5 Мета та завдання навчальної дисципліни «Податкова система»

Метою викладання дисципліни є вивчення фінансових відносин, пов’язаних з примусовим відчуженням і перерозподілом частини вартості національного продукту з метою формування загальнодержавного фонду грошових ресурсів.

Завданнями вивчення дисципліни «Податкова система» є:

– засвоєння теоретичних та організаційних основ податкової системи та податкової політики;

– засвоєння конкретних напрямків діяльності державної податкової служби;

– ознайомлення з діючими методами контролю за правильністю обчислення податків;

– засвоєння порядку нарахування і сплати податків та зборів до бюджету;

– засвоєння альтернативних систем оподаткування.

У результаті вивчення навчальної дисципліни студент повинен:

знати:

- теоретичні основи елементів податкової системи;

- порядок обчислення податків, їх облік у платників та в податковій інспекції

вміти:

- визначати базу оподаткування та розраховувати податки;

- вести облік податків;

- контролювати сплату податків в бюджет і позабюджетні фонди;

- працювати з первинною документацією для обчислення податків та складання податкової звітності, що надається до податкових інспекцій.

Програма навчальної дисципліни

Змістовий модуль 1. Теоретико-методологічні засади організації та функціонування податкової системи.

Тема 1. Загальна характеристика податкової системи України.

Тема 2. Податок на прибуток.

Тема 3. Податок на додану вартість.

Тема 4. Акцизний податок. Мито.

Тема 5. Місцеві податки та збори.

Змістовий модуль 2. Загальні засади сплати та адміністрування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, податку з доходів фізичних осіб, спеціальних податкових режимів та плати за ресурси та послуги.

Тема 6. Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування

Тема 7. Податок з доходів фізичних осіб.

Тема 8. Спеціальні податкові режими.

Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок.

Тема 10. Плата за ресурси та послуги.

Теми семінарських занять

№ з/п	Назва теми
1	Визначення елементів системи оподаткування. Здійснення класифікації податків за ознаками.
2	Нарахування та сплата податку на прибуток. Складання податкової декларації.
3	Нарахування та сплата ПДВ. Порядок заповнення податкових документів та податкової декларації з ПДВ.
4	Нарахування та сплата акцизного податку. Складання податкової декларації.
5	Розрахунок ввізного і вивізного мита. Оформлення митної документації. Здійснення митного контролю на підставі ситуаційного завдання.
6	Визначення місцевих податків і зборів. Розрахунок комунального податку і податку з реклами. Розрахунок внесків до соціальних фондів. Заповнення форм звітності
7	Нарахування та сплата Єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.
8	Нарахування та сплата Податку з доходів фізичних осіб.
9	Визначення єдиного податку на підприємствах та у приватних підприємців. Заповнення звітності з єдиного податку для юридичних та фізичних осіб.
10	Визначення умов застосування оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком (ФСП). Розрахунок ФСП. Заповнення розрахунку ФСП.
11	Розрахунок плати за воду, земельного податку, плати за користування надрами для видобування корисних копалин
	Разом: