Содержание самостоятельной работы студентов

№	Название раздела, темы	Задание	Время выполнения	Форма контроля
1	Налоги и сборы	Подготовка информационного сообщения по темам: Налог в системе доходных источников государства. Роль налогов в зарубежных финансовых системах экономически развитых стран. Понятие налога и сбора. Признаки налога. Признаки сбора. Обязательность, индивидуальная безвозмездность. Цель взимания налога и сбора. Правовое значение признаков налога. Налог и иные обязательные платежи. Функции налога. Принципы налогообложения. Конституционные принципы налогообложения в Российской Федерации	4	Устное сообщение в ходе семинарского занятия
2	Понятие налогового права	Составление опорного конспекта: - Понятие налогового права. Предмет налогового права, метод правового регулирования. - Налоговое право как подотрасль финансового права. Система налогового права. Общая и особенная части. Составить схему: - Источники налогового права.	4	Представление материалов в ходе семинарского занятия
3	Нормативные правовые акты, регулирующие вопросы налогообложения. Акты судебных органов.	Составление опорного конспекта: - Акты законодательства о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Классификация актов законодательства о налогах и сборах. - Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве, по кругу лиц. - Нормативные правовые акты исполнительных органов власти. Классификация нормативных правовых актов исполнительных органов власти. - Постановления Конституционного Суда по вопросам налогообложения.	4	Представление материалов в ходе семинарского занятия
4	Налоговая система Российской Федерации	Написание реферата по следующим темам: - Понятие налоговой системы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Виды налогов и сборов Российской Федерации (система налогов и сборов). - Федеральные налоги и сборы. - Налоги и сборы субъектов Российской Федерации (региональные). - Местные налоги и сборы. Информация об установлении региональных и местных налогов и сборов. - Общие условия установления налогов и сборов.	8	Представление письменного варианта и его защита на семинарском занятии
5	Налогоплательщик и элементы налогообложения	Создание материалов презентаций по темам: - Правовое значение элементов налогообложения -Налогоплательщик. Виды налогоплательщиков -Объект налогообложения. Понятия «имущества», «работ», «услуг» в законодательстве о налогах и сборах. Реализация товаров, работ, услуг -Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. -Налоговый период и отчетный период. -Налоговые ставки, виды налоговых ставок -. Порядок исчисления и уплаты налога.	8	Представление материалов по указанной теме
6	Налоговые правоотношения	Составление схемы: - Классификация отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах - Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. - Права и обязанности участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.	8	Представление материалов по указанной теме
7	Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов	Составление опорного конспекта по вопросам: - Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога или сбора. - . Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента-организации в кредитных организациях. Взыскание налога или сбора за счет иного имущества налогоплательщика - организации или налогового агента - организации. Взыскание налога, сбора или пени за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица или налогового агента - физического лица. - Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица Порядок установления налога.	8	Представление материалов по указанной теме
8	Сроки уплаты налогов и сборов	Проведение тематического обзора публикаций периодической печати, интернета по вопросам уплаты налогов разных уровней: - в Российской Федерации, - в Костромской области, - в г. Костроме.	8	Представление материалов по указанной теме
9	Налоговый контроль	Составление схемы: - Цели и задачи налогового контроля; - Объекты и субъекты налогового контроля; - Классификация налогового контроля; - Органы налогового контроля; - Формы и методы налогового контроля.	8	Представление материалов по указанной теме
10	Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах	Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам: - Налоговые правонарушения; -Санкции, применяемые за нарушение налогового законодательства.	8	Представление материалов по указанной теме
11	Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах	Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам: - Ответственность должностных лиц и организаций. - Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. - Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. - Основания освобождения от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Налоговая амнистия.	8	Представление материалов по указанной теме
12	Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение.	Создание материалов презентаций по темам: - Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. - . Уклонение от постановки на учет в налоговом органе. - Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. - Непредставление налоговой декларации. - Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. - Неуплата или неполная уплата сумм налога. - Невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов. - Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.	8	Представление материалов по указанной теме
13	Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах	Создание материалов презентаций по темам: - Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, его состав и ответственность за его совершение - Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора, его состав и ответственность за его совершение - Неисполнение решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сборов и налогового агента, его состав и ответственность за его совершение. - Неисполнение решения о взыскании налога, сбора, пени, его состав и ответственность за его совершение. - Непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков – клиентов банка, его состав и ответственность за его совершение.	8	Представление материалов по указанной теме
14	Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах	Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета с составлением образцов документов по вопросам: - Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции. - Особенности производства по делам о нарушении законодательства о налогах и сборах при перемещении товаров через таможенную границу. - Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений. Составление протокола (постановления). Рассмотрение дела. Наложение административного взыскания. Исполнение постановления о наложении административного штрафа. - Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления. Возмещение ущерба, причиненного налоговым преступлением.	8	Представление материалов по указанной теме
15	Обжалование актов налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц.	Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета по вопросам: -Нарушения законодательства о налогах и сборах. Проведение тематического обзора судебной практики, публикаций периодической печати, интернета с составлением образцов документов по вопросам: - Право на обжалование. Субъекты и основания обжалования. Порядок обжалования. Лица, имеющие право подать жалобу и органы, правомочные рассмотреть ее. - Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. Отзыв жалобы, последствия отзыва жалобы, сроки рассмотрения жалобы, срок и итоги принятия решения по жалобе вышестоящим налоговым органом или должностным лицом. - Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд. Виды исковых требований налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов и иных лиц.	8	Представление материалов по указанной теме