Статистика кредита
Понятие и классификация кредита, задачи его статистического изучения
Система показателей статистики кредита
Показатели эффективности кредитных вложений
Процентные ставки, способы их начисления
Статистический анализ кредитной активности банка
1. Кредит – экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по-поводу стоимости, передаваемой во временное пользование. Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала и позволяет производительно использовать денежные средства высвобождаемой в ходе работы предприятий в процессе использования государственного бюджет, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. Основные принципы, на которых строится процесс кредитования и благодаря которым обеспечивается возвратное движение капитала и определяются условия выдачи, являются:
Возвратность
Срочность
Обеспеченность
Платность
Целевое использование
Как экономическая категория, кредит – форма движения ссудного капитал.
Ссудный капитал – денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности. Основные источники ссудного капитала: денежные средства, высвобождаемые в процессе производства, а именно:
Амортизационный фонд
Часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществлении материальных затрат
Денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товара и выплатой з/п
Прибыль, направляемая на обновление и расширение производства
Денежные сбережения всех слоев населения
Денежные накопления государства
Функции кредита – самостоятельно
Статистика кредита занимается сбором и обработкой информации о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, о размере и составе просроченных ссуд, эффективность ссуд в научно-технических мероприятиях, а также оборачиваемость кредитов.
В задачи статистики кредита входит характеристика кредитной политики банка, статистическое изучение форм кредита, изучение ссудного процента.
Банковские кредитные операции подразделяются на 2 вида:
Активные
Пассивные
Кредитные ресурсы
Кредитные вложения
Классификация банковских ссуд
2. Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует систему показателей, которая включает:
Объем и структуру кредитных ресурсов и кредитных вложений
Для характеристики объема кредитных вложений используют показатели остатков задолженности и объемов выданных и погашенных ссуд. Остатки задолженности показываются по состоянию на определенную дату, поэтому при расчете используют формулу средней хронологической или средней арифметической. Состав кредитных вложений изучается по различным признакам: по целевому использованию, по формам собственности, по отраслям в экономике, по участию в процессе воспроизводства и т.д.
Для характеристики уровня кредитных вложений с учетом их колебания во времени рассчитывают средние величины: средний срок ссуды, средний размер ссуды, средний остаток по задолженностям, среднее число оборотов по кредиту.
Средний срок пользования ссудой может быть рассчитан двумя способами:
При условии непрерывной оборачиваемости, т.е. времени, в течение которого ссуды оборачиваются один раз:
Где К – размер по отдельному кредитному договору, t – срок пользования суммой
Без условий непрерывной оборачиваемости:
Где О – средний остаток ссуд, П – оборот по погашению ссуд, Д – число календарных дней в периоде
Расчет среднегодового остатка ссудной задолженности производится по формуле средней хронологической или средней арифметической в зависимости от имеющихся исходных данных. Иногда возникает ситуация, когда заемщик берет несколько различных по размеру, срокам погашения и уровню процентов ссуд. Для определения оптимального срока уплаты процентных платежей с учетом интересов кредиторов и заемщиков рассчитывают средний срок погашения ссуд. При этом сумма процентных платежей, начисленных на n – ссуд на начальных условиях равна одному процентному платежу, начисленному на сумму ссуд при средней процентной ставке и среднему сроку t. Исходя из этого рассматриваются несколько ситуаций:
Если полученные на разные сроки ссуды имеют одинаковую величину и даны под одинаковые процентные ставки:
Если выданные ссуды различной величины на разные сроки, но под одинаковые проценты:
Если ссуды различной величины выданы на разные сроки и под разные процентные ставки:
Для определения календарного дня одновременного погашения всех займов необходим срок погашения ссуды, вычисленной по одной из вышеперечисленных формул, и его необходимо прибавить ко дню первого планового платежа.
Средний размер ссуды:
Средняя процентная ставка:
Объем и структуру просроченных ссуд
Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд. Статистика кредита изучает их динамику, состав, а также показатели их оборачиваемости, долю несвоевременно возвращенных ссуд и долю просроченной задолженности в общем объеме задолженности по ссудам.
Среднюю длительность просроченных ссуд
Средняя длительность просроченной задолженности в днях исчисляется как отношение среднегодовых остатков просроченных ссуд к сумме погашенных просроченных ссуд.
Удельный вес несвоевременно возвращенных ссуд в общем объеме задолженности по ссудам
Определяется как отношение суммы просроченных кредитов к общей сумме просроченных кредитов. Позволяет учесть внутримесячные колебания соотношения между просроченной и срочной задолженностью, что не учитывают показатели доли остатков просроченной задолженности и показателей длительности просроченных кредитов.
Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам
Уровень процентной ставки за пользование ссудой и др.
3. Наряду с изучением объема состава и динамики кредитных вложений статистика кредита занимается анализом эффективности использования ссуд, характеризующихся их оборачиваемостью. Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями: средней продолжительностью оборота и средним числом оборотов.
Средняя продолжительность оборота кредита характеризует среднее число дней пользования кредита:
,
,
где m–однодневный оборот по погашениям
Среднее число оборотов характеризует число оборотов, совершенных с ссудной задолженностью за изучаемый период. Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита.
Где n – число оборотов ссуды по отдельному кредитному договору.
Показатели оборачиваемости для просроченной ссуды тоже самое.
Для анализа отдельных факторов на изменение отдельных факторов оборачиваемости, применяется факторный метод: