2. Анализ материально – технического обеспечения предприятия на примере цТиШ

1. Характеристика деятельности предприятия ЦТиШ

Цех транспорта и шихтовки (в дальнейшем ЦТиШ) является вспомогательным цехом для градообразующего предприятия ОАО «СУБР» - ведущим горно-добывающим предприятием отрасли, обеспечивающим сырьем производство отечественного глинозема.Открытое акционерное общество «Севуралбокситруда» было зарегистрировано 24 октября 1996. В 2007 году. Предприятие входит в состав Группы РУСАЛ.

Компания расположена в городе Североуральске Свердловской области, приблизительно в 480 километрах на Север от города Екатеринбурга.

Основная задача цеха – приготовление товарного боксита и обеспечение заводов-потребителей согласно договоров поставок бокситом и известняком.

В состав цеха входят следующие службы на правах участков:

• Службы подвижного состава;

• Службы эксплуатации (движения);

• Службы пути;

• Участка по обработке вагонов и хозяйственных работ;

• Центрального шихтовального склада (экскаваторная служба);

• Служба старшего энергетика.

Цех Транспорта и Шихтовки производит значительный объем поездной и маневровой работы по обеспечению шахт технологическими и хозяйственными перевозками. А именно вывозкой руды с шахт, приготовлением товарного боксита (шихтовкой руды). Также Цех занимается отгрузкой известняка и товарного боксита в адрес заводов-потребителей. Основными потребителями предприятия являются: ОАО «БАЗ», ОАО «УАЗ», ОАО «НТМК».

Транспортный цех ОАО «СУБР» занимается также обслуживанием контрагентов, таких как: ЗАО «Свердлвтормет», ООО «Североуральский ЗЖБИ», ООО «Петропавловский известняковый карьер», ООО «РИК» и т.д.

Конкурентов у ЦТиШ не имеется.

По состоянию на дату оценки количество работающих на предприятии составляло 423 человека.

Основные технико-экономические показатели за 2011 год представлены в таблице 1

Таблица 1 технико–экономические показатели ЦТиШ за 2011 год

Показатель	Значение
Объем производства, тыс. тонн	7358,5
Объем производства, тыс. руб.	119518,8
Заработная плата тыс. руб.	3580
Среднесписочная численность чел.	421
Затраты на материалы тыс. руб.	305
Затраты на электроэнергию тыс. руб.	1790
Себестоимость тыс. руб.	165200,5

2. Оценка обеспеченности предприятия материальными ресурсами

Рациональное использование материальных ценностей является одним из важнейших факторов роста производства и снижения себестоимости. Для характеристики эффективности использования материальных ресурсов применяется система обобщающих и частных показателей [5, с.103].

Обобщающие показатели в стоимостном выражении можно представить следующим образом:

– материалоотдача – характеризует сколько продукции выпускается с каждого рубля средств, вложенных в материальные ресурсы –

(14)

где V – объем производства продукции в сопоставимых ценах;

МЗ – сумма материальных затрат в стоимостном выражении.

– материалоемкость – характеризует затраты материальных ресурсов на производство продукции стоимостью 1 рубль –

(15)

Для анализа эффективности использования "ЦТиШ" материальных ресурсов воспользуемся данными таблицы 2.9.

Таблица 2.9 – Исходные данные для анализа эффективности использования материальных ресурсовПоказатели Ед.изм. 2007 2008 Отклонение (+.-)

Общий объем оказанных услуг в сопоставимых ценах тыс.руб. 186562 234349 47787

Общая сумма материальных затрат тыс.руб. 6616 7080 464

Материалоотдача руб. 28,20 33,10 4,90

Материалоемкость коп. 3,5462741 3,02113551 -0,525139

Данные таблицы показывают, что в 2011 году уровень материальных затрат на 1 рубль услуг составил 3,02 коп., по сравнению с 2010 годом он снизился на 0,53 коп. Методом абсолютных разниц определим возможную экономию либо предполагаемый перерасход материальных затрат в результате влияния двух факторов:

– объема выпущенной продукции;

– материалоемкости оказываемых услуг.

Рабочая формула:

Объект факторного анализа:

∆МЗ=МЗ2008-МЗ2007=464 (тыс.руб.)

Определим влияние каждого фактора на результативный показатель.

Сначала определим количественное влияние изменения объема выпущенной продукции на изменение материальных затрат в 2011 году по сравнению с 2010 годом:

Теперь определим качественное влияние материалоемкости на изменение материальных затрат в 2011 году по сравнению с 2010 годом:

Проверка: -1230,657995+1694,658004=464, что соответствует объекту факторного анализа.

Проведенный факторный анализ показал, что перерасход материальных ресурсов в размере 464 тыс. руб. на анализируемом предприятии было обусловлено увеличением общего объема оказанных услуг по сравнению с 2010 годом. Данный фактор оказал закономерное влияние на изменение материальных затрат, т.е. с ростом объема оказанных услуг увеличиваются и материальные затраты.

Второй фактор – материалоемкость – оказал позитивное влияние на изменение суммы материальных затрат, т.к. за анализируемый период произошло снижение общего уровня материалоемкости.