Уч. п
.pdfФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ Государственное образовательное учреждение Высшего профессионального образования «Пермский государственный университет»
С.Е. Шипицына
СТРАХОВАНИЕ
Учебное пособие
Пермь 2010
УДК…. ББК….
Ш
Шипицына С.Е.
Ш… Страхование: учеб. пособие / С.Е. Шипицына; Перм. гос.
ун-т. – Пермь, 2010. – 184 с.: ил.
ISBN………….
В учебном пособии содержатся теоретические и практические рекомендации, позволяющие овладеть навыками расчета страховых премий и страховых выплат, а также методиками актуарных расчетов. Предлагаются материалы о формировании страховых резервов и перестраховочной политике. Даны пояснения в части законодательнонормативной базы в сфере страхования. Включены теоретические материалы, методические указания, примеры решения типовых задач.
Издание адресовано студентам экономических специальностей, изучающим дисциплины по страхованию, специалистам в сфере страхового бизнеса.
УДК…. ББК….
Печатается в соответствии с решением ученого совета экономического факультета Пермского государственного университета.
Рецензенты: зав.кафедрой экономического анализа и статистики Пермского института (филиала) ГОУ ВПО РГТЭУ Т.А. Ярыгина; директор Пермского филиала ЗАО «ГУТА – Страхование», исполнительный директор гильдии страховщиков при Пермской торгово-промышленной палате Н.В. Куропова.
|
© Шипицына С.Е., 2010 |
ISBN …………. |
© Пермский государственный |
|
университет, 2010 |
2
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие
ГЛАВА 1.ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И КАТЕГОРИИ,
ПРИМЕНЯЕМЫЕ В СТРАХОВАНИИ.......................................................
1.1.Глоссарий………………………………………………………
1.2.Методические рекомендации и решение типовых задач по теме: «Основные термины и категории, применяемые в страховании»………………………………………………………….......
1.3.Задачи для самостоятельного решения по теме «Основные термины и категории, применяемые в
страховании»……………………………………………………………...
ГЛАВА 2. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ………………………………..
2.1.Актуарные расчеты по страхованию жизни…………...
2.2.Методические рекомендации и решение типовых задач по теме: «Актуарные расчеты по страхованию
жизни»…………………………………………………………………….
2.3.Задачи для самостоятельного решения по теме «Актуарные расчеты по страхованию жизни»…………………………………………
2.4.Актуарные расчеты по рисковым видам страхования……
2.5.Методические рекомендации и решение типовых задач по теме «Актуарные расчеты по рисковым видам страхования»…………
2.6.Задачи для самостоятельного решения по теме «Актуарные расчеты по рисковым видам страхования»………………………………
ГЛАВА 3. ФИНАНСЫ СТРАХОВЩИКА……………………………
3.1.Резерв незаработанной премии……..………………………
3.2.Резерв заявленных, но неурегулированных убытков…………
3.3.Резерв произошедших, но незаявленных убытков……………
3.4.Стабилизационный резерв……………………………………
3
3.5.Резерв предупредительных мероприятий…………………...
3.6.Резерв по страхованию жизни………………………….
3.7.Методические рекомендации и решение типовых задач по теме: «Страховые резервы»………………………………..…………….
3.8.Задачи для самостоятельного решения по теме «Страховые резервы»………………………………........................................................
3.9.Расчет маржи платежеспособности страховщика…………..
3.10.Примерный расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности
страховщика……………………………………………………..……..…
ГЛАВА 4. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ…………………………………………
4.1.Теоретические и методические основы перестрахования………………………
4.2.Задачи для самостоятельного решения по теме
«Перестрахование»………………………………………………………..
5.УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ…………………………
5.1.Программа курса «Страхование»………………………………
5.2.Объем дисциплины « Страхование» и виды учебной
работы…………………………………………..
5.3.Тематический план дисциплины «Страхование»……………...
5.4.Темы семинарских занятий…………………………………..
5.5.Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)…………………
5.6.Темы рефератов к семинарским занятиям
5.7.Темы контрольных работ для студентов заочного отделения.
5.8.Рекомендуемый список литературы………………………..
5.9.Тест для самоконтроля………………………………………….
6.Ответы к задачам........................................................................................
Приложения……………………………………………………………...
4
ПРЕДИСЛОВИЕ
Всовременной экономике страхование стало финансовым стабилизатором, позволяющим обществу компенсировать ущерб, который наступает вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу, населению. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые в страховых организациях, служат существенным источником инвестиций в национальную экономику. Эти обстоятельства делают страхование важнейшей отраслью финансового сектора. Также страхование играет все большую роль и в материальном обеспечении каждой семьи, каждого человека. Осуществляемое страховщиками, оно дополняет в этой части государственное социальное страхование.
Внастоящее время система страхования в России, как и вся экономика, находится в состоянии реформирования. Несмотря на финансовый кризис, активно развивается российский страховой рынок. Наличие многообразия форм, видов и методов страхования требует разносторонних знаний, касающихся сферы страхования. Современное страхование – практически неосвоенный рынок, имеющий в России большое будущее. Поэтому для овладения «тайнами» этого бизнеса и успешной деятельности в нем необходима теоретическая подготовка.
Цель предлагаемого учебного пособия – помочь студентам и всем заинтересованным лицам в усвоении теоретических знаний и выработке практических навыков в сфере страхования.
Учебное пособие содержит 4 главы, каждая из которых включает теоретические материалы по теме, методические указания, примеры решения типовых задач. В 5 разделе учебного пособия размещены учебно-методические материалы, Приложения, которые помогут в подготовке к семинарским занятиям, к экзамену (зачету), в решении задач, а также приведены ответы к задачам. В предлагаемое учебное пособие из курса «Страхование» вынесены наиболее сложные темы для понимания, касающиеся практической стороны страхования. В доступной форме адаптированы законодательно-нормативные материалы, раскрывается широкий ряд вопросов, касающихся различных сторон и вопросов страхования. Данное учебное пособие рассматривается как дополнение к основным учебникам по страхованию.
Учебное пособие предназначено для использования при подготовке к экзамену, зачету, семинарским занятиям, а также в ходе самостоятельной работы студентов экономических специальностей.
ГЛАВА 1
ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И КАТЕГОРИИ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В СТРАХОВАНИИ
Страхование достаточно специфическая деятельность, которая требует специальных знаний, поэтому в начале изучения страхования студенту необходимо овладеть основным категориальным аппаратом.
1.1. Глоссарий
Страхование – отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых взносов (страховых премий), а также за счет иных средств страховщиков.
Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также деятельность страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, перестрахованием.
Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.
Добровольное страхование – осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются в Федеральной службе по страховому надзору (ФССН) страховщиком самостоятельно.
Обязательное страхование – регламентируется федеральным законом, в котором возлагается обязанность на указанных лиц страховать жизнь, здоровье третьих лиц, имущество, а также свою гражданскую ответственность за свой счет или за счет заинтересованных в этом лиц. Обязательное страхование осуществляется на основании договора страхования, условия и порядок которого определяются федеральными законами о конкретных видах страхования. Федеральный закон содержит
6
положения, определяющие: субъекты страхования; объекты, подлежащие страхованию; перечень страховых случаев; минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения; размер, структуру или порядок определения страхового тарифа; срок и порядок уплаты страховой премии (страхового взноса); срок действия договора страхования; порядок определения размера страховой выплаты; контроль за осуществлением страхования; последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования.
Объекты страхования – это имущественные интересы. Объекты страхования делятся на объекты личного и имущественного страхования.
Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы связанные:
•с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
•с причинением вреда жизни и здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев
иболезней, медицинское страхование).
Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы связанные:
•с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);
•с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности);
•с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских, финансовых рисков).
Субъекты страхования
Страхователи – это юридические или дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования.
Застрахованный – это физическое лицо, в отношении которого заключен договор личного страхования или договор страхования ответственности.
Выгодоприобретатель – это физическое или юридическое лицо, назначенное страхователем в качестве получателя страховой выплаты.
7
Существуют особенности назначения выгодоприобретателя в различных видах страхования.
Вличном страховании выгодоприобретатель назначается на случай смерти застрахованного лица. По договору личного страхования может быть назначено несколько выгодоприбретателей с указанием доли страховой выплаты. Если в договоре выгодоприобретатель не назван, то им будут являться наследники застрахованного лица.
Вимущественном страховании в подавляющем большинстве договоров страхования, страхователь и выгодоприобретатель являются одним лицом. Исключение составляют договоры страхования арендованного, залогового, кредитного имущества. В таких договорах, как правило, страхователь не является собственником застрахованного имущества.
Встраховании ответственности договоры страхования всегда заключаются в пользу третьих лиц, они и будут являться выгодоприобретателями по договору.
Страховщики – это юридические лица, созданные в соответствие с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие в установленном законодательством порядке лицензию.
По законодательству Российской Федерации страховщики вправе осуществлять или только страхование объектов личного страхования, или только страхование объектов имущественного и личного страхования, в рамках страхования от несчастных случаев и болезней и медицинского страхования. Совмещать страхование жизни и имущественное страхование с 1 июля 2007 г. российские страховщики не вправе.
Общества взаимного страхования – добровольное объединение юридических и физических лиц в целях обеспечения страховой защиты своих имущественных интересов.
Сострахование – страхование одного и того же объекта несколькими страховщиками по одному договору страхования.
Перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком, цессионером) имущественных интересов другого
8
страховщика (перестрахователя, цедента), связанных с принятым последним по договору прямого страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.
Страховой пул – это добровольное объединение страховщиков на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) без образования юридического лица в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования. Страховые пулы создаются на перестраховочной или состраховочной основе. В настоящее время в России действуют атомный, космический, террористический пулы, пул строительных рисков.
Страховые посредники – это юридические или физические лица, оказывающие страховщику услуги по поиску клиентов и заключению договоров страхования. В зарубежной практике их называют –
аквизиторы.
Страховыми посредниками являются страховые агенты и страховые брокеры.
Страховые агенты – постоянно проживающие на территории Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица, которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. В настоящее время к страховым агентам законодательством Российской Федерации не предъявляется никаких квалификационных требований.
Страховые брокеры – постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица, которые действуют в интересах страхователя в прямом страховании и страховщика в перестраховании и осуществляют деятельность по заключению и исполнению договоров страхования, перестрахования. Страховые брокеры не вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием. В соответствие с законодательством Российской Федерации страховые брокеры обязаны получить лицензию.
9
Страховые актуарии – физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов, деятельность по оценке инвестиционных проектов страховщика. Требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются Федеральной службой по страховому надзору.
Андеррайтер – специалист в страховании, который оценивает и отбирает на страхование страховые риски. История возникновения андеррайтеров (подписчиков) уходит далеко к XVII веку, к знаменитому английскому Ллойду. В российской практике андеррайтеры в своих функциях и полномочиях несколько ограничены, по сравнению с английскими. Их статус не определен в законодательстве, и к ним не предъявляют никаких квалификационных требований.
Аварийные комиссары – специалисты в страховании, которые определяют причину и размер ущерба после наступления страхового случая. В настоящее время в Российской Федерации юридический статус аварийных комиссаров не определен и законодательство не предъявляет к ним ни квалификационных, ни организационных требований.
Сюрвейеры – в страховании сюрвейеры (оценщики) оценивают имущество в целях страхования данного имущества.
Страховой риск – вероятность наступления страхового события, на случай которого заключается договор страхования.
Страховое событие – предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование, должно обладать признаками вероятности. Наступление этого события не определено ни в пространстве, ни во времени.
Страховой случай – совершившееся событие, предусмотренное договором страхования, с наступлением которого возникает
10