- •Налоговое право (Особенная часть)
- •1. Акцизы: основные элементы налога
- •1. Налогоплательщики:
- •2. Объект налогообложения:
- •3. Налоговая база:
- •5. Налоговая ставка:
- •6. Порядок исчисления:
- •2. Государственная пошлина: основные элементы
- •5. Налоговая ставка:
- •7. Порядок и сроки уплаты:
- •3. Единый сельскохозяйственный налог: основные элементы налога
- •3. Налоговая база:
- •4. Налоговый период:
- •4. Земельный налог: основные и факультативные элементы налога
- •1. Налогоплательщики:
- •2. Объект налогообложения:
- •3. Налоговая база:
- •4. Налоговый период:
- •5. Налоговая ставка:
- •6. Порядок исчисления:
- •7. Сроки и порядок уплаты:
- •8. Льготы:
- •7. Классификация федеральных налогов и сборов: понятие и виды
- •8. Налог на добавленную стоимость: основные и факультативные элементы налога
- •Налогоплательщики:
- •3. Налоговая база:
- •4. Налоговый период устанавливается как квартал.
- •5. Налоговая ставка.
- •6. Порядок исчисления:
- •7. Срок и порядок уплаты:
- •8. Налоговые льготы:
- •9. Ндфл: основные и факультативные элементы налога
- •Налогоплательщики:
- •2. Объект налогообложения:
- •3. Налоговая база:
- •4. Налоговый период:
- •5. Налоговые ставки:
- •6. Порядок исчисления налога:
- •7. Порядок и сроки уплаты налога:
- •8. Налоговые льготы:
- •10. Налог на игорный бизнес: основные элементы налогообложения
- •1. Налогоплательщики:
- •2. Объект налогообложения:
- •3. Налоговая база:
- •4. Налоговый период:
- •5. Налоговые ставки:
- •6. Порядок исчисления налога:
- •7. Порядок и сроки уплаты налога:
- •8. Налоговые льготы:
- •11. Налог на имущество организаций: основные и факультативные элементы налога
- •1. Налогоплательщики:
- •2. Объект налогообложения:
- •3. Налоговая база:
- •4. Налоговый период:
- •5. Налоговые ставки:
- •6. Порядок исчисления налога:
- •7. Порядок и сроки уплаты налога:
- •8. Налоговые льготы: Федеральные льготы
- •Региональные льготы
- •12. Налог на имущество физических лиц: основные и факультативные элементы налога
- •1. Налогоплательщики:
- •2. Объект налогообложения:
- •3. Налоговая база:
- •4. Налоговый период:
- •5. Налоговые ставки:
- •6. Порядок исчисления налога:
- •Определение налогового вычета
- •Размер доли
- •7. Порядок и сроки уплаты налога:
- •8. Налоговые льготы:
- •13. Налог на прибыль организаций: основные элементы налога
- •Налогоплательщики
- •2. Объект налогообложения.
- •Расходы.
- •3. Налоговая база
- •4. Порядок исчисление налога:
- •5. Налоговая ставка
- •0% В федеральный бюджет
- •7. Порядок и срок исчисления:
- •14. Налоговые вычеты: понятие, правовая природа, виды
- •15. Общая характеристика местных налогов и сборов: понятие, виды
- •16. Общая характеристика региональных налогов: понятие, виды
- •17. Общая характеристика специальных налоговых режимов
- •18. Общая характеристика федеральных налогов и сборов: понятие и виды
- •19. Основные виды налогов, взимаемых в зарубежных странах: общая характеристика
- •20. Основные элементы налогообложения водного налога
- •5. Налоговые ставки.
- •21. Особенности введения, изменения и отмены местных налогов
- •22. Особенности введения, изменения и отмены региональных налогов
- •23. Особенности введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов
- •24. Патентная система налогообложения: понятие и особенности использования
- •8. Срок и порядок оплаты
- •25. Понятие «игорная зона», особенности функционирования в рф с точки зрения налогового права
- •26. Понятие и виды налоговых льгот, установленных российским законодательством.
- •27. Понятие и содержание подакцизного товара и марки акцизного сбора для целей налогообложения
- •28. Понятие, значение и виды специальных налоговых режимов. Особенности их правового регулирования
- •29. Порядок исчисления налога на доходы физически лиц
- •30. Правовая характеристика системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •31. Правовое регулирование и особенности реализации права на применение нулевой ставки в ндс
- •32. Правовое регулирование уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды
- •Глава 34 нк рф
- •2.Объект:
- •33. Прямые и косвенные налоги: критерии разграничения. Понятие «носитель налога»
- •34. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: характеристика основных элементов
- •Плательщики сбора
- •2.Объект
- •4. Ставка сбора
- •5. Порядок исчисления
- •6. Порядок и сроки уплаты
- •7. Льготы
- •35. Налог на профессиональный доход, понятие автоматизированной упрощенной системы налогообложения.
- •Кто имеет право применять специальный налоговый режим «налог на профессиональный доход»?
- •Порядок исчисления и уплаты налога
- •Налоговый период
- •Представление отчетности
- •Кто имеет право применять специальный налоговый режим «автоматизированная упрощенная система налогообложения»
- •Порядок перехода на аусн
- •Налоговый период
- •Объект налогообложения аусн и ставки
- •Сроки и порядок уплаты налога
- •Отчетность на аусн
- •Взаимодействие с уполномоченной кредитной организацией
- •Уплата ндфл за сотрудников
- •36. Торговый сбор: особенности правового регулирования
- •Налогоплательщики
- •2. Объект
- •3. Ставки сбора
- •4. Порядок исчисления сбора
- •6. Порядок уплаты
- •7. Льготы
- •37. Транспортный налог: основные и факультативные элементы налога
- •Налогоплательщики
- •2. Объект
- •3. Налоговая база
- •5. Налоговая ставка
- •6. Порядок исчисления
- •8. Льготы
- •38. Упрощённая система налогообложения
- •2. Объект налогообложения
- •3. Порядок исчисления
- •4. Налоговая база
- •5. Налоговая ставка
7. Порядок и сроки уплаты налога:
Срок уплаты налога – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, срок уплаты авансовых платежей по налогу – не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
С 01.01.2023 срок уплаты налога – не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, срок уплаты авансовых платежей по налогу – не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
С января 2023 года налогоплательщики - российские организации не включают в налоговую декларацию сведения об объектах налогообложения, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость. В случае, если у налогоплательщика - российской организации в истекшем налоговом периоде имелись только объекты налогообложения, указанные в абзаце первом настоящего пункта, налоговая декларация не представляется.
8. Налоговые льготы: Федеральные льготы
От уплаты налога на имущество организаций освобождаются:
организации и учреждения уголовно-исполнительной системы - в отношении имущества, используемого для осуществления возложенных на них функций;
религиозные организации - в отношении имущества, используемого ими для осуществления религиозной деятельности;
общероссийские общественные организации инвалидов - в отношении имущества, используемого ими для осуществления их уставной деятельности;
организации, основным видом деятельности которых является производство фармацевтической продукции, - в отношении имущества, используемого ими для производства ветеринарных иммунобиологических препаратов, предназначенных для борьбы с эпидемиями и эпизоотиями;
имущество коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций;
имущество организаций, которым присвоен статус государственных научных центров и т.д.
С налогового периода 2022 года налогоплательщики - российские организации, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах в отношении объектов налогообложения, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
В случае, если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами, начиная с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на налоговую льготу.
Региональные льготы
Устанавливая налог, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.