4.1 Прогноз мероприятия: стоянка автомобилей ждущего своего ремонта

В целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ихтеон», я предложил создать стоянку для машин ждущего своего ремонт при автосервисе.

Проведем анализ предложенного мероприятия. Все сведем в таблицу 17 для удобства.

Таблица 17 - Расчет результатов анализа от внедрения мероприятия

№	Наименование показателя	Величина показателя
1	Доход тыс. руб. (за год)	817
2	Расходы от реализации услуг (продукции, работ), тыс. руб.	629
3	Прибыль от реализации услуг, тыс. руб.	188
4	Чистая прибыль тыс. руб.	159
5	Рентабельность, %.	23
6	Окупаемость, года	3,3

В таблице приведены основные показатели от внедрения мероприятия, а именно автостоянка для машин, ждущих ремонта в данном автосервисе. Доход составляет 817 тыс. руб., расходы от реализации услуг равная 629 тыс. руб., прибыль от услуг 188 тыс. рублей, чистая прибыль составляет 159 тыс. руб., а окупится это мероприятие за 3,3 года.

Внедрение предложенных мероприятий направленных на увеличение дохода, прибыли, и повышение уровня рентабельности позволит повысить эффективность финансово - хозяйственной деятельности автосервиса ООО «Ихтеон».

Теперь спрогнозируем результаты от внедрения наших мероприятий. И оформим это все в таблицу 18.

Таблица 18 - Результаты внедрения мероприятия по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ихтеон»

№	Показатели	2011 г.	Прогноз	Изменения
				+,-	%
1	Доход тыс. руб.	9845	10662	817	108,3
2	Расходы услуг тыс. руб.	7345	7974	629	108,6
3	Прибыль от услуг, тыс. руб.	3521	3709	188	105,3
4	Чистая прибыль тыс. руб.	2993	3152	159	105,3
5	Рентабельность, %.	35,8	58,8	23	-

Из таблицы видно, что за счёт внедрения мероприятий доход увеличится на 8,3 % и достигнет 10662 тыс. руб., расходы возрастут на 8,6 % и составит 7974 тыс. руб., прибыль от услуг увеличится на 5,3 % и достигнет 3709 тыс. руб., чистая прибыль увеличилась на 5,3 % или на 3152 тыс. руб. рентабельность увеличится на 23 %, и составит 58,8 %.

Далее мы изобразим данные таблицы в виде диаграммы. Где показано, внедрения предложенных мероприятий по прогнозу на текущие показатели деятельности автосервиса ООО «Ихтеон» на рисунке 3.

Рисунок 3 - Прогноз динамики выручки, себестоимости, прибыли и чистой прибыли в результате внедрения мероприятий

4.2 Прогноз мероприятия: «выездной автосервис»

Проведем анализ предложенного мероприятия. Все сведем в таблицу 19 для простоты анализа.

Таблица 19 - Расчет результатов анализа от внедрения мероприятия

№	Наименование показателя	Величина показателя
1	Доходы тыс. руб. (за год)	1620
2	Расходы услуг тыс. руб.	408
3	Прибыль от услуг, тыс. руб.	1212
4	Чистая прибыль тыс. руб.	1030

Продолжение таблицы 19

№	Наименование показателя	Величина показателя
5	Рентабельность, %.	74,8
6	Окупаемость, года	0,3

В таблице приведены основные показатели от внедрения мероприятия, а именно «выездной автосервис». Доходы составляет 1620 тыс. руб., расходы равная 408 тыс. руб., прибыль от услуг 1212 тыс. рублей, чистая прибыль составляет 1030 тыс. руб., а окупится это мероприятие за 0,3 года.

Внедрение предложенных мероприятий так же направлены на увеличение дохода, прибыли, и повышение уровня рентабельности позволит повысить эффективность финансово - хозяйственной деятельности автосервиса ООО «Ихтеон».

Теперь спрогнозируем результаты от внедрения нашего мероприятия. И оформим это все в таблицу 20.

Таблица 20 - Результаты внедрения мероприятия по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ихтеон»

№	Показатели	2011 г.	Прогноз	Изменения
				+,-	%
1	Доход тыс. руб.	9845	11465	+1620	116,5
2	Расходы услуг тыс. руб.	7345	7753	+408	105,6

Продолжение таблицы 20

№	Показатели	2011 г.	Прогноз	Изменения
				+,-	%
3	Прибыль от услуг, тыс. руб.	3521	4733	+1212	105,3
4	Чистая прибыль тыс. руб.	2993	4023	+1030	105,3
5	Рентабельность, %.	35,8	110,6	+74,8	-

Из таблицы видно, что за счёт внедрения мероприятия доход увеличится на 16,5 % и достигнет 11465 тыс. руб., расходы возрастут на 5,6 % и составит 7753 тыс. руб., прибыль от услуг увеличится на 34,4 % и достигнет 4733 тыс. руб., чистая прибыль увеличилась на 34,4 % или на 4023тыс. руб. рентабельность увеличится на 74,8 %, и составит 110,6 %.

Далее мы изобразим данные таблицы в виде диаграммы. Где показано, внедрения предложенных мероприятий по прогнозу на текущие показатели деятельности автосервиса ООО «Ихтеон» на рисунке 4.

Рисунок 4 - Прогноз динамики выручки, себестоимости, прибыли и чистой прибыли в результате внедрения мероприятий

Исходя из выше изложенного, можно сделать следующие выводы, что в целях повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности ООО «Ихтеон», я предложил создать автостоянку для машин ждущего ремонт при автосервисе и «выездной автосервис».

Начнем с первого мероприятия автостоянка при автосервисе, проведем анализ предложенного мероприятия. Доход составляет 817 тыс. руб., расходы от реализации услуг равная 629 тыс. руб., прибыль от услуг 188 тыс. рублей, чистая прибыль составляет 159 тыс. руб., а окупится это мероприятие за 3,3 месяца.

Все выше указанные данные спрогнозируем, и получим, что за счёт внедрения мероприятий доход увеличится на 8,3 % и достигнет 10662 тыс. руб., расходы возрастут на 8,6 % и составит 7974 тыс. руб., прибыль от услуг увеличится на 5,3 % и достигнет 3709 тыс. руб., чистая прибыль увеличилась на 5,3 % или на 3152 тыс. руб. рентабельность увеличится на 23 %, и составит 58,8 %.

Далее проанализируем второе мероприятие, которое основано на предоставлении услуг «выездного автосервиса». Доходы составляет 1620 тыс. руб., расходы равная 408 тыс. руб., прибыль от услуг 1212 тыс. рублей, чистая прибыль составляет 1030 тыс. руб., а окупится это мероприятие за 0,3 месяца.

Все выше указанные данные спрогнозируем, и получим, что за счёт внедрения мероприятий доход увеличится на 16,5 % и достигнет 11465 тыс. руб., расходы возрастут на 5,6 % и составит 7753 тыс. руб., прибыль от услуг увеличится на 34,4 % и достигнет 4733 тыс. руб., чистая прибыль увеличилась на 34,4 % или на 4023тыс. руб. рентабельность увеличится на 74,8 %, и составит 110,6 %.

Внедрение предложенных мероприятий направлены на увеличение дохода, прибыли, и повышение уровня рентабельности, позволит повысить эффективность финансово - хозяйственной деятельности автосервиса ООО «Ихтеон».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Дипломный проект состоит из четырех глав. В первом главе дипломного проекта рассмотрены теоретические аспекты и методы оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности.

Во втором главе дана краткая характеристика, оценка финансового состояния, эффективности использования основных средств и производительности труда ООО «Ихтеон».

В третьем главе разработаны мероприятия по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности.

В четвертом главе проведена экономическая оценка предложенных мероприятий.

Стало ясно, что рынок в сфере услуг по ремонту автомобилей будет расти, в связи с увеличением численности автомашин у населения.

В ходе анализа были использованы данные бухгалтерской отчетности автосервиса за 2010-2011 гг., где было выявлено, что наибольшую часть активов занимают основные средства, в 2010 г. 36,7 тыс. руб. или 79,5%, а в 2011 г. 3688 тыс. руб. или 77,2%. Доля денежных средств в 2010 г. составила 18,5 %, а в 2011 г. увеличилась до 20,7 %, что является положительным показателем. Выручка увеличилась на 260 тыс.рублей по сравнению с в 2010 г., и чистая прибыль дала положительные результаты увеличилась на 104 тыс. рублей.

Производительность труда работников автосервиса имеет тенденцию повышения. Так выработка на одного работника производства в 2011 г. составила 615 тыс. руб. в 2011 г. против 603 тыс. руб. в 2010 г. Численность персоналала автосервиса ООО «Ихтеон» осталась низменной, что свидетельствует о крепком коллективе. К сожалению, есть и плохие результаты, например рентабельность. Отметим снижение рентабельности основных средств на 13,5 %. Рентабельность текущих затрат на 2 %, а оборотных средств на 7,2 %.

В третьей главе разработаны мероприятия по повышению эффективности деятельности автосервиса. Мероприятия позволят улучшить финансовые показатели, увеличить эффективность деятельности, повысить прибыль и уровень рентабельности.

Проведенные расчеты показывают, что внедрение предложенных мероприятий увеличат доходы предприятия на 2437 тыс. руб. или на 24,8 %, и составит 12282 тыс. руб. при этом расходы реализованной продукции увеличится на 1037 тыс. руб. и составит 8382 тыс. руб. Прибыль от услуг увеличится на 1400 тыс. руб. или 39,8 % и составит 4921 тыс. руб. чистая прибыль увеличится на 1190 тыс. руб. и составит 4183 тыс. руб. Рентабельность продаж увеличится на 23% и составит 71,6%. Поставленная задача решена.