР 1) – Банк должен был указать отрицательное значение; Строка 16 (Н1.1), где Банк должен был отразить «0»; Строка 47 (Н1.2), где Банк должен был отразить «0»; Строка 48 (Н1.0), где Банк должен был отразить «0»; Строка 49 (КАР 2), где Банк должен был отразить отрицательное значение; Строка 50 (КАР 0), где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Осмотрена отчетность по форме 0409123 от 01.02.2016 г., поступившая в ГУ ЦБ России по ЦФО 02.02.2016 г. в 11:02 на 14 листах: собственные средства (капитал), итого, в том числе: № строки 000, остаток на отчетную дату 269105; убыток текущего года, всего, в том числе № строки 101.9, остаток на отчетную дату 8059; величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: № строки 101.9.2, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 254-П № строки 101.9.2.1, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 283-П № строки 101.9.2.2, остаток на отчетную дату 0; сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого № строки 101.15, остаток на отчетную дату 84192; базовый капитал, итого № строки 102, остаток на отчетную дату 210035; основной капитал, итого № строки 106, остаток на отчетную дату 216305; промежуточный итог № строки 201.6, остаток на отчетную дату 269105.
Согласно показаниям свидетелей Бариновой М.А., Кочергиной М.Л., сформированной ЦБ РФ электронной копии отчетности, материалам дела, недостоверные сведения указаны в следующих строках: 000 – «собственные средства (капитал), итого, в том числе», где должно было быть отражено отрицательное значение; 101.9 – «убыток текущего года, всего», где Банк отражал убыток без необходимого доначисления резерва в сумме 310 739 тысяч; 101.9.2 – «величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии», где Банк должен был показать 310 739 тысяч рублей; 101.9.2.1 – «с положением Банка России № 254-П», где Банк отразил «0» вместо 274 616 тысяч рублей; 101.9.2.2 – «с положением Банка России № 283-П», где Банк отразил «0» вместо 36 124 тысяч рублей; 101.15 – «сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого», где Банк отразил сумму без учета необходимых доначисленных 389 051 тысяч рублей; 102 – «базовый капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 106 - «основной капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 201.6 – «промежуточный итог» - где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Осмотрена отчетность по форме 0409123 от 02.02.2016 г., поступившая в ГУ ЦБ России по ЦФО 04.02.2016 г. в 14:39 на 19 листах: собственные средства (капитал), итого, в том числе: № строки 000, остаток на отчетную дату 269033; убыток текущего года, всего, в том числе № строки 101.9, остаток на отчетную дату 8131; величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: № строки 101.9.2, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 254-П № строки 101.9.2.1, остаток на отчетную дату 0; с положением Банка России № 283-П № строки 101.9.2.2, остаток на отчетную дату 0; сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого № строки 101.15, остаток на отчетную дату 84264; базовый капитал, итого № строки 102, остаток на отчетную дату 209963; основной капитал, итого № строки 106, остаток на отчетную дату 216233; промежуточный итог № строки 201.6, остаток на отчетную дату 269033.
Согласно показаниям свидетелей Бариновой М.А., Кочергиной М.Л., сформированной ЦБ РФ электронной копии отчетности, материалам дела, недостоверные сведения указаны в следующих строках: 000 – «собственные средства (капитал), итого, в том числе», где должно было быть отражено отрицательное значение; 101.9 – «убыток текущего года, всего», где Банк отражал убыток без необходимого доначисления резерва в сумме 310 739 тысяч; 101.9.2 – «величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии», где Банк должен был показать 310 739 тысяч рублей; 101.9.2.1 – «с положением Банка России № 254-П», где Банк отразил «0» вместо 274 616 тысяч рублей; 101.9.2.2 – «с положением Банка России № 283-П», где Банк отразил «0» вместо 36 124 тысяч рублей; 101.15 – «сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого», где Банк отразил сумму без учета необходимых доначисленных 389 051 тысяч рублей; 102 – «базовый капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 106 - «основной капитал, итого» - где Банк должен был отражать отрицательное значение; 201.6 – «промежуточный итог» - где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Осмотрена отчетность по форме 0409135 от 02.02.2016 г., поступившая в ГУ ЦБ России по ЦФО 04.02.2016 г. в 14:39 на 14 листах: код обозначения КАР 1 значение 209963, значение по 110-й (расчетная) 209963; код обозначения Н1_1 значение 0.1499, значение по 110-й (расчетная) 0.150; код обозначения Н1_2 значение 0.1546, значение по 110-й (расчетная) 0.155; код обозначения Н1_0 значение 0.1924, значение по 110-й (расчетная) 0.192; код обозначения КАР2 значение 216233, значение по 110-й (расчетная) 216233; код обозначения КАР0 значение 269033, значение по 110-й (расчетная) 269033.
Согласно показаниям свидетелей Бариновой М.А., Кочергиной М.Л., сформированной ЦБ РФ электронной копии отчетности, материалам дела, недостоверные сведения указаны в следующих строках: Строка 6 (КАР 1) – Банк должен был указать отрицательное значение; Строка 16 (Н1.1), где Банк должен был отразить «0»; Строка 47 (Н1.2), где Банк должен был отразить «0»; Строка 48 (Н1.0), где Банк должен был отразить «0»; Строка 49 (КАР 2), где Банк должен был отразить отрицательное значение; Строка 50 (КАР 0), где Банк должен был отразить отрицательное значение.
Осмотрен оригинал ежедневной отчетности «РЕГНУМ БАНК» (ООО) по форме 0409101 за 04.02.2016 г. на 2 листах, предоставленный «РЕГНУМ БАНК» (ООО) в ГУ ЦБ России по ЦФО. Отчет подписан председателем правления Хасановым А.Ф. и главным бухгалтером Скрыковой О.А. (т. 2 л.д. 17-187, т. 3 л.д. 1-182).
Копией решения Арбитражного суда города Москвы от 04.05.2015 г. по делу № А40-41786/16-95-6, согласно которому «РЕГНУМ БАНК» (ООО) признан несостоятельным (банкротом) (т. 1 л.д. 110-113).
Письмом Государственной Корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 01.07.2016 г. № 42к/49375, согласно которому решением Арбитражного суда г. Москвы от 04.06.2016 г. «РЕГНУМ БАНК» (ООО) признан несостоятельным (банкротом). Функции конкурсного управляющего возложены на ГК «АСВ», представитель конкурсного управляющего Селезнев М.И. (т. 4 л.д. 3-5).
Копией решения Арбитражного суда города Москвы от 15.06.2015 г. по делу № А40-30536/2016-145-263, согласно которому в удовлетворении заявления Шипиловой Н.Г., Сутармина Н.К. о признании недействительными приказов ЦБ РФ № ОД-378 от 05.02.2016 г., № ОД-379 от 05.02.2016 г. отказано. Решение суда основано на том, банк не исполнил в установленный срок требования предписания от 22.01.2016 года и не направил в Банк России скорректированную отчетность, отражающую уменьшение величины собственных средств (капитала) до отрицательного значения. Письмом от 25.01.2016 г. № 25.01.16 – 1 Банк сообщил об отказе выполнять требования предписания Банка России от 22.01.2016 г. № Т1-86-1-05/7609ДСП. Отчетность «РЕГНУМ БАНК» (ООО) не отражает реального финансового состояния кредитной организации и является существенно недостоверной, что в соответствии с п.п. 1.3 Указания Банка России № 2293 является подтверждением наличия оснований для отзыва у Банка лицензии на осуществление банковских операций по п. 3 ч. 1 ст. 20 Закона о банках (т. 1 л.д. 116-123).
Положением о совете директоров коммерческого банка «РЕГНУМ» (общество с ограниченной ответственностью), согласно главе 8 которого Председатель Правления банка подчиняется Совету директоров, обязан по требованию члена Совета директоров обеспечить ему доступ к информации о деятельности банка в течение вего рабочего дня, предоставить необходимую. Информацию о деятельности банка, излагать свое мнение по вопросам, обсуждаемым на заседаниях Совета директоров, в письменном виде и доводить его до членов Совета директоров, организует выполнение решений Совета директоров, представляет на заседаниях Совета директоров точку зрения исполнительных органов банка (т. 8 л.д. 169-188).
Вещественными доказательствами:
- отчетностью по форме 0409101 от 22.01.2016 г., поступившей в ЦБ России по ЦФО 26.01.2016 г. в 14:13 на 9 листах; отчетностью по форме 0409123 от 22.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 26.01.2016 г. в 14:14 на 13 листах; отчетностью по форме 0409135 от 22.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 29.01.2016 г. в 10:25 на 14 листах; отчетностью по форме 0409101 от 23.01.2016 г., поступившей в ЦБ России по ЦФО 25.01.2016 г. в 14:36 на 9 листах; отчетностью по форме 0409123 от 23.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 25.01.2016 г. в 14:43 на 14 листах; отчетностью по форме 0409135 от 23.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 27.01.2016 г. в 18:17 на 12 листах; отчетностью по форме 0409101 от 24.01.2016 г., поступившей в ЦБ России по ЦФО 27.01.2016 г. в 17:27 на 9 листах; отчетностью по форме 0409123 от 24.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 27.01.2016 г. в 17:27 на 18 листах; отчетностью по форме 0409135 от 24.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 27.01.2016 г. в 17:28 на 13 листах; отчетностью по форме 0409101 от 26.01.2016 г., поступившей в ЦБ России по ЦФО 28.01.2016 г. в 17:44 на 9 листах; отчетностью по форме 0409123 от 26.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 28.01.2016 г. в 17:45 на 19 листах; отчетностью по форме 0409135 от 23.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 27.01.2016 г. в 18:17 на 12 листах; отчетностью по форме 0409101 от 27.01.2016 г., поступившей в ЦБ России по ЦФО 29.01.2016 г. в 16:53 на 9 листах; отчетностью по форме 0409123 от 27.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 29.01.2016 г. в 16:56 на 19 листах; отчетностью по форме 0409135 от 27.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 29.01.2016 г. в 16:59 на 14 листах; отчетностью по форме 0409101 от 28.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 01.02.2016 г. в 17:54 на 9 листах; отчетностью по форме 0409123 от 28.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 01.02.2016 г. в 17:54 на 15 листах; отчетностью по форме 0409135 от 28.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 01.02.2016 г. в 17:55 на 14 листах; отчетностью по форме 0409101 от 29.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 02.02.2016 г. в 16:43 на 9 листах; отчетностью по форме 0409123 от 29.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 02.02.2016 г. в 16:44 на 14 листах; отчетностью по форме 0409135 от 29.01.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 02.02.2016 г. в 16:46 на 14 листах; отчетностью по форме 0409123 от 01.02.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 02.02.2016 г. в 11:02 на 14 листах; отчетностью по форме 0409101 от 01.02.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 04.02.2016 г. в 10:17 на 9 листах; отчетностью по форме 0409101 от 02.02.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 04.02.2016 г. в 14:38 на 9 листах; отчетностью по форме 0409123 от 02.02.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 04.02.2016 г. в 14:39 на 19 листах; отчетностью по форме 0409135 от 02.02.2016 г., поступившей в ГУ ЦБ России по ЦФО 04.02.2016 г. в 14:39 на 14 листах; ежедневной отчетностью «РЕГНУМ БАНК» (ООО) по форме 0409101 за 04.02.2016 г. на 2 листах, предоставленный «РЕГНУМ БАНК» (ООО) в ГУ ЦБ России по ЦФО (т. 3 л.д. 183-188).
Вина Хасанова А.Ф. в совершении фальсификации отчетности финансовой организации, то есть внесении в отчетность кредитной организации заведомо недостоверных сведений о финансовом положении организации, а равно подтверждение достоверности таких сведений, предоставлении таких сведений в Центральный банк Российской Федерации, в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва у организации лицензии объективно подтверждается подробными, последовательными показаниями свидетелей Кочергиной М.Л., Бариновой М.А., Алексанян А.В., Соболевой О.А., Бенецкого М.Г., Соболева Р.С., Селезнева М.И., Панкина В.А., Податновой Ю.В.
В судебном заседании достоверно установлено, что Хасанов А.Ф. совершил фальсификацию отчетности финансовой организации «РЕГНУМ БАНК» (ООО), председателем правления которого он являлся, т.е. внесение в отчетность кредитной организации заведомо недостоверных сведений о финансовом положении банка, а равно подтверждение достоверности таких сведений, предоставление таких сведений отчетности в Центральный Банк Российской Федерации, в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации оснований для обязательного отзыва у организации лицензии.
Было установлено, что в банке были выявлены обстоятельства, свидетельствующие о том, что совершаемые кредитной организацией сделки, создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), в связи с чем вынесено и направлено для исполнения в «РЕГНУМ БАНК» (ООО) предписание от 22.01.2016 г., согласно которому к Банку предъявлено требование о формировании резерва на возможные потери по ссудной задолженности; реклассифицикации ссудной задолженности заемщиков банка и доформировании резервов по ссудам; реклассификации элементов расчетной базы, учитываемой на балансовом счете № 47423; досоздании резерва по ссудам в размере не менее 310 739 тысяч рублей, с предоставлением документов, подтверждающих факт реклассификации задолженности и доформировании резервов, в том числе и ежедневной отчетности по формам 0409123, 0409135 о других показателях деятельности кредитной организации», начиная с 22.01.2016 г. Хасанов А.Ф., нарушив п.п. 2, 4 Указания Банка России от 16 июля 2012 года № 2851-У «О правилах составления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», согласно которым руководитель кредитной организации обязан обеспечить своевременное составление и представление достоверной отчетности в Банк России, а при составлении отчетности и представлении ее в Банк России должны быть обеспечены своевременность, полнота и достоверность ее представления, будучи осведомленным о том, что собственные средства (капитала) Банка в этот период не превышали 274 183 тысячи рублей, в связи с чем формирование резервов по ссудам в требуемом объеме приведет к уменьшению собственных средств (капитала) Банка, рассчитанных в соответствии с положением Банка России от 28.12.20012 г. № 395-П, до отрицательного значения и нарушению норматива достаточности собственных средств (капитала) нормативов достаточности базового капитала и основного капитала, снижению всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) Банка ниже двух процентов, что в соответствии с п.п. 1, 2 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности от 02.12.1990 г. № 395-1 является основанием для обязательного отзыва у кредитной организации лицензии а осуществление банковских операций, не желая наступления указанных последствий, в целях сокрытия оснований для обязательного отзыва в банка лицензии, принял решение о неисполнении требований предписания от 22.01.2016 г. № Т1-86-1-05/7609 ДСП о доформировании резервов ссудной задолженности.