207

Банковская система Российской Федерации.

Тема3.

3.1. Основы банковской системы.

Банковская система — это совокупность кредитных отношений и кредитно-финансовых учреждений, реализующих эти отношения. Бан­ковские системы различаются в зависимости от организации, степени контроля со стороны госу­дарства, степени вхождения в мировую банков­скую систему, состава банковских операций и от многих других признаков.

Банковская система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада. В своем развитии она прошла несколько этапов. Условно их можно разделить на пять:

1. с середины XVIII в. до 1860 г. — период создания и функционирования банков как государственных (казенных);

2. с 1860 по 1917 г. — период развития и совершенствования банковской системы;

3. с 1917 по 1930 г. — формирование новой банковской системы;

4. с 1932 по 1987 г. — стабильное функционирование социалистической банковской системы;

5. с 1988 г. по настоящее время — формирование современной рыночной банковской системы.

Вся банковская система РФ основана на единых принципах:

• единство банковской системы;

• двухуровневая структура банковской системы;

• ответственность Центрального банка за проводимую денежно-кредитную политику, а также за функционирование всей банковской системы;

• многообразие форм собственности создания банков;

• государство не отвечает по обязательствам банков, а банки не отвечают по обязательствам государства;

• за эмиссию денег, а также изъятие их из оборота отвечает Центральный банк, а коммерческие банки отвечают за кредитование физических и юридических лиц;

• вся деятельность банков лицензирована;

• действие банковской тайны.

Деятельность банков основывается на банковском праве.

Банковское право – совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения, возникающие в связи с деятельностью коммерческих банков и Центрального банка. Юридический статус банка определяет банковское законодательство.

Современная банковская система РФ регулируется следующими документами:

• Гражданский кодекс РФ;

• Федеральным законом РФ от 10.07.02 «О Центральном банке РФ (Банке России)»;

• Федеральным законом РФ от 03.02.96 «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ».

Правовые основы банковской деятельности:

• Конституция РФ;

• Решения Конституционного Суда РФ;

• Банковское законодательство;

• Правовые акты;

• Нормы международного банковского права.

В настоящее время функционирует двухуров­невая банковская система.

Первый уровень — Центральный банк РФ.

Второй уровень включает в себя три звена;

1) Сберегательный банк РФ, Внешторгбанк и Внешэкономбанк, контрольные пакеты ак­ций которых принадлежат государству. В ре­зультате этого деятельность данных банков гораздо теснее связана с деятельностью Банка России;

2) коммерческие банки;

3) прочие кредитные учреждения (специализи­рованные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учрежде­ний: расчетно-кассовые и клиринговые цент­ры, фирмы по аудиту банков, дилерские фир­мы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинги бан­ков, обеспечивающие их специальным обору­дованием, информацией, специалистами, иные банки и кредитные учреждения в разнообразных формах регулярно взаимодейст­вующих со своими клиентами — с ЦБ, други­ми органами государственной власти и управ­ления и др.).

Сберегательный банк - кре­дитное учреждение, специализирующееся на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты. При этом ис­пользование привлеченных ресурсов рег­ламентируется законодательством страны и направляется на обеспечение интересов вкладчиков. Они являются учреждени­ями по обеспечению безналичных расче­тов и кассового обслуживания населения, кредитования потребительских нужд граж­дан. Сберегательные банки ведут счета по сберегательным книжкам, могут выдавать чековые книжки, предоставлять частные ссуды. Функциони­руют в форме сберегательных касс, ссудно-сберегательных ассоциаций, взаимно-сбе­регательных банков, кредитных союзов. Они действуют в пределах конкретных территорий, под кон­тролем местных органов власти и под их гарантии. В России широкая сеть таких уч­реждений имеет тенденцию к укрупнению за счет объединения мелких банков и касс, превращению их в коммерческие банки универсального типа. В таком виде они являются центром сосредоточения денеж­ных ресурсов и важнейшим средством накопления денежных масс государством, направляемых на решение важных народ­нохозяйственных задач. В большинстве государств мира сберегательные банки - это учреждения, в которых аккумулируется внутренняя за­долженность населению, так называемый государственный долг.

Пример. Поскольку Сберегательный банк, является одним из главных звеньев банковской системы, приведем итоги его деятельности за 2007 год.

• Прибыль банка по итогам 2007 г. состави­ла 8,6 млрд руб. (на 1.01.2007 г. - 6,6 млрд руб.).

• Активы нетто достигли 406 млрд руб. (на 1.01.2007г. - 298 млрд руб.).

• Кредитный портфель банка превысил 217,7млрдруб. (на 1.01.2007г, - 155,2 млрд руб.).

• Объем кредитного портфеля физиче­ских лиц превысил 59 млрд руб.

• В 2007 г. предоставлено 192,5 тыс. кредитов на сумму 41 млрд руб., в т.ч. 9,5 тыс. жилищных кредитов на сумму 12 млрд руб., 8,6 тыс. автокредитов на сумму 4 млрд руб.

• Совокупный кредитный портфель по ссудам корпоративным клиентам превысил 158,7 млрд руб., в т.ч. по краткосрочному кре­дитованию и кредитованию предприятий обо­ронно-промышленного комплекса составляет 93 млрд руб., по инвестиционному кредито­ванию и финансированию строительных про­ектов - 65,7 млрд руб. Доля кредитов кор­поративным клиентам в ссудном портфеле Северо-Западного банка составила 73%.

• Количество заемщиков банка достигло 4,7 тыс. (прирост за 2007 г. - около 1,3 тыс., темп прироста — 37,5%).

• Объем инвестиционного кредитова­ния в относительном выражении составил около 51,5%, а в абсолютном - практически 11 млрд руб.

• В 2007 г. продолжился рост объема операций и портфеля ценных бумаг клиентов Северо-Западного банка по брокерскому об­служиванию: совокупный оборот по операци­ям клиентов с ценными бумагами увеличился по сравнению с таковым в 2006 г. в 2 раза и со­ставил 51 млрд руб.; объем портфеля ценных бумаг инвесторов увеличился на 44% и соста­вил 15 млрд руб.

• На 1.01.2008 г. на счета по вкладам в рублях и иностранной валюте привлече­но 53,8 млрд руб., в основном на рублевые вклады. Немаловажную роль Северо-Запад­ный банк отводит выполнению государствен­ной программы по выплате компенсаций повкладам, внесенным в Сбербанк России до 20 июня 1991 г. За 2007 г. Северо-Западным банком выплачено 2,8 млрд руб. предварительной компенсации по вкладам.

• В 2007 г. количество получателе нежных средств в рамках зарплатных проектов Северо-Западного банка составило 1,28 млн чел.

• Количество эмитированных банков карт в 2007 г. достигло 2,6 млн шт., в т.ч. рамках реализации и поддержки социальных проектов Северо-Западным банком выпущено тыс. социальных (пенсионных) и студенческих карт. Доля Северо-Западного банка на рынке банковских карт региона составляет 35%.

• Годовой эквайринговый оборот вырос до 15 млрд . руб.

• Общее количество банкоматов Севе Западного банка увеличилось на 26% и сое вило 1375 ед., доля банка на региональном рынке инфраструктуры обслуживания держателей банковских карт превысила 30%.

Инвестиционные банки - специальный кредитный институт, мобилизующий долгосрочный ссудный капи­тал и предоставляющий его заемщикам (компаниям и государству) посредством выпуска и размещения облигаций и других заемных средств. Функции инвестиционного банка включают: выяснение характера и размеров финан­совых потребностей заемщиков, согласова­ние условий займа, выбор вида ценных бу­маг, определение сроков их выпуска с уче­том состояния рынка, эмиссию и последующее размещение среди инвесторов, при необходимости - организацию гарантий­ных банковских синдикатов, обеспечение вторичного рынка для ранее выпущенных ценных бумаг и др. Ресурсы банка формируются за счет про­дажи собственных акций.

Ипотечные банки - специализи­рованный банк, занимающийся выдачей ипотечных кредитов, т.е. кредитов под за­лог недвижимости либо на приобретение недвижимости, выдающий долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли и городских строений, а также выпускающий закладные листы, обеспечиваемые зало­женной недвижимостью. Кредиты ипотечного банка носят долгосрочный харак­тер. Источником денежных средств банка выступают вклады клиентов, преимущест­венно тех, кто желал бы получить ипо­течный кредит, и собственный капитал банка.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей дея­тельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банков­скую деятельность (банковские операции и банков­ские сделки).

Кредитные организации бывают двух видов: банковская кредитная организация (банк) и небанковская кредитная организация.

Кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банков­ские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочно­сти;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «о банках и банковской деятельности».

Небанковские кредитные организации бывают следующих видов:

1. Расчетные НКО.

Могут осуществлять следующие банковские операции:

• открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их бан­ковским счетам.

Расчетные НКО могут осуществлять:

• обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском валютном рынке и рынке ценных бумаг;

• расчеты по пластиковым картам;

• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юриди­ческих лиц;

• операции по купле-продаже иностранной валюты в без­наличной форме;

• предоставление кредитов клиентам — участникам рас­четов на завершение расчетов по совершенным сделкам на условиях возвратности, срочности, платности, обес­печенности в пределах, установленных ЦБ РФ.

Расчетные НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях их размещения от своего имени и за свой счет.

2. Депозитные и кредитные НКО.

Могут осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

• размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

• купля-продажа иностранной валюты в безналич­ной форме (исключительно от своего имени и за свой счет);

• выдача банковских гарантий. НКО, осуществляющие депозитные и кредитные операции, не могут осуществлять следующие банков­ские операции:

• привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребова­ния;

• открытие и ведение банковских счетов физиче­ских и юридических лиц;

• ведение расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспон­дентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платеж­ных и расчетных документов и кассовое обслужи­вание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

• привлечение во вклады и размещение драгоцен­ных металлов;

• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банков­ских счетов.

Депозитные и кредитные НКО не могут открывать филиа­лы и создавать дочерних организаций за рубежом.

3. Организации инкассации.

Осуществляют инкассацию денежных средств, век­селей, платежных и расчетных документов.

В условиях существования административно-командной системы банковская деятельность не развивалась, была полная монополия государства на формирование банков. Банковская система активно развивается в условиях подъема экономики.

Основное назначение банка состоит в том, что он обеспечивает концентрацию свободных капиталов и ресурсов.

Банковская система входит в экономическую систему страны. Деятельность и развитие бан­ков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. Банки могут иметь одноуровне­вую и двухуровневую организацию.

Одноуровневый вариант возможен, если в стране еще нет ЦБ РФ, либо только одни ЦБ РФ. Первый случай характерен, когда банки и финансово-кредитные организации выполняют все функции и ими никто не руководит. В Советском Союзе был один Госбанк СССР, который выполнял все функции. Банковская система как элемент рыноч­ной экономики может быть только двухуров­невой. В рыночной экономике двухуровневая банковская система имеет следующие характеристики:

• отсутствие монополии государства на банки;

• множество форм собственности;

• банки не подчинены правительству;

• государство не отвечает по обязательствам банка;

• председатель ЦБ утверждается Государственной Думе Федерального Собрания.

При этом ЦБ РФ — главное звено денежно-кредитной системы практически всех стран, имеющих банковские системы.

Признаки банковской системы:

1) подчинена единым целям;

2) способна к взаимозаменяемости элементов;

3) является динамической системой;

4) является системой закрытого типа;

5) обладает характером саморегулирующейся системы;

6) является управляемой системой.

Факторы, влияющие на развитие банковской системы:

• законодательные основы банковской системы;

• роль банка в экономике;

• общественно-экономические условия;

• развитость товарно-денежных отношений.

Одним из главных оценочных показателей работы банка является его прибыль, то есть проводят анализ его рентабельности.

Для анализа рентабельности банков используют различные модели. Одна из них предусматривает расчет и оценки, в частно­сти, таких показателей, как рентабельность собственного капита­ла, рентабельность активов, чистая процентная маржа чистая непроцентная маржа, чистая маржа операционной прибыли банка.

Чистая процентная маржа рассчитывается как отноше­ние процентного спрэда к сумме активов банка. Процентный спрэд - это разница между процентными доходами и расходами банка. Чистая непроцентная маржа определяется как отно­шение между непроцентным спрэдом и суммой банковских акти­вов. Непроцентный спрэд равен разнице между непроцентньгми доходами и непроцентными расходами банка. Аналогичным обра­зом рассчитывается и чистая маржа операционной прибыли банка. Данные коэффициенты покажут аналитику, на­сколько успешно менеджеры и сотрудники банка обеспечивают сохранение опережающих темпов роста доходов по сравнению с темпами роста банковских расходов. Конечно, наиболее значи­мым показателем является показатель чистая процентная маржа.

Центральный банк.

1. Правовая деятельность Центрального банка.

Главным звеном банковской системы любого государства является Центральный банк. Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Центрального банка РФ определяются Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке РФ».

Основными целями Банка России являются:

• развитие и укрепление банковской системы РФ;

• обеспечение устойчивости рубля;

• обеспечение бесперебойного функционирования системы расчетов.

Деятельность Центрального банка направлена на регулирование темпов роста денежной массы; а так же на регулирование валютного курса национальной денежной единицы по отношению к стабильной иностранной валюте. Согласно Конституции РФ в деятельность Центрального банка не праве вмешиваться Федеральные органы государственной власти, органы субъектов РФ, а также органы местного самоуправления. Таким образом, государство не отвечает по обязательствам Банка России, в свою очередь Банк также не отвечает по обязательствам государства. Клиентами Центрального банка, как правило, являются только кредитные организации.

Федеральным законом определены функции Центрального банка, а именно:

1) взаимодействует с Правительством РФ при разработке и проведении единой государственной денежно-кредитной политики;

2)монопольно осуществляет на эмиссию наличных денег и организацию их обращения;

3)является кредитором для кредитных коммерческих банков;

4)устанавливает ставку рефинансирования. Ставка рефинансирования – это одна из важнейших процентных ставок, которую Банк России использует при предоставлении кредитов банкам;

5) устанавливает правила осуществления банковских операций в стране;

6) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

7) осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных организаций;

8) обслуживает счета бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;

9) осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в стране;

10) управляет золотовалютными резервами;

11) анализирует и прогнозирует состояние экономики РФ;

12) участвует в разработке и составлении платежного баланса страны.

Функции Центральный банк реализует через операции, которые он выполняет. Все операции отражаются в его балансе, который состоит из активов и пассивов. Актив состоит из:

• Драгоценные металлы;

• Средства и ценные бумаги в иностранной валюте;

• Депозиты;

• Кредиты кредитным организациям и кредиты для обслуживания государственного внешнего долга;

• Операции с ценными бумагами;

• Прочие активы.

Пассив состоит из:

• Уставный капитал;

• Резервный капитал;

• Наличные деньги в обращении;

• Средства кредитных организаций;

• Средства Правительства РФ;

• Средства бюджетов;

• Валютные счета;

• Прочие пассивы.

Уставный капитал и имущество Банка России являются федеральной собственностью, а сам Банк России является владельцем принадлежащей ему собственности. Изъятие и обременение обязательствами имущества без согласия Центрального банка РФ не допускается, если иное не предусмотрено федеральным законом. В настоящее время ЦБ РФ имеет уставный капитал в размере 3 млрд. руб. (ст.10 Закона № 86 – ФЗ). Центральный банк не имеет право участвовать в капиталах кредитных организаций. Исключением из этого составляет участие ЦБ РФ в:

• капиталах следующих российских кредитных орга­низаций: Сберегательного банка Российской Феде­рации (Сбербанк);

• капиталах следующих кредитных организаций, соз­данных на территориях иностранных государств: Донау-банка АГ, Вена; Ист-Вест Юнайтед банка , Люксембург; Коммерческого банка для Северной Европы — Евробанка, Париж; Московского Народ­ного банка Лтд, Лондон; Ост-Вест Хандельсбанка АГ, Франкфурт-на-Майне.

Прибыль ЦБ РФ определяется как разница между сум­мой доходов от предусмотренных законодательством банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением ЦБ РФ своих функций.

Органы управления Центрального банка РФ представлены в схеме

Национальный банковский совет, возглавляемым председателем Банка России утверждает проект направлений денежно-кредитной политики, а также проект годового отчета Банка России.

В Совет входит 12 членов. Министр финансов Российской Федерации и министр экономического развития и торговли Российской Федерации участвуют в заседании совета директоров с правом совещательного голоса. Совет директоров разрабатывает направления денежно-кредитной политики и. утверждает годовой финансовую отчетность Банка России. Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов. Кандидатура на должность Председателя ЦБ РФ представляется для рассмотрения и утверждения в Государственную Думу Президентом РФ. Государственная Дума рассматривает вопрос и об освобождении Председателя Банка России. В случае отклонения предложенной кандидатуры Президент РФ в течение двух недель вносит на рассмотрение Думы новую кандидатуру. Занимать должность Председателя Банка России одному и тому же лицу разрешается не более трех сроков подряд. Члены Совета директоров назначаются на должность сроком на четыре года Государственной Думой по представлению Председателя Банка России. Заседания Совета директоров проходят не реже одного раза в месяц.

Особенности правового статуса Председателя ЦБ РФ:

• действует от имени ЦБ РФ и представляет без доверенности его интересы в отношениях с ор­ганами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями и организациями;

• председательствует на заседаниях Совета ди­ректоров. В случае равенства голосов голос Председателя ЦБ РФ является решающим;

• подписывает нормативные акты ЦБ РФ, реше­ния Совета директоров, протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые ЦБ РФ, и вправе делегировать право подписа­ния нормативных актов ЦБ РФ лицу, его заме­щающему, из числа членов Совета директоров;

• назначает на должность и освобождает от долж­ности заместителей Председателя ЦБ РФ, рас­пределяет между ними обязанности;

• вправе делегировать свои полномочия своим за­местителям;

• подписывает приказы и дает указания, обяза­тельные для исполнения всеми служащими и организациями ЦБ РФ;

• несет всю полноту ответственности за деятель­ность ЦБ РФ;

• обеспечивает реализацию функций ЦБ РФ в со­ответствии с настоящим Федеральным законом и принимает решения по всем вопросам, отне­сенным федеральными законами к ведению ЦБ РФ, за исключением тех, по которым в соответ­ствии с настоящим Федеральным законом ре­шения принимаются Национальным банков­ским советом или Советом директоров.

Председатель ЦБ РФ может быть освобо­жден от должности только в следующих случаях:

• истечения срока полномочий;

• невозможности исполнения служебных обязан­ностей, подтвержденной заключением государ­ственной медицинской комиссии;

• подачи личного заявления об отставке;