РАЗДАТКА ДЛЯ ДИПЛОМНИКОВ 5 КУРС / ВОПРОСЫ к госам

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ИТОГОВОМУ МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОМУ ЭКЗАМЕНУ

ПО СПЕЦ. 080105.65 «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

№	Содержание комплексного экзамена по специализации «Финансовый		Количество
п/п		менеджмент»	вопросов
I	Конкретная экономика и деловые финансы предприятия		17
II	Оценка и диагностика финансового состояния предприятия		8
III	Финансовая среда и предпринимательские риски		5
IV	Инвестиционный блок: стратегия и финансирование		7
V	Долгосрочная финансовая политика		6
VI	Краткосрочная финансовая политика		5
VII	Оценка собственности (предприятия, бизнеса)		8
VIII	Финансовый менеджмент: теория и практика		14
IX	Финансовый контроллинг		8
Х	Концепция и анализ финансового потока		4
	Всего по учебному комплексу «Финансовый менеджмент»		82
	Раздел I.	Конкретная экономика и деловые финансы предприятия

1.1.Финансово-экономические признаки основных средств предприятия и их функциональное назначение в режиме кругооборота.

1.2.Финансово-экономические признаки оборотных средств предприятия и их функциональное назначение в режиме кругооборота.

1.3.Эффективность использования реальных активов как фактор формирования производственной программы и годового дохода предприятия.

1.4.Оценка производственной (ресурсной) эффективности и ее влияние на формирование результатов деятельности предприятия.

1.5.Производственная мощность, производственная программа и внутренние резервы предприятия.

1.6.Доходы предприятия: формирование, распределение и использование выручки от продажи товаров.

1.7.Прибыль – конечный финансово-экономический результат предприятия: формирование,

распределение, использование.

1.8.Прибылеобразующие факторы и управление процессом формирования пяти видовых показателей прибыли.

1.9.Эффективность хозяйствования: система показателей (рентабельность оборота, норма прибыли, уровень самомоокупаемости и др.).

1.10.Влияние рентабельности оборота и деловой активности предприятия на формирование экономической рентабельности предприятия (формула Дюпона).

1.11.

Самоокупаемость и самофинансирование предприятий, работающих

в условиях

коммерческого (хозяйственного) расчета.

1.12.Кругооборот капитала предприятия и алгоритм формирования его активов.

1.13.Правила финансирования и/или инвестирования и их реализация при формировании и использовании финансовых ресурсов предприятия.

1.14.Производительный капитал (активы) предприятия: состав и структура, формирование и использование.

1.15.Денежный капитал (финансовые ресурсы) предприятия: состав и структура, формирование и использование.

1.16.Специфика финансирования основных и оборотных средств: финансовая модель предприятия.

1.17.Финансирование производственно-хозяйственной (операционной) деятельности предприятия

(ТФП, СОС, ДС, ЧКК).

Раздел II. Оценка и диагностика финансового состояния предприятия

2.1.Оценка и диагностика ликвидности активов (предприятия, баланса).

2.2.Оценка и диагностика платежеспособности хозяйствующего субъекта (предприятия).

2.3.Оценка и диагностика финансовой устойчивости предприятия.

2.4.Оценка и диагностика кредитоспособности предприятия-заемщика.

2.5.Оценка оборачиваемости капитала (активов) и диагностика деловой активности предприятия.

2.6.Оценка и диагностика экономической и финансовой рентабельности предприятия.

2.7.Комплексная оценка финансового состояния хозяйствующего субъекта (предприятия).

2.8.Основное финансовое противоречие предприятия и механизм его преодоления.

Раздел III. Финансовая среда предпринимательства и

предпринимательские риски.

3.1.Внешняя и внутренняя среда предприятия: содержательная характеристика структурных составляющих и их влияние на корпоративные финансы предприятия.

3.2.Сущность и причины возникновения предпринимательского риска; характеристика и специфика рисков в разных сферах предпринимательской деятельности.

3.3.Анализ и оценивание финансовых рисков и эффективность использования механизмов их нейтрализации.

3.4.Относительная оценка предпринимательского риска на основе ежегодного анализа финансового состояния предприятия.

3.5.Управление предпринимательскими рисками при принятии управленческих решений финансовой направленности.

Раздел IV. Инвестиционный блок: стратегия и финансирование.

4.1.Сущность и принципы инвестиционной политики российских предприятий.

4.2.Иностранные инвестиции в экономике России; классификация, влияние на экономический рост, эффективность использования.

4.3.Финансовое обеспечение инвестиций в реальные активы предприятия.

4.4.Инвестиционная стратегия: назначение, целеполагание, принципы и методы разработки.

4.5.Инвестиционная привлекательность и её оценивание в разрезе страны, региона, отрасли.

4.6.Оценка инвестиционной привлекательности предприятия: специфика, методические подходы,

критерии и система показателей.

4.7.Методы экономической и коммерческой оценки инвестиций в условиях определенности

(NPV, IRR, PI).

Раздел V. Долгосрочная финансовая политика.

5.1.Финансовая стратегия в системе управления предприятием: сущность, содержание, структура.

5.2.Формирование совокупности источников финансирования капитальных вложений,

обеспечивающих расширенное воспроизводство основного капитала.

5.3.Функциональные финансово-экономические стратегии, осуществляемые предприятиями, и

критерии эффективности их осуществления.

5.4.Самофинансирование как метод обеспечения обновления основного капитала (основных фондов) предприятия.

5.5.Лизинг как источник финансирования капитальных вложений и форма инвестиционного обеспечения обновления основных средств.

5.6.Кредитно-заемная политика предприятия при инвестиционном обеспечении проектов обновления его основного капитала.

Раздел VI. Краткосрочная финансовая политика.

6.1.Виды стратегий финансирования текущих оборотных активов (сравнительная характеристика консервативной и агрессивной моделей финансового управления оборотными средствами).

6.2.Укрупненный подход к определению потребности в оборотных средствах с учетом операционного и финансового циклов предприятия.

6.3.Чистый оборотный капитал (ЧОК) и собственные оборотные средства (СОС): содержательная характеристика и способы увеличения.

6.4.Текущие финансовые потребности (ТФП) и оперативное управление их финансированием.

6.5.Критерии принятия финансовых решений, связанных с преодолением дефицита денежных средств (финансовых источников), вызванного нарушением равновесия между собственными оборотными средствами (СОС) и текущими финансовыми потребностями (ТФП).

Раздел VII. Оценка предприятия (бизнеса).

7.1. Целеполагание и основные принципы оценки предприятия (бизнеса), их взаимосвязь с видами стоимостей.

7.2. Определение стоимости недвижимости методами доходного подхода.

7.3. Определение стоимости недвижимости методами затратного подхода.

7.4. Определение стоимости недвижимости методами сравнительного (рыночного) подхода.

7.5.Применение основных подходов и соответствующих методов при оценке стоимости машин и оборудования.

7.6. Использование методов доходного подхода при определении стоимости бизнеса.

7.7. Использование методов имущественного подхода при определении стоимости бизнеса.

7.8. Использование методов сравнительного подхода при определении стоимости бизнеса.

Раздел VIII. Финансовый менеджмент: теория и практика.

8.1. Амортизационная политика предприятия в системе управления основным капиталом

(внеоборотными активами).

8.2.Финансирование обновления основного капитала: виды стратегий и финансово-экономические последствия их реализации.

8.3.Финансирование оборотных активов: виды стратегий и финансово-экономические последствия их реализации.

8.4.Управление производственными запасами: АВС-анализ; модель оптимального размера партии заказа (модель Уилсона).

8.5.Управление дебиторской задолженностью и формирование кредитной политики предприятия.

8.6.Методы управления денежными средствами: модели Баумоля и Миллера-Орра.

8.7.Комплексное управление текущими активами и текущими пассивами (взаимосвязь ТФП, СОС и ДС предприятия).

8.8.«Рычажное управление прибылью» через механизм операционного (производственного) рычага.

8.9.Эффект операционного рычага: график точки безубыточности.

8.10.Эффект производственного рычага: график маржинального дохода.

8.11.Эффект финансового рычага: содержание, расчет и область применения.

8.12.Управление прибылью через механизм финансового и операционного рычагов. 8.13.Рациональная структура капитала предприятия: принципы формирования и методы управления. 8.14. Принятие управленческих решений, связанных с одновременным осуществлением на

предприятии инвестиционной и дивидендной политики.

Раздел IX. Финансовый контроллинг.

9.1.Взаимосвязь стратегического и оперативного контроллинга.

9.2.Расходы и затраты предприятия в системе контроллинга.

9.3.Сравнительный анализ методов учета затрат, применяемых на предприятиях в системе контроллинга: достоинства и недостатки.

9.4.«Стандарт-кост» как метод учета затрат: достоинства, недостатки, область практического использования.

9.5.«Директ-кост» как метод учета затрат: достоинства, недостатки, область практического использования.

9.6.Учет затрат по центрам ответственности (ЦО) и местам возникновения (ЦФУ); сегментарная отчетность.

9.7.Бюджетирование на предприятии в системе контроллинга: виды бюджетов и их взаимосвязь.

9.8.Анализ отклонений в системе контроллинга: параметры, виды отклонений и выявление причин их возникновения.

Раздел XI. Концепция и анализ финансового потока.

11.1 Специфика формирования финансовых поток от основной (операционной), инвестиционной и

финансовой деятельности.

11.2.Анализ финансовых потоков с использованием динамического матричного баланса и отчета о прибылях и убытков.

11.3.Аналитические возможности отчетов о движении денежных средств, выполненных прямым и косвенным методами.

11.4.Управление финансовыми потоками в условиях избытка или недостатка денежных средств.