5.4. Расчёт сметы затрат на окр при разработке программного обеспечения.

На основании данных, приведённых в таблицах 5.1 и 5.2, необходимо рассчитать смету затрат на ОКР программного обеспечения, по следующим статьям затрат:

1. Затраты на материалы, используемые на стадии выполнения ОКР;

2. Заработная плата (основная и дополнительная) инженерно-технических работников (ИТР), на стадии ОКР;

3. Страховые взносы (34% от основной и дополнительной заработной платы ИТР);

4. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования;

5. Контрагентские расходы (стоимость работ выполненных сторонними организациями, составляет 25% от основной заработной платы ИТР);

6. Прочие денежные расходы (100% от основной заработной платы разработчиков проекта).

Расчет затрат на расходные материалы, которые используются на стадии выполнения ОКР.

Расходные материалы определяются исходя из объёма работ. Данные по ценам на материалы формируются исходя из рыночных цен на текущий момент времени. Все материалы и цены заносятся в таблицу 5.3.

Таблица 5.3

Затраты на расходные материалы, используемые на стадии выполнения ОКР

№ п/п	Наименование материала	Стоимость единицы материала, руб.	Кол-во, шт.	Общая стоимость материала, руб.
1	Бумага писчая А4	150.00	1	150,00
2	Ручка шариковая	15.00	4	60,00
3	Устройство FLASH - памяти	1500.00	1	1500,00
4	Папка для бумаг	30.00	2	60,00

Таблица 5.3 (продолжение)

№ п/п	Наименование материала	Стоимость единицы материала, руб.	Кол-во, шт.	Общая стоимость материала, руб.
5	Картридж для принтера	1800.00	1	1800,00
ИТОГО:				3570

Расчет заработной платы инженерно-технических работников.

Тарифная заработная плата вычисляется по формуле:

где: O - Должностной оклад, руб./мес.;

22 - количество рабочих дней в месяц;

Т - трудоемкость по выполнению работ в этапах проекта, соответствует количеству дней затраченных одним работником при разработке проекта;

Основная (тарифная) заработная плата Ведущего инженера следующая:

Тарифная заработная плата Инженера 1-й категории следующая:

Тарифная заработная плата Инженера 2-й категории следующая:

Итого: Зт ≈ 319445,44 руб.

Основная заработная плата рассчитывается путем суммирования тарифной з/п и доплат, которые составляют 40% от тарифной з/п.:

3o = 319445,44 * 1,4 = 447223,62 руб.;

Дополнительная заработная плата составляет 20% от основной з/п:

3д= 162090 * 0,2 = 89444,72 руб.;

Данные, полученные в результате расчётов, сводятся в таблицу 5.4.

Таблица 5.4

Расчет заработной платы ИТР на стадии ОКР над проектом

Должность	Оклад Руб./мес.	Дневная зарплата руб./день	Продолжительность работ исполнителя, дней		Итого, руб.
Ведущий инженер Инженер 1-й категории Инженер 2-й категории	56160 53560 50960	2553 2435 2316	35 85 10		89345,45 206936,36 23163,63
ИТОГО (тарифная заработная плата)				319445,44
Доплата (40% от тарифной з/п)				447223,62
Основная заработная плата (сумма тарифной з/п и доплат)				766672,06
Дополнительная заработная плата (20% от основной з/п)				153334,41
Основная и дополнительная заработная плата				920007

Расчёт страховых взносов.

Пенсионный фонд - 26% от основной и доп. зп. 920007*0,26=239202

Фонд социального страхования - 2,9% от основной и доп. зп. 920007*0,029=26680

Фонд обязательного медицинского страхования - 5,1% от основной и доп. зп. 920007*0,051=46920

Итого: 34% от основной и доп. зп. 920007*0,34=312802

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитываются по следующей формуле:

S = Sa + Se ; руб.

где: Sa – Амортизационные отчисления, используемого оборудования за время работы над проектом;

Se – Стоимость электроэнергии, затраченной оборудованием за время работы над проектом.

Амортизационные отчисления (Sa), рассчитываются путём умножения стоимости использованного оборудования на коэффициент амортизации, принятый для данного класса оборудования!

С учётом того, что разработка велась с использованием персонального компьютера (ПК), коэффициент амортизации равен 25% в год, а значит, формула имеет вид: Sa/год = Sоб * 0,25; руб.

Таблица 5.5

Стоимость персонального компьютера и периферии

№ п/п	Наименование	Цена, руб.
1	Системный блок	20000,00
2	Монитор LCD 24”	8000,00
3	Клавиатура	300,00
4	Мышь	200
5	Принтер лазерный	3000,00
Итого (Sоб):		34200,00

Амортизационные отчисления за год составляют:

Sa/год = 34200 * 0,25 = 8550 руб./год

Годовой полезный фонд времени работы компьютера составляет 244 дня, или 1952 часа:

Тф/год =244 дней = 244 * 8 = 1952 часа.

Исходя из того, что компьютер использовался для разработки программного обеспечения не целый год, а лишь 40 дней (T=40*8=320 часов), необходимо вычислить амортизационные отчисления используемого оборудования за время работы над проектом по следующей формуле:

Стоимость электроэнергии (Se), затраченной оборудованием за время работы над проектом рассчитывается по формуле:

Se = Рк * SкВт * Т; руб.

где: Рк – мощность, потребляемая ПК (250 Вт – 0,25 кВт);

SкВт – цена за 1 кВт/час, установленная для предприятия (3 Рубля);

Т – время использования ПК при разработке программного обеспечения.

Se =0,25 * 3 * 320 = 240 руб.

В результате вышеприведённых вычислений затраты на содержание и эксплуатацию оборудования составляют:

S = Sa + Se = 1402 + 240 = 1642 руб.

Контрагентские расходы.

Рассчитываются в зависимости от стоимости работ выполненных сторонними организациями, (обычно 25% от основной заработной платы ИТР);

Кр = (3о + 3доп) * 0,25 = 920007 * 0,25 = 230002 руб.

Прочие денежные расходы.

Прочие денежные расходы условно можно принять в размере 100% от основной заработной платы разработчиков:

Пр = (3о + 3доп) = 920007 руб.

Данные, полученные в результате всех расчётов сводятся в таблицу 5.6.

Таблица 5.6

Смета затрат на разработку программного обеспечения.

№ п/п	Статьи расходов	Сумма, руб.
1	Затраты на материалы, используемые на стадии выполнения ОКР	3570
2	Заработная плата (основная и дополнительная) разработчиков (ИТР)	920007
3	Страховые взносы (34% от основной и дополнительной заработной платы ИТР)	312802
4	Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	1642
5	Контрагентские расходы (25% от основной заработной платы ИТР);	230002
6	Прочие денежные расходы (100% от основной заработной платы разработчиков проекта)	920007
	ИТОГО:	2388210

При разработке учебно-методических комплексов, предназначенных для проведения занятий со студентами по специальным предметам, расчет экономической эффективности проводить нецелесообразно, так как главная задача, решаемая при их проектировании, - повышение качества подготовки специалистов в определенной области.