Конспект по планированию и прогнозиролвания

Производительность локомотива – показывает использование локомотива по мощности и по времени.

Пл = Qбр · Sл (1 – β)

Пл = ∑plбр / (Мэ · 365).

4. Порядок разработки плана работы подвижного состава

Расчет показателей плана ведется в определенном порядке:

– погрузка вагонов, их пробег в груженом состоянии, пробег груза в тоннах по каждому участку железной дороги определяется в плане перевозок. Для перевода тонн груза в вагоны используют статическую нагрузку:

Рст = ∑Рпогр / Uпогр

Uпогр = ∑Pпогр / Pст

Умножением количества вагонов на протяженность участка получаем пробег груженых вагонов в вагоно-километрах. Расчет проводится по каждому виду грузов, по каждому участку и определяется общий пробег грузовых вагонов по дороге.

– расчет пробега порожних вагонов и общего пробега их.

Пробег порожних вагонов складывается из пробега местного порожняка и пробега порожняка следующего по регулировочному заданию. Для расчета пробега местного порожняка составляется баланс порожняка, то есть определяется избыток или недостаток для погрузки порожних вагонов. Количество порожних вагонов регулировочного порожняка каждой дороге задается РЖД.

Общий пробег вагонов:

∑nSобщ = ∑nSгр + ∑nSпор,

где ∑nSгр – пробег груженых вагонов, ваг-км; ∑nSпор – пробег порожних вагонов, ваг-км.

Динамическая нагрузка на груженый вагон (Pдин(гр)):

Pдин(гр) = ∑plн / ∑nSгр (т/ваг)

α = ∑nSпор / ∑nSобщ(гр),

где α – удельный вес порожнего пробега вагонов к общему.

– планирование тонно-километров брутто.

20

Тонно-километры брутто служат основой для определения количества поездов на каждом участке, а также потребности в топливе и электроэнергии для тяги поездов.

∑plбр = ∑plнет. + q·∑nSобщ,

где q – вес тары вагона.

– планирование пробега поездов и их количества (∑NSгр, Nгр).

∑NSгр = ∑plбр(гр) / Qбр(гр),

∑NSпор = ∑plпор / Qбр(пор)

Nгр = ∑NSгр / Sуч

– планирование пробега локомотивов.

Пробег локомотивов во главе поездов равен количествупоездо киллометров (поездо-км). Пробег в одиночном следовании это разница пробега в четном и нечетном направлении. Пробег локомотивов в подталкивании и двойной тяге определяется исходя из потребностей в данном виде работы.

– планирование потребности в локомотивном парке (Мэ). Потребность планируется исходя из затрат локомотивочасов:

–в движении (∑Mtдв);

–на станциях основного депо (∑Mtосн);

–на станциях пунктов оборота (∑Mtоб);

–простой на станциях смены локомотивных бригад(определяется графиком движения поездов), ∑Mtл.бр.

∑Мtсут = (∑Mtдв + ∑Mtосн + ∑Mtоб + ∑Mtл.бр) / 24 = Мэ

– планирование рабочего парка вагонов.

Сначала определяют вагоно-часы в движении, на промежуточных станциях, на станциях погрузки/выгрузки, на технических станциях; затем все это суммируют и делят на 24. Получают вагоно-сутки или парк вагонов.

ТЕМА 4 «ПЛАНИРОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПО ТРУДУ

ИЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ»

Вплане по труду и заработной плате определяются следующие показатели:

– численность работников;

– производительность труда;

– фонд оплаты труда;

– среднемесячная заработная плата.

21

По первым трем показателям любое подразделение железнодорожного транспорта для разработки планов по труду получает лимиты от вышестоящего подразделения.

1. Планирование численности персонала

Планирование начинается с разработки плана мероприятий по повышению эффективности производства, который должен обеспечить снижение численности против прошлого года. При этом за основу принимается отчетная численность, которая корректируется с учетом мероприятий, направленных на снижение численности. Их называют факторами влияния.

Некоторые факторы могут влиять на численность в сторону повышения, например, рост грузооборота. Большое влияние на снижение численности оказывают показатели использовании подвижного состава. Повышение веса поезда приводит к снижению численности локомотивных бригад и рабочих по ремонту локомотивов.

Для определения влияния отдельных факторов на численность производятся технико-экономические расчеты по каждому мероприятию. В плане по труду рассчитывается явочный и списочный контингент.

Явочный контингент – это численность работников, которые должны быть на производстве ежедневно, чтобы выполнить план работы.

Списочный контингент – больше явочного на количество работников отсутствующих по уважительным причинам.

Расчет явочного контингента осуществляется следующими способами:

–по плановому объему работы и нормам выработки одного работника (численность локомотивных бригад);

–по плановой трудоемкости и годовой норме рабочего времени одного человека (численность на ремонте локомотивов);

–по количеству оборудования, технических устройств и нормам обслуживания в единицу времени;

–по числу предприятий и штатному расписанию планируется численность руководителей и специалистов.

2.Планирование производительности труда

Взависимости от способа измерения объема работы определяется и метод расчета производительности труда:

–натуральный – продукт измеряется в натуральных показателях (шт, кг и тд.). В чистом виде этот метод применяется на предприятиях, вырабатывающих однородную продукцию. На железной дороге чаще применяется его разновидность – условно-натуральный. При этом все разновидности продукции приводятся к какой-то условно принятой единице с помощью коэффициентов, которые представляют собой отношение трудоемкости конкретного вида продукции

ктрудоемкости условного вида продукции.

–трудовой – с его помощью определяется процент выполнения производительности труда как отношение нормативных трудовых затрат в человеко-

22

часах на выпуск продукции к фактическим затратам человеко-часов. Таким способом пользуются в основном на уровне цеховых подразделений в линейных структурных предприятиях.

– стоимостной – все виды разнородной продукции представляются в денежном выражении, и производительность труда выражается в рублях на одного человека. Чаще всего этот метод применяется в строительных организациях, а также в организациях занимающихся ремонтом и содержанием зданий и сооружений.

3.Планирование фонда оплаты труда

Внастоящее время общий фонд оплаты труда определяется исходя из достигнутого уровня среднемесячной заработной платы в базовом предыдущем периоде (Зб), плановой численности персонала (Чпл) и коэффициента индексации заработной платы (φ):

ФОТ = Зб · Чпл · 12 · (1 + φ).

В соответствии с тарифным соглашением, заключенным между РЖД и министерством труда РФ, этот коэффициент φ должен покрывать 80 % инфляции потребительских цен. Фонд оплаты труда подразделен на основной и на оплату за непроработанное время (отпуска, болезни).

Основной фонд включает в себя оплату по тарифным ставкам и окладам, премии и доплаты, которые устанавливаются на транспорте.

Основными элементами тарифной системы оплаты труда на транпорте являются:

–отраслевая тарифная сетка рабочих и отраслевая тарифная сетка служащих;

–должностные оклады специалистов;

–тарифно-квалификационные справочники;

–квалификационные характеристики служащих.

Тарифно-квалификационный справочник – представляет собой сборник квалификационных характеристик, определяющих объем персональных знаний и трудовых навыков, которыми должен обладать рабочий данного разряда и профессии. На основании этих справочников осуществляется присвоение разряда рабочим в соответствии с их квалификацией, а также тарификация работ. По каждому разряду и профессии в этом справочнике указывается, что должен знать и уметь рабочий данного разряда.

Квалификационные характеристики служащих содержат в себе предъявляемые квалификационные требования и служат основой для разработки должностных инструкций. По каждой должности содержится три раздела:

– «должностные обязанности», где перечисляются функции, которые могут быть поручены данному работнику;

23

–раздел – «должен знать», содержит требования в отношении специальных знаний, знаний необходимых законодательных актов, положений и инструкций;

–требования к квалификации, где определяется уровень профессиональной подготовки работников (стаж, образование).

4. Порядок выплаты премий и доплат

Доплаты за работу в тяжелых условиях равны до 12% тарифной ставки, в особо тяжелых – до 24 %. Размер доплаты устанавливается по результатам аттестации рабочих мест и назначается за время фактической занятости в указанных условиях.

Оплата труда в праздничные дни производится в двойном размере, то есть доплата составляет 100 % тарифной ставки.

Доплата за работу в ночное время устанавливается в размере 40 % от часовой тарифной ставки за каждый час работы с 10 вечера до 6 утра.

Доплата не освобожденным бригадирам в размере 10 – 15 % от тарифной ставки.

Кроме того, существует ряд корпоративных доплат, например, региональная, за преданность компании и т.д.

Премии выплачивают на основании положения о премировании. Положение о премирование включает три уровня показателей премирования:

–за обеспечение безопасности труда;

–за общие результаты работы (выполнение бюджетных показателей);

–за конкретные показатели работы на рабочем месте каждого работника.

ТЕМА 5 «ПЛАНИРОВАНИЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ НА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОМ ТРАНСПОРТЕ»

1. Структура и классификация расходов железных дорог

Текущие расходы на перевозку грузов и пассажиров называется эксплуатационными расходами.

Для удобства планирования и учета эксплуатационные расходы подразделяются по отдельным элементам и группам.

По элементам затрат эксплуатационные расходы делятся:

–затраты на оплату труда;

–отчисления на социальные нужды;

–материальные затраты, в том числе:

–затраты на топливо,

–затраты на электроэнергию,

–затраты на материалы.

–прочие материальные затраты;

–амортизационные отчисления;

–прочие расходы.

24

По отношению к производственному процессу эксплуатационные расходы делятся на основные и общехозяйственные. Основные расходы непосредственно связаны с процессом перевозок и подразделяются в свою очередь на:

–основные прямые (специфические для каждого хозяйства);

–общепроизводственные.

К общехозяйственным относятся расходы по обслуживанию процессов производства и по руководству им.

Основные расходы делятся по укрупненным видам работ. Основные из

них:

–оказание услуг по грузовым перевозкам;

–содержание и эксплуатация инфраструктуры;

–локомотивная тяга;

–пассажирские перевозки в дальнем следовании и в пригородном сооб-

щении;

–ремонт подвижного состава и т.д.

В зависимости от способа отнесения расходов на себестоимость продукции, расходы делятся на прямые и косвенные. Прямые расходы непосредственно относятся на себестоимость той или иной продукции, например, расходы по грузовому хозяйству непосредственно относятся на грузовые перевозки. Косвенные расходы относятся на несколько видов продукции и делятся по видам продукции с помощью расчетов.

Расходы делятся на зависящие и независящие. Зависящие – это расходы, которые изменяются прямо пропорционально размерам движения. Независящие (условно-постоянные) – считаются только в годовом разрезе, так как если наблюдается из года в год тенденция роста размера движения, то эти расходы тоже увеличиваются, но не пропорционально, а скачкообразно.

2. Понятие о номенклатуре доходов и расходов

Эксплуатационные расходы железной дороги планируются и учитываются по определенной системе, которая называется «Номенклатурой доходов и расходов по видам деятельности ОАО«РЖД»». В номенклатуре отдельно выделяются расходы по подсобно-вспомогательной и по основной деятельности.

Для учета расходов по основной деятельности выделяются определенные статьи расходов. В отдельной статье учитываются расходы по одной или -не скольким однородным работам. Каждой статье присваивается номер и указывается измеритель, с которым эти расходы связаны и даются пояснения. Для каждого хозяйства железной дороги по основным расходам выделяются определенное количество статей.

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы: имеют единую нумерацию для всех предприятий железнодорожного транспорта.

25

3. Планирование эксплуатационных расходов по элементам затрат

Фонд оплаты труда (рассчитывается в плане по труду).

Отчисление на социальные нужды определяются в установленном правительством проценте к общему фонду оплаты труда; является налогом на заработную плату для предприятия.

Материальные затраты:

–расходы на электроэнергию – всегда рассчитывается отдельно для тяговых и производственных нужд. Для тяговых нужд расходы определяются исходя из объемов в т.км бр, удельной нормы расхода энергии в квт час на10000 т/км. Удельная норма планируется отдельно на грузовые и пассажирские пере-

возки исходя из данных отчетности за прошлый период с учетом изменения различных эксплуатационных факторов, влияющих на удельный расход электроэнергии в планируемом периоде. К таким факторам относятся, например, изменение показателей использования подвижного состава, изменения технического вооружения железных дорог, проведение мероприятий по экономии электроэнергии. Затраты электроэнергии для прочих производственных нужд связаны с расходом на освещение станций, производственных помещений, вокзалов, с расходами на электроснабжение СЦБ, а также механических цехов и участков в локомотивных и вагонных депо. Эти расходы планируются обычно на основе анализа расхода базисного периода с учетом изменений в плановом периоде, они также могут планироваться с помощью прямых расчетов потребности в электроэнергии исходя из мощности потребителей, степени ее использования и времени работы.

–расходы на топливо планируются также на тягу поездов, на маневровые работы и на прочие производственные нужды. Расходы на топливо на тягу поездов определяются исходя из удельных норм расхода условного топлива на 10000 т.км бр, работы в т.км бр и цены топлива. Расходы топлива на маневровую работу планируют исходя из норм расхода условного топлива на 1 лок-час маневровой работы. Для прочих производственных нужд на отопление расход топлива зависит от продолжительности отопительного периода, от средней разницы температур внутри и снаружи помещений, а также от объема помещений.

–расходы на материалы. 80 % всех материалов приходятся на железнодорожном транспорте на 4 вида работ:

–деповской ремонт вагонов;

–текущий ремонт локомотивов;

–эксплуатация вагонов и локомотивов;

–смена элементов верхнего строения пути.

Расходы здесь определяются исходя из соответствующих норм на единицу продукции с учетом изменения цен в панируемом периоде.

– амортизационные отчисления определяются по видам объектов основных фондов и по нормам отчисления процентов от среднегодовой стоимости их. Среднегодовая стоимость равна суммарной стоимости всех объектов на начало года плюс среднегодовая стоимость вводимых в эксплуатацию в течение

26

года и минус среднегодовая стоимость основных фондов, подлежащих исключению из эксплуатации в течение года.

– прочие расходы – это расходы на налоги, сборы, на управление предприятием, подготовку кадров, охраны труда и т.д.

В целом по РЖД в этом же разделе плана рассчитывают себестоимость перевозок.

ТЕМА 6 «ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОЙ СТАНЦИИ»

1. Функции, структура и основа для разработки текущих планов структурных подразделений железных дорог

Объем и характер работы структурных подразделений железнодорожного транспорта определяется планом перевозок, поэтому их текущие планы по эксплуатационной деятельности представляют собой программу работ по обеспечению выполнения плана перевозок при наиболее эффективном использовании ресурсов всех видов. Годовые текущие планы выполняют две основных функции:

–определяют экономические отношения с вышестоящим подразделением, так как в них определяется сумма эксплуатационных расходов, в рамках которых осуществляется финансирование предприятия;

–он создает основу для регламентирования производственных процессов внутри предприятия.

Производственные процессы должны быть построены таким образом, чтобы фактические расходы предприятия не превышали плановые. Текущие планы на предприятии разрабатываются на основе директивных показателей, утверждаемых вышестоящим подразделением и вытекающих из бюджетов последних. Общими для всех структурных подразделений утверждаемыми показателями по эксплуатационной деятельности являются:

–лимит численности работников;

–лимит фонда оплаты труда;

–рост производительности труда работников на перевозках к предыдущему периоду в процентах;

–лимит эксплуатационных расходов в общей сумме и по элементам -за

трат;

–объем (в натуральном выражении) и расходы капитального ремонта основных средств.

Для каждого структурного подразделения, кроме указанных выше общих, устанавливаются специфические объемные и качественные показатели, отражающие характер выполняемых подразделением производственных процессов

иобеспечивающих осуществление единого процесса перевозок– создание законченной продукции транспорта. Текущий план работы предприятия состоит из следующих разделов:

27

–производственная программа, где планируются объемные и качественные показатели;

–план по труду и заработной плате;

–план эксплуатационных расходов и себестоимости продукции.

На каждом предприятии разрабатываются мероприятия по выполнению бюджетных показателей, которые объединяются в плане повышения эффективности производства.

2. Планирование показателей объема и качества работы железнодорожной станции

На станциях выполняются следующие виды работ:

–техническая – прием, отправление, пропуск поездов, расформирование

иформирование составов;

–грузовая – погрузка и выгрузка грузов, прием и подготовка груза к перевозке, взвешивание, хранение, выдача грузов, оформление документов;

–пассажирская – прием и отправление пассажирских поездов и вагонов. Большинство станций на сети выполняют все виды работ, но в крупных

узлах станции могут быть специализированы на одном виде работ. В зависимости от назначения, объема работы и ее сложности каждой станции присваивается класс: внеклассный, первый, второй, третий, четвертый и пятый классы. Планы работ составляются на первых четырех классах. Классность станции определяются по сумме балов– условных единиц. Условные единицы определяются в зависимости от количества показателей, характеризующие работу станции. Например, погрузка и выгрузка вагонов в среднем в сутки: за 5 вагонов 2 балла.

К объемным показателям технической работы относятся:

– отправление вагонов с подразделением: транзит с переработкой, транзит без переработки и местные вагоны;

– рабочий парк вагонов на станции в среднем в сутки;

– число маневровых локомотивов; К показателям грузовой работы относятся:

– отправление грузов в тоннах и в вагонах;

– прибытие и выгрузка в тоннах и в вагонах;

– количество вагонов подготовленных под погрузку.

В целом по станции определяется общий показатель – вагонооборот:

ВО = nn + nв + nпор + 2nтр,

где nn – количество погруженных вагонов; nв – количество выгруженных вагонов; nпор – количество порожних вагонов; nтр – количество транзитных вагонов.

К объемным показателям пассажирской работы относятся:

28

–количество отправленных пассажирских поездов своего формирования

сподразделением на прямые, местные и пригородные;

–количество отправленных транзитных пассажирских поездов.

Прямые – это поезда, которые выходят за пределы дороги формирования поезда.

Местные поезда – это те, которые курсируют между станциями одной до-

роги.

Объемные показатели детализируются и рассматриваются по кварталам, а также в среднем за сутки.

Отправление и прибытие грузов и вагонов определяется на основании бюджетных показателей дороги. Дорога определяет эти показатели на основании схем вагонопотоков, отчетных данных, а также сведений полученных от работников системы ТЦФТО.

Рабочий парк грузовых вагонов определяется по формуле:

nр = (nс/п · tс/п + nб/п · tб/п + nм · tм) / 24,

где n – количество вагонов по видам обработки; t – плановая норма простоя вагонов.

Число маневровых локомотивов (Мман):

Мман = (nс/п + nм) / Hман,

где Нман – производительность маневрового локомотива, ваг.

Количество пассажирских поездов планируется по графику движения поездов. К показателям качества работы станции относятся:

–установленные нормы простоя транзитных вагонов с переработкой и без переработки;

–норма простоя местного вагона;

–средняя норма простоя вагонов под одной грузовой операцией;

–средняя статическая нагрузка на физический вагон;

–производительность маневрового локомотива;

–норма простоя неисправных вагонов от отцепки от поезда до подачи в

ремонт.

Нормы простоя вагонов на станции определяются специалистами станции исходя из технологического процесса работы станции, утверждаются они вышестоящим подразделением (Дирекцией организации движения поездов).

Среднестатическая нагрузка планируется по отправлению и зависит от структуры вагонного парка и структуры грузов. По пассажирской работе качественным показателем является выполнение графика движения поездов.

3.Планирование показателей по труду и заработной плате

Производительность труда работников станции определяется делением

показателя, характеризующего основной вид её работы на среднесписочную

29