23-24 учебный год / Банковское право (магистратура)

Глава 7. Национальная платежная система Российской Федерации

• 193

Порядок проведения инспекционных проверок поднадзорных организаций установлен Законом о НПС, а также Положением № 381-П.

Указанные проверки могут быть классифицированы по разным основаниям.

В зависимости от срока проведения проверок они могут быть плановые и внеплановые.

Плановые инспекционные проверки поднадзорных организаций Банк России проводит не чаще одного раза в два года в соответствии с утвержденным Банком России планом проверок.

Внеплановые инспекционные проверки Банк России проводит при нарушении бесперебойности функционирования значимой платежной системы.

Взависимости от объема вопросов, подлежащих проверке, они могут проводиться по отдельным вопросам деятельности поднадзорных организаций либо являться комплексными.

Уполномоченные представители (служащие) Банка России вправе: ‒ получать доступ в места осуществления деятельности поднад-

зорной организации; ‒ получать и проверять документы и информацию поднадзорной

организации; ‒ при необходимости получать заверенные подписью уполномочен-

ного представителя поднадзорной организации и оттиском печати поднадзорной организации копии с соответствующих документов для приобщения к материалам инспекционной проверки;

‒ получать устные и письменные пояснения по вопросам деятельности поднадзорной организации;

‒ получать доступ в режиме просмотра к информационным системам поднадзорной организации;

‒ получать информацию из информационных систем поднадзорной организации в электронном виде;

‒ запрашивать поднадзорные организации и участников платежной системы по вопросам, касающимся функционирования платежной системы.

Вслучае отказа со стороны поднадзорной организации предоставить уполномоченным представителям (служащим) Банка России беспрепятственный доступ в места осуществления деятельности поднадзорной организации запрашиваемые информацию и документы, а также соответствующие пояснения по любым вопросам деятельности поднадзорной организации уполномоченные представители (служащие) Банка России составляют акт о противодействии проведению инспекционной проверки.

Срок проведения инспекционной проверки Банка России не может превышать три месяца.

По итогам инспекционной проверки уполномоченные представители (служащие) Банка России составляют акт инспекционной проверки,

194 •

Раздел I. Институциональная часть банковского права

содержащий общую информацию о деятельности поднадзорной организации, информацию о выявленных в ходе проверки нарушениях с приложением подтверждающих документов, сведения о фактах противодействия проверке.

По итогам проверки Банк России может предпринимать определенные действия, а также меры принуждения в случае нарушения поднадзорной организацией требований законодательства.

Вслучаях, если нарушения требований законодательства поднадзорной организацией непосредственно не влияют на бесперебойность функционирования платежной системы, а также не влияют на услуги, оказываемые участникам платежной системы и их клиентам, Банк России осуществляет следующие действия:

1) доводит до сведения органов управления поднадзорной организации информацию о выявленном нарушении в письменной форме

суказанием допущенного нарушения и срока, в течение которого такое нарушение должно быть устранено, при этом указанный срок не может быть менее 10 рабочих дней;

2) направляет органам управления поднадзорной организации рекомендации надзорного органа по устранению выявленного нарушения и рекомендует им представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение нарушения.

Вслучаях, если нарушения требований законодательства поднадзорной организацией влияют на бесперебойность функционирования платежной системы либо на услуги, оказываемые участникам платежной системы и их клиентам, Банк России применяет одну из следующих

мер принуждения:

1) направляет предписание об устранении нарушения с указанием срока для его устранения;

2) ограничивает (приостанавливает) предписанием оказание операционных услуг, в том числе при привлечении операционного центра, находящегося за пределами Российской Федерации, и (или) услуг платежного клиринга.

Эта мера принуждения вводится на определенный предписанием срок и может включать ограничения предельного размера позиций на нетто-основе участника (участников) платежной системы; предельного количества распоряжений участника (участников) платежной системы и (или) общей суммы указанных распоряжений в течение дня.

Меры принуждения применяются Банком России также в следующих случаях:

1) при повторном в течение последних 12 месяцев нарушении поднадзорной организацией требования законодательства, если в отношении поднадзорной организации Банком России за нарушение этого требования осуществлялись действия Банка России или уже применялись меры принуждения;

Глава 7. Национальная платежная система Российской Федерации

• 195

2)при действиях (бездействии) поднадзорной организации, повлекших (повлекшем) приостановление (прекращение) осуществления переводов денежных средств в рамках платежной системы либо их несвоевременное осуществление, если в отношении поднадзорной организации Банком России осуществлялись действия Банка России или применялись меры принуждения;

3)если предписание Банка России не было выполнено поднадзорной организацией в установленный срок;

4)при неустранении нарушения, информация о котором была доведена Банком России до сведения поднадзорной организации, в установленный срок.

В случае неоднократного невыполнения предписаний с требованием об устранении нарушения, влияющего на бесперебойность функционирования платежной системы, в течение одного года со дня направления первого предписания Банка России об устранении такого нарушения Банк России исключает оператора платежной системы из реестра операторов платежных систем.

Банк России исключает оператора платежной системы, являющегося кредитной организацией, из реестра операторов платежных систем

вслучае неоднократного в течение года применения к оператору платежной системы, являющемуся кредитной организацией, за нарушение требований законодательства, если указанное нарушение влияет на бесперебойность функционирования платежной системы, мер, предусмотренных ст. 74 Закона о Банке России.

Решение об исключении оператора платежной системы из реестра операторов платежных систем оформляется в виде приказа Банка России и опубликовывается в официальном издании Банка России «Вестник Банка России». Обжалование решения Банка России об исключении оператора платежной системы из реестра операторов платежных систем, а также применение мер по обеспечению иска (обеспечительных мер) не приостанавливает действия указанного решения Банка России.

Банк России привлекает поднадзорную организацию и ее должностных лиц к административной ответственности в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

Наблюдение в национальной платежной системе означает деятельность Банка России по совершенствованию операторами по переводу денежных средств, операторами платежных систем, операторами услуг платежной инфраструктуры, другими субъектами национальной платежной системы своей деятельности и оказываемых ими услуг, а также по развитию платежных систем, платежной инфраструктуры на основе рекомендаций Банка России.

Наблюдение в национальной платежной системе осуществляется Банком России в соответствии с Законом о НПС, а также Положением

196 •

Раздел I. Институциональная часть банковского права

Банка России от 31 мая 2012 г. № 380-П «О порядке осуществления наблюдения в национальной платежной системе»1.

Наблюдение в национальной платежной системе включает следующие виды деятельности:

1)сбор, систематизацию и анализ информации о деятельности наблюдаемых организаций, других субъектов национальной платежной системы и связанных с ними объектов наблюдения (мониторинг);

2)оценку деятельности наблюдаемых организаций и связанных

сними объектов наблюдения (оценка);

3)подготовку по результатам указанной оценки предложений по изменению деятельности оцениваемых наблюдаемых организаций и связанных с ними объектов наблюдения (инициирование изменений).

Приоритетным является наблюдение за значимыми платежными системами, которое осуществляется Банком России посредством всех видов деятельности, указанных выше. В отношении наблюдаемых организаций, других субъектов национальной платежной системы, платежных систем, не являющихся значимыми, а также других объектов наблюдения Банк России осуществляет мониторинг.

При осуществлении мониторинга Банк России использует информацию, полученную в рамках надзора в НПС, а также информацию, полученную при взаимодействии с субъектами НПС. Банк России вправе запрашивать и получать от организаций федеральной почтовой связи информацию об осуществлении ими почтовых переводов денежных средств, за исключением сведений, отнесенных Федеральным законом от 17 июля 1999 г. № 176-ФЗ «О почтовой связи» к тайне связи. Банк России может использовать информацию, получаемую при взаимодействии с федеральными органами исполнительной власти, центральными банками и иными органами надзора и наблюдения в национальных платежных системах иностранных государств.

Взаимодействие Банка России с субъектами НПС в целях получения от них информации проводится в формах направления запросов Банка России и предоставления субъектами НПС необходимой информации по запросу Банка России в установленные им сроки ее предоставления; рабочих встреч с уполномоченными представителями субъекта (субъектов) НПС и т. п.

Результаты мониторинга субъектов НПС обобщаются Банком России на ежегодной основе и используются для подготовки общего обзора результатов наблюдения в НПС.

Оценка деятельности наблюдаемых организаций и связанных с ними объектов наблюдения осуществляется Банком России в отношении

1 Вестник Банка России. 2012. № 31.

Глава 7. Национальная платежная система Российской Федерации

• 197

значимых платежных систем. Она осуществляется Банком России не реже одного раза в два года и проводится в срок, не превышающий шесть месяцев с даты начала Банком России оценки.

При оценке значимой платежной системы Банк России осуществляет:

‒отбор и анализ информации о наблюдаемых организациях, обеспечивающих функционирование значимой платежной системы;

‒выявление фактов, препятствующих проведению оценки значимой платежной системы;

‒проведение оценки степени соответствия (несоответствия) организации и функционирования значимой платежной системы рекомендациям для значимых платежных систем на основании методик оценки;

‒подготовку выводов о соответствии (несоответствии) организации и функционирования значимой платежной системы рекомендациям;

‒выявление наилучшей практики в области платежных систем;

‒определение недостатков (негативных факторов) в деятельности

наблюдаемых организаций, обеспечивающих функционирование значимой платежной системы.

По результатам оценки значимой платежной системы Банк России формирует отчет, который включает в себя информацию о результатах оценки, материалы оценки, предложения по изменению деятельности оцениваемых наблюдаемых организаций.

Разработка предложений по изменению проводится в случае выявления в ходе оценки значимой платежной системы недостатков (негативных факторов) в деятельности наблюдаемых организаций, обеспечивающих ее функционирование, а также в организации и функционировании значимой платежной системы, которые могут привести к неблагоприятным последствиям с учетом размера причиняемого ущерба.

Банк России для проведения оценки значимой платежной системы разрабатывает методики оценки на основании стандартов или лучшей мировой и отечественной практики. В методиках оценки устанавливаются оценочные критерии, касающиеся, например, раскрытия правил и информации, необходимой для определения участниками значимой платежной системы возможной подверженности их рискам; защиты информации при осуществлении переводов; порядка осуществления переводов денежных средств и т. п.

Банк России разрабатывает предложения по изменению в случае выявления недостатков (негативных факторов) в деятельности наблюдаемых организаций, а также в организации и функционировании связанной с ними значимой платежной системы, которые могут привести к возникновению неблагоприятных последствий с учетом размера причиняемого ущерба.

198 •

Раздел I. Институциональная часть банковского права

Банком России могут быть разработаны следующие предложения по изменению:

‒внесение соответствующих изменений в правила значимой платежной системы, внутренние документы наблюдаемых организаций, договоры с наблюдаемыми организациями;

‒внесение соответствующих изменений в систему управления рисками значимой платежной системы;

‒совершенствование информационно-коммуникационных технологий наблюдаемых организаций в части обеспечения защиты информации при осуществлении переводов денежных средств;

‒изменение механизмов платежного клиринга и расчетов. Банком России могут быть разработаны иные предложения по из-

менению.

Банк России опубликовывает обзор результатов наблюдения за значимыми платежными системами и общий обзор результатов наблюдения в национальной платежной системе не реже одного раза в два года.

Р а з д е л I I

ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ ЧАСТЬ БАНКОВСКОГО ПРАВА

Глава 8 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

Маршрут движения

Прочитав эту главу, вы узнаете:

•как трактуется понятие «банковский счет» в российском законодательстве;

•какие существуют виды банковских счетов;

•каковы правила открытия и закрытия банковских счетов;

•о порядке совершения операций по банковскому счету;

•об основаниях приостановления операций по счету и аресте денежных средств на счете.

§ 1. Понятие и виды банковских счетов

Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц является одной из самых важных пассивных банковских операций, т. е. операций, направленных на формирование банковских ресурсов.

Несмотря на то что наличие банковского счета — необходимость для любого юридического лица, российское законодательство не содержит четкого и однозначного определения данного института.

Прокол

В экономической литературе банковский счет трактуется как депозит юридического лица до востребования, средства по которому могут быть

200 •

Раздел II. Функциональная часть банковского права

изъяты, переведены на счет другого лица без ограничений и в любое время по первому требованию их владельцев и которые могут быть востребованы клиентом без предварительного уведомления банка1. В свете изложенного экономисты трактуют банковский счет как единицу хранения экономической информации о конкретной банковской операции2.

ГК РФ рассматривает банковский счет исключительно в свете договора банковского счета. А между тем не все виды счетов, открываемые кредитными организациями, опосредуются заключением договора банковского счета.

НК РФ в ст. 11 определяет счет как расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета. При этом следует иметь в виду, что это определение, единственное на данный момент в действующем законодательстве, сформулировано и применимо исключительно для целей налогового законодательства.

Классификацию банковских счетов можно провести по различным основаниям, в частности в зависимости от имеющегося волеизъявления клиента. Основная масса счетов открывается банками клиентам на основании договора. В свою очередь, договором, на основании которого открывается наибольшее число счетов, является договор банковского счета. Порядок открытия (закрытия) именно этой категории счетов определяется Инструкцией Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»3 (далее — Инструкция № 153-И).

На основании договора банковского счета могут быть открыты следующие виды счетов.

1. Расчетные счета.

Они открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для

1 См., например: Деньги. Кредит. Банки / под ред. Г. Н. Белоглазовой: учебник. М., 2007. С. 520; Деньги. Кредит. Банки: учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М., 2006. С. 753; Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. В. К. Сенчагов, А. И. Архипов. М., 2007. С. 519; Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М., 2008. С. 204 и др.

2 Деньги. Кредит. Банки: учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. М., 2006. С. 752; Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). М., 2006. С. 116.

3 Вестник Банка России. 2014. № 60.

Глава 8. Правовое регулирование банковских счетов

• 201

совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

Прокол

Действующее законодательство не оперирует понятием «счет по основной деятельности», под которым понимался тот расчетный счет предприятия, который предназначался и использовался для зачисления выручки от реализации продукции (работ и услуг), учета доходов, сумм полученных кредитов, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по решениям судов, арбитражных судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке1. Однако, по сути, расчетный счет является именно таким счетом.

2. Текущие счета.

Эти счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Так, данный счет часто открывается физическим лицам для перечисления заработной платы.

Правовой режим текущего счета позволяет использовать счет при безналичных расчетах в форме платежных поручений, аккредитива, чека, а также по инкассо с учетом некоторых особенностей применительно к каждой из форм расчетов.

Ограничение скорости

На практике возникает вопрос: можно ли использовать текущий счет в расчетах в предпринимательской деятельности, осуществляемой индивидуальным предпринимателем. Поскольку текущий счет не предназначен для осуществления расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью, постольку в договоре об открытии текущего счета может быть предусмотрен запрет на проведение таких платежей. Кроме того, могут возникнуть сложности с исчислением налогов, так как придется доказывать, что не все денежные средства, поступающие на текущий счет, связаны с предпринимательской деятельностью. Чтобы избежать данных сложностей, следует для предпринимательской деятельности использовать расчетный счет.

1 Письмо Госналогслужбы России № ВГ-4-13/116Н, № 166 Минфина России и № 128 Банка России от 15 декабря 1994 г. «Об изменении пункта 2 Порядка применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. № 1006 “Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей”» // БНА МиВ РФ. 1995. № 3. (Документ утратил силу.)

202 •

Раздел II. Функциональная часть банковского права

Списание денежных средств с текущего счета осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств, если договором между сторонами не предусмотрено условие о кредитовании счета (овердрафт) или права на получение кредита. Владелец счета может предоставить другому физическому лицу право распоряжаться денежными средствами на своем текущем счете на основании доверенности. В этом случае банк оформит две карточки к счету.

Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется. Поэтому в случае отсутствия денежных средств на текущем счете на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям.

3. Бюджетные счета.

Они открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Согласно ст. 155 БК РФ, выполнение полномочий по обслуживанию счетов бюджетов возложено на Банк России. Кредитные организации выполняют функции по обслуживанию счетов бюджетов только в случае невозможности выполнения данных функций Банком России на соответствующей территории или по иным причинам.

Ограничение скорости

Банк России заключает с органами, осуществляющими открытие и ведение лицевых счетов получателей средств бюджетов, договор банковского счета. Рекомендуемая форма договора содержится в приложении к письму Банка России от 30 апреля 2010 г. № 64-Т «О рекомендуемых формах договоров банковского счета, заключаемых Банком России с органами, осуществляющими открытие и ведение лицевых счетов получателей средств бюджетов»1.

Правом открывать в Банке России и кредитных организациях счета по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации обладает Федеральное казначейство.

Бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации исполняются на основе принципа единства кассы, что означает зачисление всех кассовых поступлений и осуществление всех кассовых

1 Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».