Финансовый анализ заемщика на примере клиента Норильского осб №1769

Одним из важнейших этапов процесса кредитования является - финансовый анализ потенциального заемщика, который производится в соответствии с «Методикой определения категории риска при инвестиционном кредитовании и проектном финансировании» на основе которого принимается решение о предоставлении кредита. Финансовый анализ автор диплома проведет на примере клиента Норильского ОСБ №1769. Малое коммерческое предприятие «Восток» обратилось с заявкой о предоставлении кредита на сумму 10 млн. рублей, сроком на 3 месяца (с последующей пролонгацией) под 43% годовых, Финансовый анализ предприятия «Восток» проводится на основе предоставленного баланса за 1997 год.

Исходный баланс анализируемого предприятия

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Начало

Конец

Нематериальные активы	110		39 678
Основные средства	120	402 708	362 016
Незавершенное строительство	130		79 808
Долгосрочные финансовые вложения	140	302 886	259 618
Прочие внеоборотные актива	150
Итого по разделу 1	190	705 594	741 120
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	391 760	312 708
в т.ч. Расходы будущих периодов	217
НДС	220	112 935	82 904
Дебиторская задолженность (долгосрочн.)	230	22 500	22 500
Дебиторская задолженность (краткосрочн.)	240	193 750	134 480
Краткосрочные финансовые вложения	250	965 000
Денежные средства	260	1 571 333	702 436
Прочие оборотные активы	270		8 654
Итого по разделу 2	290	3 257 278	1 263 682
3. УБЫТКИ
Прошлых лет	310
Отчетного периода	320
Итого по разделу 3	390	0	0
Баланс	399	3 962 872	2 004 802

4. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Начало

Конец

Уставной капитал	410	260 000	260 000
Добавочный капитал	420	34 232	47 212
Резервный капитал	430	51 923	64 904
Фонды накопления	440		623 080
Фонд социальной сферы	450
Целевые финансирования и поступления	460
Нераспределенная прибыль прошлых лет	470	1 372 765
Нераспределенная прибыль отчетного года	480		126 694
Итого по разделу 4	490	1 718 920	1 121 890
5. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства	510	210 000
в т.ч. кредиты банков	511
Прочие долгосрочные пассивы	520		90 000
Итого по разделу 5	590	210 000	90 000
6. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства	610	218 000	26 000
в т.ч. кредиты банков	611	175 000
Кредиторская задолженность	620	1 750 000	337 720
Расчеты по дивидендам	630		43 270
Доходы будущих периодов	640	40 000
Фонды потребления	650		281 250
Резервы	660
Прочие краткосрочные пассивы	670	25 272	104 672
Итого по разделу 6	690	2 033 952	792 912

АКТИВЫ

На начало

На конец

А1			Оборотные активы - всего	3 257 278	1 263 682
			в том числе
	А2		Денежные средства	1 571 333	702 436
	А3		Расчеты и пр. Текущие активы	1 685 945	561 246
			из них:
		А4	Расчеты с дебиторами в теч. 12 мес.	193 750	134 480
		А5	Товарно-материальные запасы	414 260	335 208
		А6	Прочие текущие активы	965 000	8 654
		А6	Краткосрочные ценные бумаги	965 000	0
А7			Основной капитал	402 708	362 016
А8			Иммобилизованные активы	302 886	379 104
	А9		в т.ч. убытки	0	0

БАЛАНС

3 962 872

2 004 802

ПАССИВЫ

На начало

На конец

П1			Обязательства - всего	2 243 952	601 662
	П2		Долгосрочные обязательства	210 000	0
		П2	Долгосрочные кредиты банков	0	0
	П3		Краткосрочные обязательства	1 993 952	511 662
		П3	Краткосрочные кредиты банков	175 000	0
	П4		Прочие обязательства	40 000	0
П5			Собственный капитал, в том числе;	1 718 920	1 403 140
	П6		Уставный капитал	260 000	260 000
	П7		Резервный капитал	51 923	64 904
	П8		Прочие фонды	0	904 330
	П9		Нераспред. Прибыль прошлых лет	1 372 765	0
	П10		Нераспред. Прибыль отчетного периода	0	126 694
	П11		Добавочный капитал	34 232	47 212

БАЛАНС

3 962 872

2 004 802

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПО ОТЧЕТУ О ПРИБЫЛИ

Выручка - нетто от реализации	П12	010	2 970 629	3 010 908
Себестоимость реализации товаров	П13	020	1 766 474	1 584 728
Отвлеченные от прибыли средства	П15	160	275 369	489 804
Прибыль (убыток) отчетного периода	П16	140	415 799	1 044 005
Брутто-доходы	П17

Длительность периода в кварталах 4

Коэффициенты соотношения собственного и заемного капитала (финансового левереджа)

Начало периода

Конец периода

Норматив. значение

K1	Коэффициент автономии	0,4338	0,6999	>0,5
K2	Коэффициент мобильности	4,6164	1,7051	>0,5
КЗ	Коэффициент маневренности	0,3878	0,5951	>0,2
K4	Отношение собственного капитала к общей задолженности	0,7660	2,3321	>1
K5	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,3111	0,5239	>0,1

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости активов)

Предш. период

Нынеш. период

Норматив. значение

К6	Отношение выручки от реализации к сумме немобильных средств	4,2101	4,0626	-
K7	Коэффициент деловой активности	0,7496	1,5018	-
K8	Отношение выручки от реализации к сумме мобильных средств	0,9120	2,3826	-

Коэффициенты прибыльности

Предш.

Нынешн.

Норматив

К9	Рентабельность выручки (продаж)	0,1400	0,3467	>0
К10	Рентабельность активов	0,1049	0,5208
К11	Рентабельность собственного капитала	0,2419	0,7440	>0
К12	Отвлечение средств из прибыли	0,6623	0,4692	>0

Коэффициенты ликвидности

Предш. иериод

Нынешн. период

Норматив. значение

K13	Коэфф-т покрытия задолженности	1,6336	2,4698	>2
K14	Коэфф-т общей ликвидности	1,4258	1,8146	>1
K15	Коэфф-т текущей ликвидности	0,7880	1,3729	>0,3
K16	Соотношение деб. и кред. задолж-ти	0,0863	0,2235	>1

К17

К-т обслуживания банковского долга

1,3479

5,0043

макс.