- •1. Финансы и финансовая система рф.
- •2. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований.
- •3. Предмет и метод финансового права.
- •4. Система и источники финансового права.
- •5. Субъекты финансового права.
- •6. Финансовые правоотношения (понятие, особенности и виды).
- •1) По материальному содержанию они делятся, в зависимости от подотрасли раздела, института финансового права, на следующие виды:
- •2) По субъектам финансового правоотношения, возникающим между:
- •7. Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы).
- •8. Функции Центрального Банка рф по организации и регулирование денежного обращения.
- •9. Понятие, предмет и система налогового права.
- •10. Принципы налогового права.
- •11. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров
- •2) Соглашения о взаимодействии в налоговой сфере
- •3) Соглашения в области налогообложения конкретными налогами
- •12. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф.
- •13. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •14. Понятие налогов и сборов, признаки и функции налогов и сборов, их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора.
- •15. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в рф. Федеральные, региональные и местные налоги.
- •16. Классификация налогов (прямые и косвенные налоги; целевые и рентные налоги; личные и реальные налоги).
- •17. Специальные налоговые режимы: понятие и виды
- •18. Элементы налогообложения: понятие, виды, юридическое значение.
- •5. В первую очередь порядок исчисления налога зависит от законов, где дано определение налогооблагаемой базы, исходящей из:
- •6. Порядок и сроки уплаты налога
- •19. Налоговые правоотношения: понятие, виды, юридические признаки. Субъекты налогового права: понятие, виды.
- •20. Налоговая правосубъектность: понятие, содержание, особенности правового регулирования.
- •21. Представительство в налоговых правоотношениях.
- •22. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, основные права и обязанности.
- •23. Налоговые органы в рф: понятие, основные права и обязанности
- •24. Взаимозависимые лица: понятие, юридическое значение, последствия признания налогоплательщиков взаимозависимыми лицами.
- •25. Налоговые агенты: понятие, основные права и обязанности, юридическое значение.
- •26. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков.
- •27. Возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности.
- •28. Общие правила и момент исполнения налоговой обязанности.
- •30. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации, индивидуального предпринимателя.
- •31. Взыскание налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
- •32. Исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица.
- •33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего и недееспособного физического лица. Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов лиц моложе 16 лет.
- •34. Требование об уплате налогов и сборов: понятие, содержание, сроки направления.
- •35. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов (сборов): порядок и сроки осуществления.
- •37. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки.
- •38. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита; прекращение действия инвестиционного налогового кредита.
- •39. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня.
- •40. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций; арест имущества.
- •41. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени, штрафа.
- •42. Налоговая декларация: понятие, основания и порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений.
- •43. Налоговый контроль: формы проведения; учет налогоплательщиков; порядок постановки на учет; переучет и снятие с налогового учета; инн.
- •45. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов.
- •46. Налоговый контроль: участие свидетеля; экспертиза; привлечение специалистов; участие переводчика; участие понятых.
- •47. Налоговый контроль: налоговые проверки; доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.
- •48. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки.
- •49. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении.
- •51. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •54. Судебное и административное обжалование налогово-правовых актов (в том числе нормативных), а также действий или бездействия должностных лиц налоговых органов.
- •55. Общая характеристика федеральных налогов.
- •56. Общая характеристика региональных налогов.
- •57. Общая характеристика местных налогов.
- •58. Понятие, предмет, система бюджетного права.
- •59. Понятие бюджета: юридическое, экономическое и материальное содержание.
- •60. Бюджетное устройство и бюджетная система рф.
- •61. Принципы бюджетной системы рф.
- •62. Компетенция органов государственной власти рф, субъектов рф и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
- •63. Государственные внебюджетные фонды: понятие, правовой режим.
- •64. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета; дефицит бюджета и источники его финансирования).
- •65. Бюджетная классификация: понятие и состав.
- •66. Понятие и виды доходов бюджета, порядок их формирования.
- •67. Общие положения о расходах бюджетов.
- •68. Понятие, виды и юридическое значение межбюджетных трансфертов.
- •69. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы.
- •71. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, казенное учреждение, получатель бюджетных средств.
- •72. Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов.
- •73. Бюджетный процесс: рассмотрение федерального закона о федеральном бюджете в первом, втором и третьем чтениях.
- •74. Бюджетный процесс: утверждение федерального закона о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в федеральный закон о федеральном бюджете.
- •75. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (исполнение бюджетов по доходам и расходам; бюджетная роспись; исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета).
- •76. Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы рф.
- •77. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.
- •78. Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
- •79. Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф.
- •80. Бюджетные санкции и иные меры принуждения, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства.
48. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки.
Протоколы составляются на русском языке. В протоколе указываются:
1) его наименование;
2) место и дата производства конкретного действия;
3) время начала и окончания действия;
4) должность, фамилия, имя, отчество лица, составившего протокол;
5) фамилия, имя, отчество каждого лица, участвовавшего в действии или присутствовавшего при его проведении, а в необходимых случаях - его адрес, гражданство, сведения о том, владеет ли он русским языком;
6) содержание действия, последовательность его проведения;
7) выявленные при производстве действия существенные для дела факты и обстоятельства.
ротокол прочитывается всеми лицами, участвовавшими в производстве действия или присутствовавшими при его проведении. Указанные лица вправе делать замечания, подлежащие внесению в протокол или приобщению к делу.
4. Протокол подписывается составившим его должностным лицом налогового органа, а также всеми лицами, участвовавшими в производстве действия или присутствовавшими при его проведении.
5. К протоколу прилагаются фотографические снимки и негативы, киноленты, видеозаписи и другие материалы, выполненные при производстве действия.
По результатам выездной налоговой проверки в течение двух месяцев со дня составления справки о проведенной выездной налоговой проверке должен быть составлен в установленной форме акт налоговой проверки. Акт налоговой проверки подписывается лицами, проводившими соответствующую проверку, и лицом, в отношении которого проводилась эта проверка (его представителем).
В акте налоговой проверки указываются:
1) дата акта налоговой проверки. Под указанной датой понимается дата подписания акта лицами, проводившими эту проверку;
2) полное и сокращенное наименования либо фамилия, имя, отчество проверяемого лица В случае проведения проверки организации по месту нахождения ее обособленного подразделения помимо наименования организации указываются полное и сокращенное наименования проверяемого обособленного подразделения и место его нахождения;
3) фамилии, имена, отчества лиц, проводивших проверку, их должности с указанием наименования налогового органа, который они представляют;
4) дата и номер решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа о проведении выездной налоговой проверки (для выездной налоговой проверки);
5) дата представления в налоговый орган налоговой декларации и иных документов (для камеральной налоговой проверки);
6) перечень документов, представленных проверяемым лицом в ходе налоговой проверки;
7) период, за который проведена проверка;
8) наименование налога, в отношении которого проводилась налоговая проверка;
9) даты начала и окончания налоговой проверки;
10) адрес места нахождения организации (участников консолидированной группы налогоплательщиков) или места жительства физического лица;
11) сведения о мероприятиях налогового контроля, проведенных при осуществлении налоговой проверки;
12) документально подтвержденные факты нарушений законодательства о налогах и сборах, выявленные в ходе проверки, или запись об отсутствии таковых;
13) выводы и предложения проверяющих по устранению выявленных нарушений
Акт налоговой проверки в течение пяти дней с даты этого акта должен быть вручен лицу, в отношении которого проводилась проверка, или его представителю под расписку