- •Министерство образования и науки российской федерации
- •График поступлений денежных средств от продаж (руб.)
- •Производственный бюджет в натуральных единицах
- •Норма расхода основных материалов на единицу продукции
- •Бюджет прямых затрат на материалы
- •Бюджет закупок материалов (в натуральном и стоимостном выражении)
- •График оплаты приобретенных материалов (руб.)
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Расчет себестоимости единицы готовой продукции (руб.)
- •Бюджет производственных запасов
- •Себестоимость реализованной продукции (руб.)
- •Бюджет коммерческих расходов
- •Бюджет управленческих расходов (руб.)
- •Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)
- •Расчет процентов по кредиту
- •Инвестиционный бюджет (руб.)
- •Бюджет движения денежных средств (руб.)
- •Прогноз баланса (руб.)
- •Задание 2
- •Финансовые коэффициенты
Министерство образования и науки российской федерации
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УФИМСКИЙ ФИЛИАЛ
Кафедра “Финансы и кредит”
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине “Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика”
Вариант 2
Выполнил: |
|
Факультет: |
Финансово-кредитный |
Курс: |
5 |
Группа: |
|
Личный номер студента: |
|
Преподаватель: |
|
Уфа 2012 г.
Содержание
Задание 1 |
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
3 | |
Задание 2 |
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
34 | |
Аналитическая записка |
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
40 |
Задание 1
Разработайте операционный и финансовый бюджеты предприятия
Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя два вида материалов – ДСП и сосну. Столы изготавливает цех №1, шкафы – цех №2. В будущем году предполагаемая цена реализации стола – 300 руб., шкафа – 600 руб. Отдел маркетинга представил поквартальный прогноз сбыта на следующий год (табл. 1). Для упрощения задачи предположим, что НДС не начисляется.
Таблица 1
Бюджет продаж (руб.)
Наименование / период (квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
1. Запланированные продажи, ед. | |||||
1.1. Столы |
100 |
200 |
100 |
200 |
600 |
1.2. Шкафы |
200 |
300 |
200 |
300 |
1 000 |
2. Отпускные цены (без НДС и акцизов) за единицу, руб./ед. | |||||
2.1. Столы |
300 |
300 |
300 |
300 |
|
2.2. Шкафы |
600 |
600 |
600 |
600 |
|
3. Запланированные продажи, руб. | |||||
3.1. Столы |
30 000 |
60 000 |
30 000 |
60 000 |
180 000 |
3.2. Шкафы |
120 000 |
180 000 |
120 000 |
180 000 |
600 000 |
3.3. Итого продажи (без НДС и акцизов) |
150 000 |
240 000 |
150 000 |
240 000 |
780 000 |
Решение:
3. Запланированные продажи вычисляем следующим образом:
п.3.1. = п.1.1. * п.2.1.;
п.3.2. = п.1.2. * п.2.2.;
п.3.2. = п.3.1. + п.3.2.;
I-й квартал:
п.3.1. Столы = 100 ед. * 300 руб. = 30 000 руб.
п.3.2. Шкафы = 200 ед. * 600 руб. = 120 000 руб.
п.3.3. Итого продажи = 300 00+120 000 = 150 000 руб.
II-й квартал:
п.3.1. Столы = 200 ед. * 300 руб. = 60 000 руб.
п.3.2. Шкафы = 300 ед. * 600 руб. = 180 000 руб.
п.3.3. Итого продажи = 60 000+180 000 = 240 000 руб.
На основе анализа предыдущей деятельности установлено, что 70% запланированного объема продаж оплачивается в течение текущего периода (в том же квартале), а 30% ‑ в следующем периоде. Потери по безнадежным долгам отсутствуют (табл.2).
Таблица 2