Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3

1.2. Сущность и типология кредитных рисков в деятельности компаний 10

1.3. Система управления кредитными рисками: сущность, структура и этапы риск-менеджмента 14

2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА) 20

2.1. Система управления кредитными рисками в Сбербанке 20

2.2. Оценка кредитоспособности заёмщика и её место в системе управления кредитными рисками Сбербанка 28

3. АНАЛИЗ МЕТОДОВ ИНФОРМАЦИОННОЙ ПОДДЕРЖКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА) 38

3.1 Обоснование необходимости информационной поддержки оценки кредитоспособности заемщика 38

3.2. Применение аналитических инструментов Data Mining для оценки кредитоспособности заемщика в Сбербанке 42

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 48

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 49

ВВЕДЕНИЕ

Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки. Таким образом, актуальность данной темы, особенно в условиях снижения кредитоспособности населения, является очевидной, так как, эффективное управление кредитными рисками посредством изучения и анализа кредитоспособности заемщиков банков имеет колоссальное значение в работе кредитных организаций. Кредитоспособность заёмщика играет ключевую роль в кредитных отношениях и является понятием, характерным именно для рыночной экономики

Важнейшей проблемой экономики в целом и банковской системы в частности является комплексное раскрытие содержания рисков с позиций участников операций; снятие принципиальных разногласий в различных трактовках управления рисками; определение направлений совершенствования управления рисками как условия стабилизации экономики.

В данной работе проведен анализ теоретико-методологических особенностей управления кредитными рисками, а аспекты практической реализации систем по управлению кредитным риском и методов анализа кредитоспособности заемщика рассмотрены на примере Сбербанка.

1. Теоретико-методологические особенности управления кредитными рисками

1.1 Место и роль кредитного риска в современных условиях

В процессе эволюции любой банковской системы можно проследить влияние двух разнонаправленных тенденций: стремления к наибольшей эффективности со стороны участников системы (в лице владельцев банков) и стремления к наибольшей стабильности со стороны общества в целом (в лице государства). Стабильность функционирования является едва ли не главным требованием, предъявляемым обществом к банковской системе, что отличает ее от любой другой отрасли экономики. Специальное регулирование финансово-банковского сектора со стороны государства обусловлено как спецификой банковского дела, связанного с производством услуг особого рода (трансформацией депозитов в ссуды, выпуском инструментов ликвидности и накоплением информации о заемщиках), так и многообразными отрицательными последствиями, которые банковские кризисы несут для национальной экономики и социальной стабильности.

Очевидно, что банки занимают особое место среди других специализированных финансовых посредников в силу уникальной «двойственности» выполняемых ими функций: пассивной (привлечение средств вкладчиков) и активной (размещение их в ссуды). Поэтому основой банковского дела является принятие рисков, особенно кредитного. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, обеспечив, при этом, приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Управление кредитными рисками уходит своими корнями в далекое прошлое, к эпохе античности. Во времена Древнего Рима впервые возникло понятие «кредит» (credit)- «вера, доверие». Позже, в эпоху средневековья возникло такое понятие как «банкротство», означавшее крах банка. Ход исторического развития привел к необходимому проведению кредитного анализа, который давал возможность активно развивать методы контроля за кредитными рисками. В 1997 г. Базельский комитет по банковскому надзору в своем документе “Основополагающие принципы эффективного банковского надзора” назвал кредитный риск основным видом финансового риска, с которым сталкиваются финансовые институты в своей деятельности. Основными причинами банкротств, ставших результатом кредитного риска, были такие факторы, как низкое качество активов, несвоевременное выявление проблемных кредитов и недостаточность созданных под них резервов, слабость кредитного контроля.

Необходимо подчеркнуть, что в условиях жесткой конкурентной рыночной среды, рост интереса к управлению кредитным риском обусловлен также следующими факторами:

• Увеличение объемов заемного и, в частности, банковского финансирования;

• Появление рынка высокодоходных облигаций с низким кредитным рейтингом - так называемых «мусорных» облигаций (junk bonds);

• Тенденция к снижению рентабельности банков;

• Случаи значительных потерь по ссудам и займам.

На сегодняшний день, риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.

Необходимо отметить, что в современных условиях рыночной экономики,неизбежность и существенность рисков в банковском деле предопределяют необходимость комплексного изучения всех его аспектов в качестве обязательного элемента экономических исследований, предшествующих началу банковской деятельности или проводимых в её процессе. Одним из важнейших элементов в этой системе является управление рисками. Риском можно и необходимо управлять, используя различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и нивелировать его последствия.

В банковском менеджменте любое управленческое решение является рисковым, трудно предсказуемым и определяемым, т.к. финансовая среда очень чувствительна не только к различным социально-экономическим, но и к политическим факторам. Острота рисков, тяжесть их последствий определяются как - макро, так и микросредой. В самом общем виде риски возникают из-за невозможности полностью обеспечить выполнение принятых управленческих решений, которые подвержены влиянию сложной совокупности противоречивых факторов.

Кредитный рынок – это экономическое пространство, где организуются отношения, обусловленные движением свободных денег между заёмщиками и кредиторами на условиях возвратности и платности. Кредитному рынку России не много лет, поскольку он сформировался после развала Советского Союза, когда зародилась новая экономика страны, направленная на рынок. Структура банковской системы России развивается, с каждым годом появляются новые банки и новые услуги, в лучшую сторону меняются условия кредитования юридических и физических лиц. Однако проблем, таких как асимметрия информации, экономические кризисы, увеличивающееся число просроченных платежей, ещё очень много.

С подобными проблемами зачастую справляются методы оценки кредитоспособности заёмщика. Банки нуждаются в информации о кредитоспособности предприятий и физических лиц: их прибыльность во многом зависит от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учётом границ использования кредита. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. Таким образом, перед тем, как выдавать кредит, банки должны решить следующие вопросы: Способен ли заёмщик выполнить свои обязательства в срок? Готов ли он их исполнять?

Ответы на поставленные вопросы должен давать качественный анализ кредитоспособности клиентов банка. На сегодняшний день существуют методологии, предложенные различными авторами, созданные для удовлетворения цели определения кредитоспособности заёмщика. Например, метод, который основывается на расчёте четырёх показателей, отражающих кредитоспособность предприятий: коэффициента ликвидности, коэффициента соотношения собственных и заёмных средств и показателей оборачиваемости и рентабельности. Существует также подход, основанный на использовании методов оценки кредитоспособности заёмщика других стран, в частности США и Англии. Другой методологией является комплексная система оценки кредитоспособности заёмщика, разработанная в МГТУ им. Н.Э. Баумана.

Важно отметить, что степень банковского риска, определяется тремя понятиями: полный, умеренный и низкий риски. Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 00-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска. Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы. Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы. Одна и та же операция может быть связана с различными степенями риска. Например, предоставлены кредиты в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными. При этом, необходимо учитывать тот факт, что степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

• экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);

• степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

• кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

• банкротства заемщика;

• большого удельного веса кредитов и других банковских Контактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

• концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

• удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;

• злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;

• принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

• диверсификации кредитного портфеля;

• точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;

• внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;

• вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Подводя итог, подчеркнем, что факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации.