15.3. Операции коммерческого банка

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

Результатом банковской деятельности является банковский продукт, как продукт коллективного труда банковского персонала в целом. Данный продукт свойствен только для банков. Ни один другой экономический субъект платежные средства не эмитирует, это делает только банк. Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер.

Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности.

На традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции.

На дополнительных направлениях можно назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация валюты, перевоз документов.

На нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, гарантии, хранение ценностей, консультирование и др.

Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой процесс создания банковского продукта. Услугами являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др.

Услуга предполагает осуществление операций. Банковской услугой является одна или несколько операций бан­ка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Услуги коммерческих банков означают проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

К основным характеристикам банковской услуги относятся: нематериальная сущ­ность; продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляют банкиры; проведение банковских операций и оказание услуг регламентируется в зако­нодательном порядке; создатель новой банковской услуги не имеет ав­торских прав: система предоставления банковских операций и услуг интегрирована, поскольку банки вы­полняют их в комплексе, как набор банковских операций и услуг.

Операция – это конкретный вид действий по созданию продукта.

Любая банковская операция представляет собой одну или несколько гражданско-правовых сделок. Как правило, в понятие банковской операции включаются не только юридически значи­мые, но и целый ряд фактических действий, связанных с бухгалтерским оформлением таких сделок.

Коммерческие банки вправе совершать три группы, сделок:

1. банковские операции, которые составляют непосредственный предмет деятельности (первая группа сделок);

2. сделки, которые имеют вспомогательное значение и служат для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы банка (закупка бумаги, аренда помещения и т. п.) (вторая группа сделок);

3. а также ряд других небанковских сделок, не запрещен­ных законом, но не включаемых во вторую группу (например, учреждение других предприятий и организаций) (третья группа сделок).

Для осуществления банковских операций требуется лицензия Банка России (ст. 11 Закона о банковской деятельности). Для осуществления второй и третьей групп сделок, совершаемых коммерческими банками, лицензии не требуется.

Виды лицензий КБ определены ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ от 02.04.2010№ 135-И «О ПОРЯДКЕ ПРИНЯТИЯ БАНКОМ РОССИИ РЕШЕНИЯ О ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ВЫДАЧЕ ЛИЦЕНЗИЙ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ»

Вновь созданному банку могут быть выданы 5 видов лицен­зий.

I. Лицензия на ведение банковских операций в рублях без права привлечения во вклады денег физических лиц.

2. Лицензия на ведение банковских операций в рублях и иностранных валютах без права привлечения во вклады денег физических лиц. При наличии данной лицензии банк впра­ве устанавливать корреспондентские отношения с иностранны­ми банками.

3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Она может быть выдана банку одновремен­но с лицензией второго вида.

4. Лицензия на привлечение во вклады денег (рублей) физических лиц (одновременно с лицензией вида 1);

5. Лицензия на привлечение во вклады денег физических лиц (рублей и иностранных валют) (одновременно с лицензией вида 2).

Для получения лицензий 4 и 5 видов вновь создаваемый КБ (или в срок менее 2-х лет со дня учреждения) должен:

• быть участником системы ОСВ;

• иметь СК в размере не менее 3 млрд. 600 млн.руб.;

• соблюдать обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Лицензии банка, расширяющего свою деятельность.

Банк, желающий расширять свою деятельность, должен получить дополнительные лицензии, для чего ему необхо­димо: а) быть в течение последних 6 месяцев финансово ус­тойчивым (классификационная группа 1 или 2 в соответствии с Указанием БР № 2005-У (для банка)); б) выполнять резервные требования Банка Рос­сии; в) не иметь долгов перед бюджетами и внебюджетными фондами; г) иметь адекватную организационную структуру, в том числе службу внутреннего контроля; д) соблюдать технические требования, включая тре­бования к оборудованию, необходимому для ведения банков­ских операций е) выполнять установленные квалификационные требования к членам совета директоров (наблюдательного совета) и руководителям КО; и другие.

Если эти условия соблюдаются, то действующему банку для расширения его деятельности могут быть выданы лицензий 2, 3, 4, 5 видов, а также 6 вида - генеральная лицензия. Генеральная лицензия может быть выдана КБ, с даты регистрации которого прошло не менее 2-х лет, имеющему перечисленные выше лицензии на ведение всех банковских операций в рублях и ин. валютах и собственный капитал не менее 900 млн.руб. Наличие лицензии вида 3 не является обязательным условием получения генеральной лицензии. Толь­ко банк с генеральной лицензией может (дополнительно к пра­вам, предоставляемым в лицензиях 1-5) открывать дочернюю организацию и/или филиал на территории иностранного госу­дарства.

Типовые банковские операции можно классифицировать следующим образом:

1. пассивные операции;

2. активные операции;

3. комис­сионно-посредническиеоперации:

• Посреднические операции;

• Доверительные операции.

Пассивные операции – это операции по привлечению (мобилизации) денежных средств, которые являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Активные операциибанков – это операции по размещению привлеченных денежных средств с целью получения дохода. К активным операциям относятся весьма разнообразные сделки, объединяемые в одну группу потому, что банк, совершая их, обеспечивает клиенту возможность получе­ния необходимых ему средств, а себе – получение доходов, прибыли. Это достигается разными спосо­бами: либо банк предоставляет клиенту средства по кредитному договору, либо покупает у него долговое требование к третьему лицу или к третьим лицам (учетная или дисконтная операция).

Посреднические услуги банков– это услуги, оказываемые от имени и по поручению клиентов. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические услуги комиссионными услугами.

Посреднические услуги включают в себя:

1. Расчетно-кассовые обслуживание, включая валютный контроль, инкассацию, пластиковые карты;

2. Брокерское обслуживание;

3. Консалтинг и финансовый анализ;

4. Хранение ценностей и тому подобное.

Доверительные (трастовые) услуги банков– операции по управлению активами клиентов от своего имени по их поручению.