Практическое занятие №5 «инвестиционный план»
1. Провести расчет величины капитальных вложений по годам реализации проекта, используя данные, представленные в таблице.
Расчёт величины капитальных вложений по годам реализации проекта
|
Показатель |
По годам реализации проекта |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1. Прединвестиционные затраты, млн. руб. (2% от сметной стоимости строительства) |
|
|
|
|
|
|
2. Сметная (расчетная) стоимость строительства (реконструкции) – всего, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
2.1. Строительно-монтажные работы, млн. руб. |
54 |
65 |
84 |
0 |
0 |
|
2.2. Оборудование, млн. руб. |
0 |
150 |
364 |
450 |
250 |
|
3. Предпроизводственные затраты, млн. руб. (1% от сметной стоимости строительства) |
|
|
|
|
|
|
4. Итого капитальные затраты, млн. руб. |
|
|
|
|
|
2. Провести расчет величины прироста собственных оборотных средств по годам реализации проекта, используя данные, представленные в таблице.
Исходные данные для расчёта величины прироста собственных оборотных средств по годам реализации проекта
|
Показатель |
По годам реализации проекта |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1. Затраты на сырье и материалы, млн. руб. |
120 |
125 |
130 |
135 |
150 |
|
2. Затраты на топливо, млн. руб. |
50 |
57 |
67 |
70 |
75 |
|
3. Норма запаса сырья и материалов, дн. |
30 |
35 |
40 |
35 |
30 |
|
4. Норма запаса топлива, дн. |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
|
5. Выпуск товарной продукции в плановом периоде по производственной себестоимости, млн. руб. |
590 |
650 |
710 |
780 |
850 |
|
6. Длительность производственного цикла, раб. дн. |
5 |
5 |
4 |
4 |
4 |
|
7. Единовременные затраты, млн. руб. |
170 |
182 |
197 |
205 |
225 |
|
8. Норма запаса готовой продукции, дн. |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
Расчёт величины прироста собственных оборотных средств по годам реализации проекта
|
Показатель |
По годам реализации проекта |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1. Сырьё, материалы, топливо, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
2. Незавершённое производство, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
3. Готовая продукция, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
4. Итого прирост собственных оборотных средств, млн. руб. |
|
|
|
|
|
3. Рассчитать укрупненно потребность в оборотных активах, используя данные, представленные в таблице.
Укрупнённо потребность в оборотных средствах можно определить исходя из анализа затрат на 100 руб. с оборота с учетом условий платежа по формуле (1):
, (1)
где Зос – затраты оборотных средств на 100 руб. с оборота, руб.;
Зпр – себестоимость продукции на 100 руб. с оборота, руб.;
Зм – затраты на сырье, материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия в себестоимости продукции на 100 руб. с оборота, руб.;
Ззп – затраты на заработную плату в себестоимости продукции на 100 руб. с оборота, руб.;
Тскл – предполагаемое время хранения на складе, дней;
Тпр – длительность производственного цикла, дней;
Тпл – сроки платежа клиентов, дней.
Окончательный расчет потребности в оборотных средствах производится по формуле (2):
, (2)
где ОСн – потребность в оборотных средствах, руб.;
Од – дневной оборот, который определяется по формуле (3):
, (3)
где ВР – сумма обернувшихся средств (выручка от реализации), тыс. руб.;
Д – календарный период, за который средства обернулись, дней (месяц – 30 дней, квартал – 90 дней, год – 360 дней).
|
Показатель |
По годам реализации проекта |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1. Выручка от реализации (по ценам реализации), млн. руб. |
6685 |
8118 |
9197 |
10301 |
11515 |
|
2. Себестоимость реализации, млн. руб. |
5665 |
6879 |
7794 |
8730 |
9758 |
|
3. Затраты на сырьё, материалы, млн. руб. |
2851 |
3443 |
3987 |
4554 |
5180 |
|
4. Затраты на заработную плату с отчислениями на социальные нужды, млн. руб. |
923 |
1089 |
1255 |
1428 |
1665 |
|
5. Норма запаса сырья и материалов, дн. |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
|
6. Срок платежа клиентов, дн. |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
|
7. Потребность в оборотных средствах, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
8. Прирост оборотных средств, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. Доля себестоимости в выручке от реализации, % |
|
|
|
|
|
|
2. Доля затрат на сырьё и материалы в себестоимости, % |
|
|
|
|
|
|
3. Доля затрат на заработную плату в себестоимости, % |
|
|
|
|
|
|
4. Величина себестоимости на 100 млн. руб. выручки от реализации, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
5. Величина затрат на сырьё и материалы на 100 млн. руб. выручки от реализации, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
5. Величина затрат на заработную плату на 100 млн. руб. выручки от реализации, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
6. Величина оборотных средств на 100 млн. руб. выручки от реализации, млн. руб. |
|
|
|
|
|
|
7. Дневной оборот, млн. руб. |
|
|
|
|
|
4. Провести расчёт величины общих инвестиционных затрат по годам реализации проекта, используя результаты решения задач 1 и 2.