- •1. Какой вид налогов включается в цену товаров, работ и услуг и полностью возмещается их потребителями в сфере производства и обращения:
- •19. Освобождаются от налогообложения обороты по реализации на территории Республики Беларусь:
- •20. В налоговом законодательстве республики можно выделить следующие группы плательщиков акциз:
- •75. Страховые взносы уплачиваются:
- •90. Облагаются ли доходы, полученные по облигациям, векселям, депозитам, сертификатам, ценным бумагам Национального банка, которые не предусматривают участие в прибылях предприятий, их выпустивших:
- •128. Перечень особых режимов налогообложения состоит из:
128. Перечень особых режимов налогообложения состоит из:
x система налогообложения в свободных экономических зонах
x налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности
x единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции
x налогообложение отдельных категорий плательщиков
p подоходного налога
p налога на добавленную стоимость
x упрощенная система налогообложения
x налог на игорный бизнес
x единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг)
129. Используется ли субъектами малого предпринимательства система упрощенного налогообложения:
x да, это добровольное решение самого субъекта предпринимательства
p да, это носит законодательный характер
p нет, не используется
130. Документом, удостоверяющим право применения упрощенной системы налогообложения, является:
p справка, выданная налоговым органом (за плату) по месту регистрации налогоплательщика
p удостоверение, выданное налоговым органом (за плату) по месту регистрации налогоплательщика
x патент, выданный налоговым органом (за плату) по месту регистрации налогоплательщика
131. Плательщиками налогов по упрощенной системе налогообложения являются субъекты малого предпринимательства со среднегодовой численностью работающих до … человек и объемом ежеквартальной выручки до … базовых величин за два предшествующих квартала:
x 15 человек, 5000 базовых величин
p 15 человек, 3000 базовых величин
p 20 человек, 3000 базовых величин
132. Объектом налогообложения при упрощенной системе налогообложения является:
p добавленная стоимость произведенной продукции
p чистая прибыль предприятия
x валовая выручка, полученная от реализации продукции, товаров (работ, услуг) за отчетный период
133. Ставка налога при упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере:
p 11 % от валовой выручки
x 10 % от валовой выручки
p 9 % от валовой выручки
134. Верно ли утверждение, что при использовании упрощенной системы налогообложения за налогоплательщиками сохраняется общий порядок уплаты следующих налогов, сборов и неналоговых платежей: акцизов; налога на доходы; таможенных пошлин, сборов, экологического налога в части платежей за перерасход природных ресурсов и за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду сверх установленных лимитов; государственных пошлин; лицензионных и регистрационных сборов; обязательных сборов на государственное и социальное страхование; налога на приобретение автотранспортных средств:
x да, верно
p нет, не верно
135. Какие виды выплат перечисляет в бюджет налогоплательщик при упрощенной системе налогообложения:
x налог (упрощенный)
x платежи в счет погашения годовой стоимости патента
p полный налог
136. Под производителями сельскохозяйственной продукции для целей перехода на уплату единого налога понимаются все предприятия, организации, хозяйственные товарищества и общества, производственные кооперативы и унитарные предприятия, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производством продукции:
x животноводства
x рыбоводства
x растениеводства
x пчеловодства
p пушного звероводства
p цветоводства
137. Переход на единый налог осуществляется:
x по добровольному желанию плательщика
p принудительно по решению налогового органа
138. У претендентов на переход к единому налогу выручка от реализации ими произведенной продукции должна составлять:
x не менее 70 % общей выручки за предыдущий финансовый год
p не менее 85 % общей выручки за предыдущий финансовый год
p не менее 65 % общей выручки за предыдущий финансовый год
139. Объектом обложения единым налогом для производителей сельскохозяйственной продукции является:
x валовая выручка
p чистая прибыль
140. В течение какого срока в целях поддержки крестьянских (фермерских) хозяйств с момента их регистрации предусмотрено льготное определение валовой выручки, облагаемой единым налогом:
p в течение 5 лет
x в течение 3 лет
p в течение 1 года
141. Общая сумма средств от реализации продукции (работ, услуг), которая применяется для определения 70 %-го критерия, дающего право перехода на единый налог – это:
x общая выручка
p валовая выручка
142. Ставка единого налога установлена в процентах от валовой выручки и составляет:
p 3 %
p 7 %
x 5 %
143. Сумма единого налога зачисляется в доход:
p местного бюджета
x республиканского бюджета
144. Объектом обложения при уплате единого налога с индивидуальных предпринимателей выступает:
p чистая прибыль
x факт предпринимательской деятельности
p валовая выручка
145. Ставки единого налога установлены в виде:
p фиксированных месячных платежей в долларах
x фиксированных месячных платежей в евро
p фиксированных квартальных платежей в белорусских рублях
146. Налогом на игорный бизнес облагаются следующие виды объектов:
x игровые столы
x букмекерских контор
p пункты продажи лотерейных билетов
x игровые автоматы
x кассы тотализаторов
147. Ставки налога на игорный бизнес на единицу объекта налогообложения за месяц установлены:
p в долларах США
p в белорусских рублях
x в евро
148. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности исчисляется по ставке:
p 7 %
p 9 %
x 8 %
149. К наиболее распространенным льготам и привилегиям, предоставляемым в СЭЗ, относятся:
p полное освобождение от таможенных пошлин и других сборов, ввозимых на территорию СЭЗ товарноматериальных ценностей и сырьевых ресурсов
x оба варианта правильны
p частичное освобождение от таможенных пошлин и других сборов, ввозимых на территорию СЭЗ товарноматериальных ценностей и сырьевых ресурсов
150. Территория свободной таможенной зоны:
p может совпадать с территорией СЭЗ
x может не совпадать с территорией СЭЗ
151. Субъекты налоговых отношений – это:
x непосредственные плательщики налогов, сборов (пошлин)
p обязанные лица, деятельность которых связана с процессом налогообложения: налоговых агентов
152. Под организациями-налогоплательщиками понимаются:
x простые товарищества
x международные организации
x юридические лица РБ
x хозяйственные группы
x иностранные юридические лица
153. Местом нахождения признается место государственной регистрации:
p каждого юридического лица любой организационно - правовой формы
x каждого юридического лица, кроме простого товарищества
154. Налоговыми резидентами РБ признаются физические лица, которые фактически находились на территории государства более:
x 183 дней
p 150 дней
p 176 дней
155. Местом жительства физического лица как плательщика налогов признается место:
x где это лицо прописано
x где это лиц преимущественно проживает
156. Относятся ли индивидуальные предприниматели к категории плательщики - физические лица:
x относятся
p не относятся
157. Налоговым агентом признается:
x юридическое лицо
x физическое лицо
x хозяйственная группа
x простое товарищество
158. Основными функциями налоговых агентов являются:
p осуществлять контроль за уплатой налогов плательщиками в налоговые органы
x исчислять, удерживать из средств, причитающихся плательщику, и перечислять в бюджет соответствующие налоги, сборы (пошлины)
x представлять в налоговые органы документы и сведения, необходимые для осуществления контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления в бюджет соответствующих налогов, сборов (пошлин)
159. Под иными обязанными лицами - субъектами налоговых отношений понимаются:
x налоговых агентов
x законных и уполномоченных представителей налогоплательщика
p иностранные граждане, проживающие на территории РБ
160. Каждый налогоплательщик имеет право:
x пользоваться налоговыми льготами на основании законов
x представлять свои интересы в налоговых или таможенныхорганах самостоятельно или через представителя
p исполнять налоговые обязательства в порядке и на условиях, установленных налоговым законодательством
x присутствовать при налоговых и таможенных проверках
x получать в налоговых органах по месту учета и в таможенных органах бесплатную информацию
161. Обязанности налогоплательщика по уплате налога прекращаются:
x после уплаты налога
x при освобождении от уплаты налога в связи с вступлением в действие соответствующего закона
x в связи со смертью физического лица или ликвидацией предприятия
x в случае отмены налога при отсутствии задолженности по уплате
162. Нарушение налогового законодательства влечет ответственность налогоплательщика по нормам:
x административного права
p гражданского права
x уголовного права
163. Объектами налогообложения в РБ признаются:
x предметы
x действия
x явления
164. Один и тот же объект в конкретном налоговом периоде может облагаться определенным налоговым платежом у одного плательщика:
x единожды
p дважды
165. Для целей налогообложения применяется термин «объекты», под которым понимаются:
x основные средства
x работы
p оборотные активы
x товары
x услуги
166. К недвижимому имуществу относятся:
x объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно
x все объекты прочно связанные с землей (в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения)
167. Приравниваются ли предприятия в целом как имущественный комплекс к недвижимому имуществу?
p нет
x да
168. Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц, признается:
x работой
p услугой
169. Реализацией объектов признается:
p использование для собственного потребления с отнесением на издержки производства и обращения
x отчуждение с целью получения прибыли
x использование для собственного потребления без отнесения на издержки производства и обращения
170. Не признается реализацией объектов безвозмездная передача:
p имущества организации ее учредителю (участнику) в размере, не превышающем размера доли (пая, пакета акций) этого учредителя (участника), при ликвидации этой организации либо при выходе учредителя (участника) из этой организации
x все утверждения верны
p имущества в пределах одного собственника по его решению или решению уполномоченного им органа
p имущества организации ее правопреемнику (правопреемникам) при реорганизации этой организации
171. Доходом для целей налогообложения Налоговый Кодекс признает экономическую выгоду в:
x денежной форме
x натуральной форме
172. У физических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, под доходом понимаются:
x премиальных выплат
x материальных поощрений
x заработной платы
p оказанная им благотворительная помощь
173. Белорусские организации, имеющие статус налоговых резидентов Республики Беларусь, несут полную налоговую обязанность по:
x доходам от источников за пределами Беларуси
x доходам от источников в Беларуси
174. Любой доход, начисленный унитарным предприятием собственнику его имущества, иной организацией участнику по принадлежащим данному участнику долям (паям, акциям) в порядке распределения прибыли, остающейся после налогообложения, называется:
p доходом
x дивидендом
p процентом
175. Под процентами для целей налогообложения признается любой доход независимо от способа его оформления, начисленный:
x по вкладным, депозитным и иным аналогичным счетам в учреждениях банков, отношения в рамках которых влекут образование долговых обязательств
x по ценным бумагам (облигациям любого вида, векселям, депозитным и сберегательным сертификатам)
p по кредитам, займам
176. Необходимость налогов вытекает из:
p современных функций государства
p потребностей общества
x классических функций государства
177. Налоги являются:
p не является статьей доходов
p косвенной статьей доходов бюджета
x основной статьей доходов бюджета
178. Экономическая сущность налогов вытекает из:
x сущности финансов
p сущности деятельности государства
p сущности бюджета
179. Движение стоимости в налоговых отношениях носит:
p возмездный характер
x безвозмездный характер
p обратный характер
180. При уплате налогоплательщиком налогов государству отсутствует:
p прямое движение обратной стоимости
x встречное движение эквивалентной стоимости
p движение вновь созданной стоимости
181. На какие фазы движения совокупного общественного продукта оказывают решающее воздействие налоги:
x производство
p рассмотрение
x обмен
x потребление
182. Уровень оплаты труда включает:
p платежи по алиментам
x налоговые платежи
p благотворительные взносы
183. Какое воздействие оказывают налоги на производство:
x тормозят его
p не оказывают воздействия
x содействуют его развитию
184. Налоги определяют соотношение:
p между уровнем заработной платы и спросом на товары первой необходимости
x между издержками производства и ценой товаров и услуг
p не определяют никакого соотношения
185. Мобилизация части прибавочного продукта в денежной форме осуществляется государством принудительно в форме налоговых платежей:
p нет
x да
186. Налог как специфическая форма производственных отношений оказывает влияние на:
x основные факторы общественного производства
p рост денежной массы
p различные социальные группы
187. Такая финансовая категория, как налоги возникает:
p с появлением обмена
x с появлением государства
p с появлением денег
188. Налог определяет сущностные черты:
p децентрализованных финансов
x государственных финансов
189. Налоги в качестве перераспределительной категории являются источником образования:
p резервного фонда субъектов хозяйствования
x централизованного фонда финансовых ресурсов государства
p накоплений населения
190. По мере развития государства сформировалась группа более сложных категорий:
x государственный бюджет
x государственные расходы
x государственные доходы
191. Налоги выражают общие свойства, присущие другим финансовым категориям, и дают ключ к пониманию финансовой системы в целом:
p нет
x да
192. Существуют ли у государства другие источники средств для финансирования своих нужд кроме налогов:
p нет
x да
193. Среди других источников средств финансирования нужд государства присутствуют:
x эмиссия денег
x государственные займы
p выпуск лотерей
194. С чем связан рост налогового бремени для экономики страны:
x снижение экономической активности
p рост доходов населения
x снижение доходов населения
195. В настоящее время во всех развитых странах на долю налогов приходится:
p 50 % всех бюджетных поступлений
x 80 - 90 % всех бюджетных поступлений
p 100 % всех бюджетных поступлений
196. Движение стоимости в налоговых отношениях носит:
x односторонний характер
p двухсторонний характер
p трехсторонний характер
197. Налоги – это:
x обязательные платежи и тех и тех
p обязательные платежи юридических лиц в бюджет
p обязательные платежи физических лиц в бюджет
198. Финансовые отношения между государством и хозяйствующими субъектами и населением по формированию, централизованного денежного фонда называются:
p финансовыми отношениями
x налоговыми отношениями
p межсубъектными отношениями
199. Налоги изымаются государством:
x принудительно
p на благотворительных началах
p добровольно
200. Налоги изымаются государством в ходе:
p создания части общественного продукта
x перераспределения части общественного продукта
p потребления части общественного продукта