Тестовые задания

1. Платежный оборот осуществляется …

1. только в наличной форме

2. только в безналичной форме

3. в наличной и безналичной формах

4. в форме межбанковского клиринга

2. В безналичном обороте функционируют деньги в качестве …

1. средства платежа

2. средства накопления

3. меры стоимости

4. средства накопления

3. Безналичные расчеты производятся юридическими и физическими лицами через …

1. коммерческие банки

2. расчетно-кассовые центры

3. региональные депозитарии

4. уличные банкоматы

4. Необходимой предпосылкой осуществления безналичных расчетов служит наличие у плательщика и получателя средств …

1. лимита оборотной кассы

2. банковских счетов

3. лицензии на право совершения безналичных расчетов

4. генеральной лицензии Банка России

5. Для проведения расчетов и других операций внутри страны банки открывают друг у друга ………. счета.

1. расчетные

2. текущие

3. корреспондентские

4. бюджетные

6. Функция установления правил осуществления безналичных расчетов возлагается на…

1. Центральный банк РФ

2. налоговые органы

3. Министерство финансов РФ

4. закон

7. Коммерческие банки открывают корреспондентские счета друг у друга …

1. по указанию Банка России

2. по указанию муниципалитетов

3. на основе межбанковских соглашений

4. по указанию Министерства финансов РФ

8. Долговые обязательства по квазиденьгам погашаются …

1. в любой момент по первому требованию

2. только после окончания кредитной сделки

3. не ранее чем за 10 дней до окончания кредитной сделки

4. в любое время по специальному разрешению расчетно-кассового центра

9. В безналичном денежном обороте встречное движение товаров и денежных средств …

1. происходит всегда

2. не происходит никогда

3. происходит на основе соглашений субъектов сделки

4. происходит периодически

10. Основную часть денежного оборота составляет ………. oборот.

1. наличный

2. платежный

3. неплатежный

4. сезонный

11. На территории России расчеты между банками осуществляются …

1. только через расчетно-кассовые центры ЦБ РФ

2. только по корреспондентским счетам банков

3. через расчетно-кассовые центры Банка России, по корреспондентским счетам банков и на клиринговой основе

4. через счета банков, открываемые в Министерстве финансов РФ

12. Платежный оборот осуществляется ………. форме.

1. только в наличной

2. только в безналичной

3. в наличной форме в порядке, установленном Банком России

4. в наличной и безналичной

13. Безналичный оборот является …

1. не постоянным

2. не банковским

3. сезонным

4. платежным

14. Безналичный оборот охватывает ………. платежи.

1. только товарные

2. товарные и нетоварные

3. только нетоварные

4. только финансовые

15. В безналичном обороте деньги функционируют как …

1. средство обращения

2. средство накопления

3. средство платежа

4. мера стоимости

16. Объем издержек обращения в безналичном денежном обороте, в сравнении с наличным оборотом …

1. чрезвычайно велик

2. отсутствует совсем

3. гораздо меньше

4. гораздо больше

17. Для проведения расчетов внутри страны коммерческие банки открывают друг у друга …

1. корреспондентские счета

2. счета ЛОРО

3. счета НОСТРО

4. бюджетные счета

18. Развитие безналичного оборота …

1. увеличивает количество наличных денег, необходимых для обращения

2. сокращает количество наличных денег, необходимых для обращения

3. не оказывает влияния на количество наличных денег, необходимых для обращения

4. полностью ликвидирует наличный оборот

19. В народном хозяйстве экономические процессы преимущественно опосредствуются ………. оборотом.

1. безналичным

2. наличным

3. сезонным

4. валютным

1.9. Система безналичных расчетов

Коммерческие банки России выполняют функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов. Все расчеты и кассовое обслуживание клиентов банка совершаются путем списания или зачисления средств на их банковские счета.

Расчетный счет открывается организациям, имеющим самостоятельный баланс и функционирующим в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета. По расчетному субсчетусовершаются расчетные операции с безналичны­ми средствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме),теку­щий счетпредназначен для операций, связанных с выдачей наличных денег и без­наличным перечислением средств во вклады граждан, удержаниями из заработной платы.

Каждой организации открывается один (или несколько - в разных банках) расчетный счет, на котором отражаются денежные операции, связанные с теку­щей хозяйственной деятельностью. Владелец счета имеет право самостоятельно распоряжаться средствами на расчетном счете, соблюдая правила расчетов. Остат­ки средств на расчетном счете организации служат денежным резервом предстоя­щих платежей. Источниками образования средств на расчетном счете являются главным образом суммы, поступающие от реализации продукции. Средства с рас­четного счета организации используют на оплату материальных ценностей, выпла­ту заработной платы и т.п.

Для выполнения ограниченного набора операций юридические лица могут открывать в банках и другие счета. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитного и расчетно-кассового обслужива­ния и могут получать весь комплекс банковских услуг в одном или нескольких банках.

Действующие нормативные акты обязывают клиентов хранить в банках собственные денежные средства, за исключением сумм из выручки торговых организаций, расходуемых на месте, и переходящих остатков наличных денег в кассах.

Банк хранит денежные средства организаций на их счетах, зачисляет посту­пающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения организаций об их пере­числении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, пре­дусмотренных банковскими правилами и договором.

Средства со счетов организаций списываются по распоряжению владельца счета.

Платежи организаций в основном проводятся в безналичном порядке со сче­тов, открытых в банках. При недостаточности средств на счетах устанавлива­йся очередность платежей.

В настоящее время в первоочередном порядке совершаются операции по платежам в бюджет (как по срочным платежам, так и по взысканию недоимок). Кроме того, на основании решений Правительства и указаний Центрального банка Российской Федерации без согласия владельцев счетов банки производят платежи с расчетных и текущих счетов организаций в оплату инкассовых поручений (документ на бесспорное взыскание средств), выписанных судом или арбитражем, инкассовых поручений таможенных и налоговых органов. В безакцептном порядке со счетов организаций могут оплачиваться, например, сводные платежные требования за услуги железнодорожного транспорта, платежные требования по расчетам за электроэнергию.

Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

• виды расчетных (платежных) документов;

• порядок документооборота;

• принципы организации безналичных расчетов;

• способы платежа;

• формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключением является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке (например, по распоряжению судебных органов).

Банки совершают операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе или в установленных случаях - в электронном виде.

Расчетными документами являются:

• распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;

• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используются следующие формы расчетных документов:

• платежные поручения,

• аккредитивы,

• чеки,

• платежные требования,

• инкассовые поручения.

Движение расчетных документов между организациями и банками с учетом времени их оформления называется документооборотом.

Безналичные расчеты по экономическому содержанию или по характеру операций делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям, а по месту нахож­дения поставщика и плательщика -на иногородние и одногородние.

Безналичный платежный оборот в стране организуется согласно опреде­ленным принципам, соблюдение которых позволяет обеспечить соответствие расче­тов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.Ключевые принципы- это универсальные директивы, содействующие более безопасной и эффективной структуре и функционированию системно значимых платежных систем в мире.

К ключевые принципам для системно значимых платежных систем ведущих стран мира, разработанных в 1999 г. Комитетом по межбанковским системам центральных банков стран «Группы десяти», относятся следующие:

1. система должна иметь хорошо обоснованную правовую базу в рамках применимых юрисдикции;

2. правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которым они подвергаются в силу участия в системе;

3. система должна иметь четко определенные процедуры управления кредитными рисками и рисками нехватки ликвидности, устанавливающие ответственность оператора и участников системы и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и их сдерживания;

4. система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, желательно в течение дня или в крайнем случае к концу дня;

5. система должна быть способна обеспечить своевременное завершение ежедневных расчетов в случае неплатежеспособности участника расчетов;

6. активы, используемые для расчетов должны иметь незна­чительный или нулевой кредитный риск или риск неликвидности;

7. система должна обеспечивать высокий уровень безопасности и операцион­ной надежности, иметь резервные механизмы своевременного завершения обработки платежей в течение операционного дня;

8. система должна предоставлять удобные для пользователей и эффективные для экономики способы совершения платежей;

9. система должна иметь объективные и публично объявленные критерии уча­стия, обеспечивающие справедливый и открытый доступ;

10. процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и прозрачными.

Задачи Центрального банка по применению ключевых принципов:

• Центральный банк должен четко определить свои цели в области платежной системы и обнародовать свою роль и политику в отношении системно значимых пла­тежных систем;

• Центральный банк должен обеспечивать соблюдение ключевых принципов системой, оператором которой он является;

• Центральный банк должен вести надзор за соблюдением ключевых принци­пов системами, оператором которых он не является, и иметь возможность для осуще­ствления этого надзора;

• Центральный банк должен сотрудничать с другими центральными банками и с любыми другими национальными или иностранными властными органами в приме­нении ключевых принципов для обеспечения безопасности и эффективности платеж­ной системы.

Названные принципы касаются наиболее значимых платежных систем, организуемых банками и другими кредитными учреждениями. Вместе с тем в сис­теме безналичного оборота традиционно сложились правила, имеющие всеобщий характер, обязательные к соблюдению всеми участниками расчетов. Характерно, что они во многом схожи с ключевыми принципами.

В России к системно значимым отнесена платежная система Банка России (другие таковыми не являются ввиду небольшого объема каждой из них), которая функционирует на основе следующих прин­ципов, регулирующих безналичные расчеты во внутреннем обороте страны:

• правовая регламентация порядка осуществления безналичных расчетов с целью обеспечения его единообразия обусловлена ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества;

• осуществление расчетов преимущественно по банков­ским счетам;

• поддержание ликвидности плательщика на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

• наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж;

• срочность платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств;

• контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их ведения;

• имущественная ответственность участников расчетов за несоблюдение договорных условий.

Главный регулирующий орган безналичных расчетов- Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Согласно Федеральному закону о Центральном Банке Российской Федерации одной изцелей его деятельностиявляется обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Ha Банк России возложены следующие функции:

• установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;

• координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002г. №2-П с последующими изменениями и дополнениями.