1.Назначение и источники финансирования

Руководство предприятия планирует приобретение имущественного комплекса в виде движимого и недвижимого имущества.

В качестве источников финансовых средств могут выступать:

- средства, предоставляемые учредителями предприятия;

- кредиты банков;

- инвестиционный капитал, то есть средства, полученные от продажи части предприятия одному, нескольким или многим физическим или юридическим лицам.

Представим источники финансирования в таблице 1.

Табл. 1. Источники финансирования

№ п/п	Наименование	Сумма, руб.
1	Сумма долгосрочного кредита	21500000
2	Сумма краткосрочного кредита	35000000
	Всего:	56500000

Определим потребность предприятия в основных средствах и оборудованиях в таблице 2.

Табл. 2. Потребность в строительных машинах и оборудовании

Номер по заданию	Наименование	Цена за единицу, рублей	Необходимое количество	Сумма, рублей
12145	Бульдозер	3500000	1	3500000
	Экскаватор одноковшовый	6000000	1	6000000
	Автокран	5500000	1	5500000
	Штукатурная станция	270000	2	540000
	Итого:		5	15540000

Далее в таблице 3 приводим описание применения привлекаемого капитала. На приобретение недвижимого имущества строительное предприятие расходует долгосрочный кредит банка, по остальным элементам – краткосрочный кредит, причем затраты на реконструкцию и ремонт помещений и увеличение оборотных средств будут произведены в равной степени.

Табл. 3. Привлекаемый капитал

Наименование	Сумма
Покупка недвижимого имущества	21500000
Приобретение оборудования (результат таблицы 2)	15540000
Реконструкция и ремонт помещений	17500000
Увеличение оборотных средств	17500000
ВСЕГО:	72040000

2.Баланс предприятия на начало планируемого года

Заполним баланс предприятия на начало планируемого года в таблицу 4.

Табл.4. Состав и структура баланса на начало планового периода, руб

АКТИВ			Сумма, руб.	ПАССИВ		Сумма, руб.
1. Капитал оборотный	1.1. Капитал денежных средств – 166335руб.	660244		1.Капитал краткосрочных обязательств - 331038 руб.	935838
	1.2.Капитал краткосрочных финансовых вложений – 25201 руб.
	1.3.Капитал дебиторской задолженности – 131029 руб.			2.Капитал долгосрочных обязательств – 604800 руб.	4602106
	1.4.Капитал материально-производственных запасов -337679 руб.			3.Капитал собственный – 3997306 руб.
2. Капитал долгосрочных вложений			1380950
3. Капитал основной			2385936
4. Капитал нематериальных вложений			306014
Итого:			4933144	Итого:		4933144

Баланс характеризует финансовое положение предприятия на определенную дату и отражает его ресурсы в единой денежной оценке по их составу и направлениям использования, с одной стороны (актив), и по источникам их финансирования - с другой стороны (пассив).