23-24 учебный год / Банковское право (магистратура)

Глава 5. Банкротство кредитных организаций

• 133

103 крупных вклада уже были превращены в 365 новых, но уже «в нужных пределах»1. Аналогичная практика сложилась и при реализации Закона о страховании вкладов. Например, по одному из судебных дел 2014 г., в котором рассматривалось требование о включении суммы вклада в реестр обязательств банка перед вкладчиками и взыскании страхового возмещения, суд пришел к выводу, что действия по снятию денежных средств и внесению их на счет истца в условиях неплатежеспособности банка носят характер технических записей и представляют собой формальные банковские проводки без реального снятия и внесения наличных денежных средств. В связи с этим они не могли породить правовых последствий, характерных для договоров банковского вклада2.

Таким образом, на практике чаще всего складывается ситуация, при которой кредитная организация в течение длительного времени (часто более года) в состоянии, имея на балансе преимущественно неликвидные активы, поддерживать свою платежеспособность на надлежащем уровне за счет построения финансовой пирамиды, т. е. заимствования все больших сумм для исполнения обязательств по ранее полученным займам и уплаты по ним причитающихся процентов. По существу же имеет место фактическая несостоятельность кредитной организации3.

В целях совершенствования рассматриваемого института перечень мер по предупреждению банкротства кредитных организаций был расширен путем включения в него мер по предупреждению банкротства кредитной организации, осуществляемых с участием Агентства по страхованию вкладов.

Агентство принимает участие в осуществлении мер по предупреждению банкротства банков при наличии признаков неустойчивого финансового положения банка и получении от Банка России предложения об участии Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка.

Решение Агентства по вопросу о целесообразности своего участия в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка принимается им, исходя из принципов добросовестности, разумности, достаточной осведомленности о финансовом положении банка, минимизации расходования средств фонда обязательного страхования вкладов и иного имущества Агентства.

1 Никипорец С. Большой ущерб от «маленьких хитростей» // Банковское дело в Москве. 2006. № 3. С. 8.

2 Апелляционное определение Калининградского областного суда от 19 ноября 2014 г. по делу № 33-5174/2014. Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

3 Кузнецов А. Н., Егорова О. Ю. Проблемы выявления и оспаривания сомнительных сделок // Банковское право. 2006. № 1.

134 •

Раздел I. Институциональная часть банковского права

Агентство осуществляет меры по предупреждению банкротства банка путем:

‒оказания финансовой помощи;

‒организации торгов по продаже имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств банка, в том числе перед Банком России;

‒исполнения функций временной администрации по управлению банком;

‒осуществления иных предусмотренных способов.

Банк России и Агентство обмениваются информацией о наличии оснований, свидетельствующих о невозможности выполнения плана участия Агентства в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка.

При урегулировании обязательств банка применяется передача имущества и обязательств банка иному банку, который будет являться приобретателем.

Передача имущества и обязательств банка приобретателю предполагает возмездную передачу приобретателю имущества банка, а в качестве встречного представления — исполнение приобретателем за банк полученных от него в порядке перевода долга обязательств перед кредиторами банка.

Передача имущества и обязательств банка осуществляется Агентством после отзыва лицензии на осуществление банковских операций на основании плана участия Агентства в урегулировании обязательств банка.

По состоянию на 9 июля 2015 г. Агентство принимает участие в оздоровлении 17 банков, в том числе «Банк Москвы» (ОАО), «Мособлбанк» АКБ ОАО, «Таврический» банк ОАО и др.1

Прокол

Представляется, что меры по предупреждению банкротства банков, осуществляемые с участием Агентства, не в состоянии сыграть роль единственной и полноценной преграды на пути у недобросовестных владельцев и собственников банковского бизнеса. Проблема повышения эффективности мер по предупреждению банкротства кредитных организаций заслуживает разработки комплексного подхода. Представляется целесообразным учитывать и доктринальные наработки. Так, еще в 2004 г. Е. С. Юлова2 предложила вменить в обязанность Банку России своевременно применять к кредитным организациям меры по предупреждению банкротства. Действовавший в то время Закон о банкротстве кредитных организаций закреплял за Банком России право, а не обязанность по принуждению

1 Режим доступа: http://www.asv.org.ru/sanation/banks/ (дата обращения: 09.07.2015).

2 Юлова Е. С. Указ. соч. С. 72–76.

Глава 5. Банкротство кредитных организаций

• 135

кредитной организации к осуществлению мер по предупреждению банкротства. И в некоторых получивших огласку случаях было установлено, что на практике надзорный орган длительное время не реагирует надлежащим образом на наличие у банка оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности либо оснований для отзыва лицензии. В частности, «Мосбизнесбанк» за день до отзыва лицензии имел уже картотеку неоплаченных расчетных документов длительностью 301 день. Вместе с тем специфика деятельности кредитных организаций проявляется в том, что задержка платежей даже на несколько дней свидетельствует об их тяжелом финансовом положении, а бездействие Банка России приводит к тому, что оно ухудшается

вгеометрической прогрессии с каждым днем неплатежей. К сожалению, предложения ученых не были восприняты законодателем, поскольку

вдействующем Законе о банкротстве также закреплено право (а не обязанность) Банка России применения к кредитной организации мер по предупреждению банкротства.

§ 3. Конкурсное производство в отношении кредитных организаций

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства — единственной судебной процедуры банкротства.

Например, по делу о банкротстве ОАО «Банк “Аскольд”» по заявлению Банка России решением Арбитражного суда Смоленской области от 10 февраля 2014 г. должник признан банкротом. В отношении его открыто конкурсное производство сроком на один год1.

Финансовое оздоровление, наблюдение, внешнее управление и мировое соглашение исключены из судебных процедур банкротства банков, так как признано, что, как правило, реально указанные процедуры не способны удовлетворить требований кредиторов. Одновременно законодатель счел слишком рискованным вновь предоставлять кредитным организациям право привлекать новые средства, поскольку они не могут возвратить ранее привлеченных.

Конкурсное производство вводится сроком на год и может продлеваться не более чем на шесть месяцев.

Конкурсное производство осуществляет конкурсный управляющий, процедура утверждения которого различается в зависимости от того, имела или нет кредитная организация лицензию на привлечение де-

1 См.: Апелляционное определение Смоленского областного суда от 23 декабря 2014 г. по делу № 33-4594/2014. Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

136 •

Раздел I. Институциональная часть банковского права

нежных средств физических лиц во вклады. Конкурсным управляющим при банкротстве кредитной организации, не имевшей такой лицензии, утверждается арбитражный управляющий, аккредитованный при Банке России1. При наличии указанной лицензии конкурсным управляющим является Агентство по страхованию вкладов. Агентство осуществляет также конкурсное производство кредитных организаций — отсутствующих должников.

Конкурсный управляющий или Агентство включает в Единый федеральный реестр сведения о банкротстве и публикует в «Коммерсанте» и «Вестнике Банка России» объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. Со дня первой публикации в одном из официальных изданий начинается течение срока предъявления требований кредиторов, который не может быть менее 60 дней.

Конкурсный управляющий может использовать только один корреспондентский счет кредитной организации-банкрота для денежных средств в валюте РФ — основной счет кредитной организации, открываемый в Банке России, а также в зависимости от количества имеющихся у кредитной организации видов иностранной валюты — необходимое количество счетов кредитной организации для денежных средств в иностранной валюте, открываемых в других кредитных организациях в установленном Банком России порядке. При осуществлении Агентством полномочий конкурсного управляющего счета кредитной организации в ходе конкурсного производства открываются в Агентстве.

Счета кредитной организации, открытые в иных кредитных организациях (в том числе обнаруженные в ходе конкурсного производства), за исключением счетов, открытых в связи с осуществлением кредитной организацией профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, и залоговых счетов, подлежат закрытию по мере их обнаружения. Остатки денежных средств кредитной организации должны быть перечислены с указанных счетов на счета кредитной организации в ходе конкурсного производства.

После проведения инвентаризации и оценки имущества кредитной организации конкурсный управляющий приступает к продаже имущества кредитной организации на открытых торгах в порядке и на условиях, которые определены Законом о банкротстве, за некоторыми изъятиями, установленными в ст. 189.89 Закона о банкротстве (в частности, не может производиться замещение активов кредитной организации).

1 Положение ЦБ РФ от 14 декабря 2004 г. № 265-П «Об аккредитации арбитражных управляющих при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2005. № 7.

Глава 5. Банкротство кредитных организаций

• 137

При продаже имущества кредитной организации права требования по договорам займа, кредита и факторинга могут быть выставлены на торги единым лотом. Единым лотом также может быть выставлено на торги имущество, переданное кредитной организацией по договорам лизинга с одновременной уступкой прав требований по таким договорам.

В целях сокращения сроков расчетов с кредиторами конкурсный управляющий вправе приобрести имущество кредитной организации, не проданное на повторных торгах, по начальной цене, установленной для повторных торгов. Указанная сделка совершается в письменной форме.

Принадлежащие кредитной организации ценные бумаги, допущенные к обращению на организованном рынке ценных бумаг, могут быть проданы через организатора торговли на рынке ценных бумаг либо на основании договора купли-продажи, заключаемого без проведения торгов.

Из имущества кредитной организации, которое составляет конкурсную массу, исключаются имущество, составляющее ипотечное покрытие, ценные бумаги и иное имущество клиентов кредитной организации, принятые кредитной организацией за их счет по договорам хранения, договорам доверительного управления, депозитарным договорам и договорам о брокерском обслуживании, а также иное имущество, исключаемое из конкурсной массы в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Имущество, являющееся предметом залога, учитывается отдельно и подлежит обязательной оценке.

Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной Законом о банкротстве, с учетом следующих особенностей.

Вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации.

В первую очередь удовлетворяются:

1)требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда;

2)требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада

и(или) договорам банковского счета (за исключением счетов лиц, открытых для осуществления предпринимательской или профессиональной деятельности);

3)требования Агентства по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с Законом о страховании вкладов и в результате исполнения за банк компенсации

138 •

Раздел I. Институциональная часть банковского права

приобретателю стоимости имущества, возвращаемого в порядке обратной передачи;

4) требования Банка России, перешедшие к Банку России в соответствии с Законом о банкротстве в результате осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в банках, признанных банкротами и не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди.

После завершения расчетов с кредиторами, согласования с Банком России ликвидационного баланса конкурсный управляющий представляет в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства. По итогам его рассмотрения суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов учредителями (участниками) кредитной организации или третьими лицами — определение о прекращении производства по делу. Это является основанием для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о ликвидации кредитной организации.

Глава 6 СИСТЕМА СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ

В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Маршрут движения

Прочитав эту главу, вы узнаете:

•о видах банковских вкладов и об особенностях договора банковского вклада;

•историю системы страхования вкладов в России;

•как действует система страхования вкладов физических лиц в России и каковы основы взаимодействия ее участников;

•какие вклады подлежат страхованию;

•каковы условия и порядок выплаты страхового возмещения по вкладам.

§ 1. Понятие и виды банковских вкладов. Договор банковского вклада

Под банковским вкладом (депозитом) следует понимать денежные средства, внесенные в кредитную организацию на имя юридического или физического лица, в целях хранения и получения дохода в виде процентов. В законодательстве понятие «вклад» трактуется по-разному. Так, Закон о банках в ст. 36, а также Закон о страховании вкладов в ст. 2 трактуют вклад как денежные средства в любой валюте, размещаемые исключительно физическими лицами. ГК РФ понимает под вкладом денежные средства, размещаемые как физическими, так и юридическими лицами (ст. 834).

Классификация вкладов возможна по различным основаниям.

В зависимости от статуса вкладчика разграничиваются вклады физических и депозиты юридических лиц.

Прокол

В экономической литературе депозитами называются все привлеченные банком средства, включая средства на счетах юридических лиц

140 •

Раздел I. Институциональная часть банковского права

и вклады физических лиц, а операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц — депозитными1. Статья 834 ГК использует понятия «вклад» и «депозит» как тождественные. Эта позиция поддерживается Банком России и банковской практикой. В Положении Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»2 для целей бухгалтерского учета под депозитом понимаются не только вклады физических лиц, но и привлеченные средства юридических лиц. Методические рекомендации Банка России по проверке депозитных операций от 27 марта 1996 г. № 25-1-3223 ставят знак равенства между депозитными и вкладными операциями и понимают под ними операции кредитных организаций по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Из изложенного можно сделать вывод о том, что различия между вкладом и депозитом не носят принципиального характера, и эти понятия могут использоваться как тождественные.

Взависимости от сроков принято выделять вклады до востребования

исрочные. Вклады до востребования — это вклады с условием выдачи по первому требованию; срочные вклады — это вклады, открытые на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока.

Прокол

Согласно ст. 837 ГК РФ, независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика — физического лица, при этом условие договора об отказе гражданина от данного права ничтожно.

В Государственную Думу Российской Федерации был внесен проект Федерального закона № 217157-4 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»4, которым предлагалось внести изменения в ГК РФ в части ограничения права гражданина требовать возврата суммы вклада или ее части до истечения срока договора. В научной литературе такой вид вклада получил название

1 См., например: Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М., 2008. С. 202; Банковское дело: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2000. С. 214; Щербакова Г. Н. Анализ

иоценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским

имеждународным стандартам). М., 2006. С. 116 и др.

2 Вестник Банка России. 2012. № 56–57.

3 Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

4 СПС «КонстультантПлюс».

Глава 6. Система страхования вкладов в Российской Федерации

• 141

«безотзывный»1. В обоснование своей позиции авторами проекта закона подчеркивалось, что банки не в состоянии планировать размещение привлеченных от вкладчиков денежных средств на длительные сроки, поскольку всегда существует вероятность досрочного расторжения договора банковского вклада. Норма о праве вкладчика на досрочное изъятие вклада независимо от вида вклада препятствует качественному планированию банками своей деятельности и заставляет их ограничивать свои активные операции только краткосрочным кредитованием торговых организаций. В целях защиты интересов вкладчиков — физических лиц действует система страхования вкладов, поэтому необходимости в таком способе защиты прав вкладчиков, как закрепление в законе безусловного права на досрочное изъятие вклада, нет.

Представляется, что лишение вкладчика данного права ущемило бы его законные интересы. Ведь зачастую граждане-вкладчики как сторона в договоре лишены возможности влиять на его содержание, что и обусловливает необходимость соблюдения принципа соразмерности, в силу которого гражданин как экономически слабая сторона в правоотношениях нуждается в особой защите своих прав. Кроме того, гражданин может оказаться в ситуации, когда, заключив с банком договор на указанных условиях, он не сможет распорядиться собственными деньгами в любое время.

Данный законопроект был отклонен Государственной Думой в январе 2010 г., и позиция законодателя представляется правильной.

Вслучаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, — по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Взависимости от валюты вклада различают вклады в национальной валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

Прокол

Законодатель допускает открытие вкладов в иностранной валюте и последующую конвертацию в другую иностранную валюту или в валюту Российской Федерации. При этом ст. 6 Закона о противодействии легализации операции покупки (продажи) иностранной валюты (в том числе за валюту Российской Федерации), совершаемые с использованием банковских счетов и вкладов физических лиц, прямо не отнесены к числу операций, подлежащих обязательному контролю. В связи с этим возникает вопрос: распространяются ли требования указанного закона, установленные в отношении операций, подлежащих обязательному контролю, на операции покупки (продажи) иностранной валюты за валюту

1 См., например: Бодрягина О. Дума замораживает вклады // ЭЖ-Юрист. 2009. № 3.

142 •

Раздел I. Институциональная часть банковского права

Российской Федерации, а также на операции продажи иностранной валюты одного иностранного государства за иностранную валюту другого иностранного государства, совершаемые с использованием банковских вкладов физических лиц? Позиция Банка России выражена в Информационном письме от 15 июня 2004 г. № 6 «Обобщение практики применения Федерального закона “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”» и состоит в том, что если наличная иностранная валюта одного иностранного государства (либо валюта Российской Федерации) в соответствии с договором банковского вклада зачисляется на счет клиента, а затем конвертируется в валюту другого иностранного государства и снимается в наличной форме, то, по сути, такая операция аналогична операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты. Поэтому кредитным организациям рекомендуется осуществлять контроль за операциями физических лиц по конверсии и купле-продаже иностранной валюты и уделять особое внимание их анализу, в том числе оценивать, имеют ли эти операции очевидный экономический смысл

иочевидную законную цель. Если условия проведения указанных операций свидетельствуют об уклонении от процедур обязательного контроля, предусмотренных законом (например, операции совершаются в течение короткого промежутка времени — одного или двух дней), кредитным организациям следует рассматривать такие операции как подозрительные

инаправлять сведения о них в уполномоченный орган.

При внесении вклада должен быть заключен договор банковского вклада (депозита), по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Право на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады имеют банки на основании имеющейся у них лицензии, а вклады юридических лиц на определенный срок — также небанковские депозитно-кредитные организации.

Вкладчиками могут быть физические и юридические лица, при этом физическое лицо может заключить договор банковского вклада по достижении возраста 14 лет.

Договор банковского вклада является реальным, односторонне обязывающим, возмездным.

Статья 842 ГК РФ позволяет внести денежные средства одним лицом в пользу другого лица. Однако передача банку суммы вклада в данном случае опосредуется открытием нового вклада, при этом в договоре указывается имя гражданина, в пользу которого открывается вклад.