2.2. Институцинальный анализ банковской системы
ОАО «Россельхозбанк»
Одной из важнейших характеристик банковской системы является ее институциональная структура. Институциональную структуру банковской
системы можно рассматривать как в широком, так и в узком смысле. В широком смысле институциональная структура банковской системы включает структуру институтов-учреждений и структуру институтов-правил (законодательных актов, нормативных документов регулирующих органов и самих кредитных организаций, деловых обычаев и т. п.). В узком смысле рассматривают либо структуру институтов-учреждений, либо структуру институтов-правил. В целях настоящего анализа используется первый вариант узкого подхода.
Для успешного выполнения банковской системой своей роли в экономике ее институциональная структура должна быть эффективной, т. е. позволяющей успешно осуществлять возложенные на банковскую систему функции. полагаем, что в качестве основных критериев эффективности институциональной структуры следует выделить такие, как степень конкуренции, устойчивость банковской системы и степень влияния банковской системы на расширенное воспроизводство. Степень конкуренции в банковской системе ОАО «Россельхозбанка». В науке существуют два основных подхода к измерению конкуренции: структурный и неструктурный. структурный подход определяет степень банковской конкуренции через параметры структуры. Теоретическое обоснование использования уровня концентрации как мерила конкуренции восходит к так называемой структурно-поведенческой парадигме, согласно которой уменьшение
количества и увеличение размеров предприятий приво-дит к картельным сговорам, квазимонопольному поведению участников рынка и т. п.
Особенностью карпоративного управления в настоящее вре в Банке является то,что 100% уставного капитала находтся в собствнности Российской Федерации в лице Федерального Агенства по управлению государственным имуществом , это определяет специфику развития корпоративного управления в целом.
Приоритетом корпоративного поведения Банка является соблюдение прав и законных интересов единственного акционера, партнеров и клиентов Банка, информационная открытость, а также обеспечение эффективной деятельности.
В основе взаимоотношений между Банком, единственным акционером, другими заинтересованными лицами лежат принципы доверия и надежности. Банк предоставляет акционеру и заинтересованным лицам полную и достоверную информацию о Банке в соответствии с законодательством Российской Федерации. Банком регулярно раскрывается на Интернет-сайте (www.rshb.ru) значительный объем информации, в том числе:
• Устав с изменениями и дополнениями, положения о Наблюдательном совете и Правлении, другие внутренние документы;
• информация о составах Наблюдательного совета и Правления;
• сведения о независимом аудиторе Банка;
• годовые отчеты, годовая бухгалтерская отчетность;
• ежеквартальные отчеты по ценным бумагам;
• сведения об аффилированных лицах;
• сведения о существенных событиях;
• информация о присвоенных Банку международных рейтингах
Корпоративное поведение Банка нацелено на повышение эффективности деятельности, в том числе на увеличение стоимости активов, поддержание финансовой стабильности и прибыльности Банка. Практика корпоративного поведения Банка обеспечивает единственному акционеру реальную возможность осуществлять свои права.
Стратегическое управление деятельностью Банка осуществляется Наблюдательным советом. Система внутреннего контроля Банка позволяет вести эффективный контроль со стороны Наблюдательного совета за деятельностью исполнительных органов Банка, а также обеспечивает подотчетность Наблюдательного совета единственному акционеру.
Обеспечивается своевременное раскрытие полной и достоверной информации о Банке, в том числе о его финансовом положении, экономических показателях, структуре собственности и управления.
В целях обеспечения эффективной защиты прав и законных интересов единственному акционеру осуществить свои права.
. Оценка риска и формирование резервов на возможные потери по ссудам в Банке осуществляются в соответствии с требованиями Положения
Банка России от 26 марта 2004 года №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положения от 20 марта 2006 года №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», отраженными в соответствующих внутренних документах Банка. Банк осуществляет отбор кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, реальных источников погашения кредита, финансового положения заемщика, кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, учета всех взаимоотношений с Банком и вза-имосвязанными лицами, наличия достаточного обеспечения, уровня платы за кредит.
Оценка кредитного риска производится Банком на постоянной основе
на основании профессионального суждения, основанного на результатах комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его кредитоспособности, определенной на основе системы финансовых коэффициентов, анализа денежных потоков, менеджмента, сбора информации из внешних источников, изучения кредитной истории, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информациио любых рисках заемщика.
Банк управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам. Максимальный размер концентрации портфеля в одном
региональном филиале Банка определен на уровне 15% от совокупного
ссудного портфеля Банка. Наибольший портфель имеет Краснодарский
региональный филиал, доля которого в кредитном портфеле Банка на
1 января 2013 года составила 8,4%.
Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) на 1 января 2013 года составил 18,4%. При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики (на 1 января 2013 года в структуре кредитного портфеля доля предприятий АПК составила 75,9%).
На основании Положения о Службе внутреннего контроля ОАО «Россельхозбанк» (далее — Служба) Служба действует в рамках годовых планов проверок, которые утверждаются Наблюдательным советом Банка, и квартальных планов работы. Квартальный план работы составляется в соответствии с годовым планом проверок и согласовывается Правлением Банка.
В 2012 году работниками Службы головного офиса Банка было проведено 74проверочных мероприятия, в том числе:
• 45 плановых проверок деятельности региональных филиалов;
• 15 внеплановых проверок деятельности региональных филиалов;
• 4 плановые проверки в подразделениях головного офиса Банка;
• 3 внеплановые проверки в подразделениях головного офиса Банка;
• 3 плановые проверки дочерних организаций (в рамках участияв работе Ревизионной комиссии);
• 1 внеплановая проверка дочерней организации (в рамках участия в работе Ревизионной комиссии);
• 3 плановые проверки представительств Банка.
Работниками Службы, осуществляющими свою деятельность в региональных филиалах Банка, проведено 2638 проверок региональных филиалов и дополнительных офисов филиалов, в том числе сквозные проверки.
На постоянной основе Службой осуществлялся контроль операций ОАО «Россельхозбанк» на финансовых рынках. Контролером операций на финансовых рынках проведена проверка ведения внутреннего учета операций Банка с ценными бумагами, а также соответствия квалификационным требованиям законодательства Российской Федерации работников, осуществляющих операции на финансовом рынке. Дополнительно проведена проверка соблюдения Банком требований Положения о предоставлении информации о заключении сделок (утв. приказом ФСФР от 22 июня 2006 года №06-67/пз-н).
Также осуществлялся контроль достоверности и соблюдения сроков предоставления отчетности Банка — профессионального участника рынка ценных бумаг и полноты формирования резервов на возможные потери по вложениям в ценные бумаги.
Индекс Херфиндаля–Хиршмана для активов российского банковского сектора на 01.01.2014 составил 0,101, что соответствует среднему уровню концентрации (в предыдущие два года этот показатель находился в диапазоне низкого уровня концентрации и составлял 0,087– 0,092)
[13, с. 20; 12 с. 17].
На среднем уровне остается концентрация кредитов, предоставляемых нефинансовым организациям (0,133). В 2011–2013 гг. наблюдалось снижение концентрации вкладов физических лиц (с 0,251 до 0,216), хотя пока она оста-
ется достаточно высокой. снижение данного показателя объясняется активным привлечением вкладов.
Концентрация капитала снизилась с 0,105 по состоя-нию на 01.01.2011 до 0,092 по состоянию на 01.01.2014.
В 2013 г. сохранялись существенные региональные различия в уровне концентрации на рынке банковских услуг.
Неструктурный подход измеряет конкуренцию без использования четкой информации о структуре рынка. Вместо этого неструктурный подход фокусируется на получении оценки рыночного влияния, исходя из наблюде-
ний за поведением банка. Не структурный подход измерения степени конку-
ренции использует такие индексы, как индекс лернера и
Н-статистика (подход панзара–Росса)
По таким критериям эффективности, как степень конкуренции и устойчивость, институциональная структура банковской системы ОАО «Россельхозбанк» является приемлемой.