Методические указания по ВКР Налоги и налогообложение
.pdfПРИЛОЖЕНИЯ
61
Приложение А Образец задания к выпускной квалификационной работе
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации ФГБОУ ВПО Вятская ГСХА
Э К О Н О М И Ч Е С К И Й Ф А К У Л Ь Т Е Т
Кафедра _____________________________________________________
Утверждаю: «_____»_______________201___ г.
Зав. кафедрой ____________________ (____________________)
З А Д А Н И Е
по выпускной квалификационной работе
Студенту: __________________________________________________________
Форма обучения: _____________________________________________________
Специальность, направление (профиль): _________________________________
____________________________________________________________________
Тема: __________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Утверждена распоряжением по факультету |
«_____»______________201___г. |
||
Срок сдачи студентом законченной работы |
«_____»______________201___г. |
||
|
|
|
|
Задание |
|
Сроки выпол- |
Отметка о |
|
нения |
выполнении |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель ____________________ (____________________)
Задание принял к исполнению «_____»_______________201___г.
Студент ____________________ (____________________)
62
Приложение Б Образец титульного листа выпускной квалификационной работы
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации
ФГБОУ ВПО Вятская ГСХА
Э к о н о м и ч е с к и й ф а к у л ь т е т
Кафедра денег, кредита и финансов
Иванова Ирина Ивановна
ВЫПУСКНАЯ
КВАЛИФИКАЦИОННАЯ
РАБОТА
Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты
на примере ОАО «Кировский мясокомбинат», г. Киров
Руководитель: |
|
к.э.н., доцент |
Костенко О.В. |
Выпускная квалификационная работа рассмотрена на заседании кафедры «_____» _______________ 2014 г.
и рекомендована для защиты в ГАК
Зав.кафедрой ________________ к.э.н., доцент О.В.Костенко
Киров 2014
63
Приложение В Образец оформления содержания выпускной квалификационной работы
Содержание |
с. |
Введение………………………………………………………………………… 3
1Теоретические и правовые основы исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость ……………………………………….…………6
1.1Характеристика нормативно-правовой базы по налогу на добавленную стоимость…………………………………………………. 6
1.2Содержание учетной политики для целей налогообложения в части налога на добавленную стоимость………………………….……………11
1.3Методы оптимизации платежей по налогу на добавленную стои-
мость………………………………………………...…………………….. 16
1.4Основные виды и управление налоговыми рисками…...……………… 21
2Организационно-экономическая характеристика ОАО «Кировский мясокомбинат»…………………………………………………………….26
2.1Организационно-правовая характеристика предприятия………………26
2.2Экономическая характеристика предприятия………………………...... 32
2.3Состояние и особенности финансов предприятия…………………....... 38
1Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость на ОАО «Кировский мясокомбинат»…….………………………........... 46
3.1Налоговая система и налоговая нагрузка предприятия.……………….. 50
3.2Особенности начисления и уплаты налога на добавленную стоимость на предприятии………………………..................................... 54
3.3Учетная политика для целей налогообложения в части налога на добавленную стоимость на предприятии……………….……………….58
3.4Предложения по оптимизации платежей по налогу на добавленную стоимость на предприятии…………………………..……………………62
3.5Планирование начисления и уплаты налога на добавленную стоимость на предприятии……………..……………………………….. 66
Выводы и предложения………………………………………………………….71
Список использованной литературы……………………………………………75
Приложения………………………………………………………………………81
64
Приложение Г Образец титульного листа раздаточного материала
Министерство сельского хозяйства Российской Федерации
ФГБОУ ВПО Вятская ГСХА
Э к о н о м и ч е с к и й ф а к у л ь т е т
Кафедра денег, кредита и финансов
Иванова Ирина Ивановна
МАТЕРИАЛЫ К ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЕ
Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты
на примере ОАО «Кировский мясокомбинат», г. Киров
Руководитель: |
|
к.э.н., доцент |
Костенко О.В. |
Киров 2014
65
Приложение Д Образец рецензии на выпускную квалификационную работу
Р Е Ц Е Н З И Я на выпускную квалификационную работу студента
4 курса экономического факультета КОНСТАНТИНОВА Константина Константиновича
на тему «Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: порядок исчисления и уплаты на примере ООО «Морозко» Кильмезского района Кировской области»
Страховые взносы по обязательному социальному, пенсионному и медицинскому страхованию являются существенной составляющей затрат любого предприятия. Порядок исчисления этих платежей достаточно сложен в силу разнообразия видов начислений в пользу работников предприятия. С этим связаны повышенные риски ошибок в расчетах. В связи с этим тему работы, безусловно, следует признать актуальной.
Впервой главе работы изложены нормативно-правовые вопросы по начислению и уплате страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, объекты обложения взносами, ставки платежей и их другие элементы. Отсутствует обзор по методам оптимизации обязательных страховых платежей.
Во второй главе дана организационно-экономическая характеристика ООО
«Морозко» Кильмезского района Кировской области. Проанализированы состав и структура выручки, обеспеченность ресурсами и финансовые результаты предприятия. Расчеты выполнены верно, выводы соответствуют полученным результатам.
Втретьей главе проанализирована налоговая системы предприятия, рассчитана налоговая нагрузка. Изучены содержание и процесс расчета и уплаты страховых взносов, регистры учета и т.д.
Выводы и предложения соответствуют основному тексту работы и полностью отражают ее содержание.
Некоторые замечания.
1 В первой главе на странице 17 не указан нормативный документ, в соответствии с которым заполняются формы отчетности в Пенсионный фонд России.
2 В третьей главе на странице 55, таблица 15 при анализе начисления страховых взносов в ФСС РФ не учтены начисления по листкам нетрудоспособности.
Вцелом работа соответствует предъявляемым требованиям, может быть рекомендована к защите в ГАК, заслуживает оценки «отлично», а автор работы
–присуждения квалификации (степени) «бакалавр».
Заведующий кафедрой денег, кредита и финансов, доцент, к.э.н. О.В. Костенко
01.06.2014
66
Приложение Е Темы выпускных квалификационных работ
для бакалавров 3-го поколения направления «Экономика» по профилю «Налоги и налогообложение»
на 2014-2015 учебный год
1Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления и уплаты (на примере конкретного налогоплательщика)
2Исполнение обязанностей налогового агента по налогу на доходы физических лиц (на примере конкретного налогового агента)
3Налог на доходы физических лиц: порядок исчисления и уплаты (на примере конкретного налогоплательщика - индивидуального предпринимателя)
4Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты (на примере конкретного налогоплательщика)
5Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: порядок исчисления и уплаты (на примере конкретного плательщика - организации)
6Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: особенности исчисления и уплаты (на примере плательщика - индивидуального предпринимателя)
7Порядок исчисления и уплаты имущественных налогов на примере конкретного налогоплательщика - организации (налог на имущество, транспортный налог, земельный налог)
8Порядок исчисления и уплаты имущественных налогов на примере конкретного налогоплательщика - физического лица (налог на имущество, транспортный налог, земельный налог)
9Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: порядок исчисления и уплаты (на примере конкретного страхователя)
10Взносы на обязательное социальное страхование: порядок исчисления и уплаты на примере конкретного страхователя
11Порядок исчисления и уплаты косвенных налогов при перемещении товаров через таможенную границу РФ (на примере конкретного налогоплательщика)
12Порядок исчисления и уплаты ресурсных платежей на примере конкретного налогоплательщика (водный налог, плата за лесопользование, налог на добычу полезных ископаемых, земельный налог)
13Система налогового учета (на примере конкретного налогоплательщика)
14Налоговый учет амортизируемого имущества (на примере конкретного налогоплательщика)
15Налоговый учет расходов на оплату труда (на примере конкретного налогоплательщика)
16Налоговый учет материальных расходов (на примере конкретного налогоплательщика)
67
17Особенности налогового учета торговых организаций (на примере конкретного налогоплательщика)
18Учетная политика для целей налогообложения (на примере конкретного налогоплательщика)
19Налогообложение субъектов малого предпринимательства (на примере конкретного налогоплательщика, рассматривается применение УСН или ЕНВД)
20Налогообложение доходов индивидуального предпринимателя (на примере конкретного налогоплательщика, при совмещении режимов налогообложения)
21Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей (на примере конкретного налогоплательщика)
22Порядок изменения сроков уплаты налогов или сборов (на примере конкретного налогоплательщика)
23Налогообложение кредитных учреждений (на примере конкретного налогоплательщика)
24Налогообложение страховых компаний (на примере конкретного налогоплательщика)
25Налогообложение бюджетных учреждений: (на примере конкретного налогоплательщика)
26Налогообложение некоммерческих организаций: (на примере конкретного страхователя)
27Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта (на примере конкретного налогоплательщика)
28Налоговое планирование на уровне субъекта РФ (на примере Кировской области)
29Налоговый контроль (на примере инспекции ФНС РФ) по видам налогов
30Тема по предложению студента (должна быть согласована с преподавателем)
68
Приложение Ж Примерные планы выпускных квалификационных работ для бакалавров
направления «080100 Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»
Налог на прибыль организаций: порядок исчисления и уплаты на примере ОАО «Кировский мясокомбинат», г. Киров
Содержание |
с. |
Введение………………………………………………………………………. 3
1Теоретические и правовые основы исчисления и уплаты налога на прибыль коммерческим предприятием…………………………….… 6
1.1Характеристика нормативно-правовой базы по налогу на прибыль .6
1.2Содержание учетной политики для целей налогообложения в части налога на прибыль…………………………………………….………..11
1.3Методы оптимизации платежей по налогу на прибыль…………….. 16
1.4Основные виды и управление налоговыми рисками…...…………… 21
2Организационно-экономическая характеристика ОАО «Кировский мясокомбинат»………………………………………………………….26
2.1Организационно-правовая характеристика предприятия……………26
2.2Экономическая характеристика предприятия………………………...32
2.3Состояние и особенности финансов предприятия…………………... 38
2Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль на ОАО «Кировский мясокомбинат»………………………………………....... 46
3.1Налоговая система и налоговая нагрузка предприятия.……………. 50
3.2Особенности начисления и уплаты налога на прибыль на предприятии………………………………………………………….... 54
1.3Учетная политика для целей налогообложения в части налога на прибыль на предприятии……………………………………………… 58
1.4Предложения по оптимизации платежей по налогу на прибыль на предприятии…………………………………………..……………….. 62
1.5Планирование начисления и уплаты налога на прибыль на предприятии……………………………………………………………. 66
Выводы и предложения……………………………………………………… 71
Список использованной литературы……………………………………….. 75
Приложения………………………………………………………………….. 81
69
Применение упрощенной системы налогообложения субъектами малого предпринимательства на примере ООО «Водовоз», г. Киров
Содержание |
с. |
Введение………………………………………………………………………. 3
1Теоретические и правовые основы исчисления и уплаты единого налога по упрощенной системе налогообложения субъектами малого предпринимательства………………………………………… 6
1.1Нормативно-правовая база по упрощенной системе налогообложе-
ния……………………………………………………… |
6 |
1.2Содержание учетной политики для целей налогообложения по упрощенной системе налогообложения…………………….……….. 11
1.3Методы оптимизации платежей по единому налогу для упрощенной системы налогообложения……………………………... 16
1.4Основные виды и управление налоговыми рисками ..……………… 21
2 Организационно-экономическая характеристика ООО «Водовоз».. 26
2.1Организационно-правовая характеристика предприятия……………26
2.2Экономическая характеристика предприятия………………………...32
2.3Состояние и особенности финансов предприятия…………………... 38
2Порядок исчисления и уплаты единого налога по упрощенной системе налогообложения в ООО «Водовоз»……………………....... 46
3.1Налоговая система и налоговая нагрузка предприятия ……………. 50
3.2Особенности начисления и уплаты единого налога по упрощенной системе налогообложения на предприятии………………………….. 54
3.3Учетная политика для целей налогообложения на предприятии...… 58
3.4Предложения по оптимизации налоговых платежей предприятия… 62
3.5Планирование начисления и уплаты единого налога по упрощенной
системе налогообложения на предприятии………………………….. 66
Выводы и предложения……………………………………………………… 71
Список использованной литературы……………………………………….. 75
Приложения………………………………………………………………….. 81
70