- •Московский Банковский Институт Отчет по практике
- •Должностные обязанности сотрудника
- •Ответственность
- •1.3 Основные показатели производственной и финансово-хозяйственной деятельности Общества.
- •Производственные показатели работы за 2012 год
- •Анализ результатов деятельности
- •Структура затрат оао «Квадра-р» за 2012 год
- •Дебиторская задолженность.
- •Сравнительная таблица дебиторской задолженности с учетом резерва по сомнительным долгам
- •3. Кредиторская задолженность.
- •Сравнительная таблица кредиторской задолженности
- •Кредитные и заемные средства.
Структура затрат оао «Квадра-р» за 2012 год
(без НДС)
Наименование статей затрат |
План 2012, тыс. руб. |
% к итогу |
Факт 2012, тыс. руб. |
% к итогу |
Сырье и материалы |
16 121 |
4,8 |
13 775 |
2,7 |
Субподрядные работы |
69 922 |
20,8 |
221 611 |
44,1 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
176 709 |
52,6 |
194 347 |
38,7 |
Взносы во внебюджетные фонды |
45 179 |
13,4 |
52 537 |
10,5 |
Амортизация |
4 355 |
1,3 |
1 273 |
0,3 |
Прочие затраты |
23 748 |
7,1 |
19 168 |
3,8 |
Итого |
336 034 |
100 |
502 711 |
100 |
В структуре затрат основную долю занимают:
Субподрядные работы (44,1%), что на 23,3 % превышает плановый показатель. Рост доли субподрядных работ связан с изменением структуры работ выполненных в 2012 году.
Расходы на оплату труда (38.7%), что на 13,9% меньше запланированного показателя. Снижение доли расходов на оплату труда связано с увеличением работ выполненных субподрядными организациями и сокращением работ выполняемых собственными силами.
Взносы во внебюджетные фонды (10,5%), что на 3% меньше запланированного. Снижение связано с сокращением доли по расходам на оплату труда.
Финансовые показатели деятельности ОАО «Квадра-Р» за 2012 год:
Наименование показателя |
01.01.2012 |
01.01.2013 |
отклонение |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0.005 |
0.013 |
0.008 |
Коэффициент быстрой ликвидности 'критической оценки' |
0.312 |
0.032 |
-0.28 |
Коэффициент текущей ликвидности |
0.329 |
0.226 |
-0.103 |
Коэффициент автономии (финансовой независимости) |
-0.974 |
-0.905 |
0.069 |
Коэффициент восстановления платежеспособности |
x |
0.087 |
x |
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника. Значение коэффициента за период c 01.01.2012 года по 01.01.2013 года увеличилось на 0.008 и составило 0.013, т.е. предприятие увеличило свою платежеспособность и было в состоянии немедленно выполнить свои текущие обязательства, за счет денежных средств на счетах 01.01.2012 года на 0.5%, а 01.01.2013 года 1.3%.
Коэффициент текущей ликвидности (критической оценки) характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств и определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам должника. Значение коэффициента текущей ликвидности на 01.01.2013 года снизилось по сравнению c 01.01.2012 года на 0.103 и составило 0.226, т.е. на 01.01.2012 года предприятие было в состоянии выполнить текущие обязательства реализуя свои ликвидные активы по балансовой стоимости на 32.9%, а на 01.01.2013 года - на 22.6%. Таким образом, платежеспособность предприятия за анализируемый период снизилась.
Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами, и определяется как отношение собственных средств к совокупным активам. На 01.01.2013 года значение коэффициента автономии составило -0.905, в то время как на 01.01.2012 года оно составляло -0.974. Таким образом, предприятие стало более финансово устойчиво, стабильно и менее зависимо от внешних кредиторов.