§ 2. Документарный аккредитив

2.1. Понятие аккредитива

В соответствии с п. 1 ст. 867 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Данное определение дополняется условием, содержащимся в п. 1 ст. 870 ГК РФ: для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из условий исполнение аккредитива не производится.

К настоящему времени аккредитивная форма расчетов в России получила большее распространение в экспортно-импортных операциях, чем внутри государства. Прежде всего, не сложилась сама практика применения этого, несомненно удобного как для плательщика, так и для получателя, средства расчетов.

В советский период сфера использования аккредитива во внутригосударственных расчетах также была неширока *(148). В экономической литературе 50-х гг. XX в. можно встретить указание на то, что не более 3% всех расчетных операций Госбанка производилось в форме аккредитива *(149). В тот период развития государства в силу специальных постановлений правительства аккредитив использовался в расчетах за лес, отпускаемый для капитального строительства, чем стимулировалось тщательное соблюдение поставщиками сроков поставки леса. Им пользовались при иногородних расчетах за поставляемое горючее между нефтесбытовыми организациями, с одной стороны, и совхозами - с другой, в некоторых других случаях. Кроме того, переход в расчетах между постоянными контрагентами от акцептной к аккредитивной форме осуществлялся согласно действовавшему в то время законодательству в случае серьезного нарушения заказчиком сроков оплаты отгруженной ему продукции. То есть аккредитив применялся в том числе в качестве одной из гражданско-правовых санкций к неисправному плательщику *(150).

Таким образом, отсутствие сложившейся практики расчетов посредством аккредитива при его несомненном преимуществе как способа, обеспечивающего относительный паритет рисков обеих сторон - получателя и плательщика, можно назвать одним из факторов, сдерживающих его широкое применение и в настоящее время *(151).

2.2. Субъекты аккредитива

Инициатором открытия аккредитива выступает лишь одна сторона договора, например, импортер по договору внешнеторговой купли-продажи. Последний, обращаясь в банк, передает ему свои инструкции по открытию аккредитива, которые составляются в соответствии с условиями договора (контракта). Банк-эмитент вступает, в свою очередь, в правовые отношения с банком, на который будет возложена обязанность произвести платеж получателю либо акцептовать или учесть переводной вексель. Исполняющий банк вступает в отношения с получателем средств (бенефициаром).

Схема может быть и более простой, если банк-эмитент и исполняющий банк совпадают в одном лице. В последнем случае согласно ч. 2 п. 1 ст. 867 ГК РФ к банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.

Коротко определим функции банков, участвующих в расчетах посредством аккредитива.

Банк-эмитент. Под ним в соответствии с Унифицированными правилами и сложившейся банковской практикой понимается тот банк, который непосредственно по поручению своего клиента (приказодателя аккредитива) открывает аккредитив, т.е. принимает на себя ответственность перед бенефициаром за осуществление платежа, акцепта или негоциации переводных векселей (тратт) против документов, представленных бенефициаром. Такая ответственность следует и из рекомендованной МТП формулы открытия безотзывного аккредитива: "По поручению и за счет фирмы: (указывается приказодатель аккредитива - импортер) мы (указывается банк-эмитент) открыли безотзывный аккредитив/пользу фирмы: (указывается бенефициар аккредитива - экспортер)" *(152).

Авизующий банк. Согласно положениям ст. 7 Унифицированных правил авизование представляет собой передачу аккредитива от банка-эмитента бенефициару через банк-посредник (авизующий банк), уполномоченный на это банком-эмитентом *(153). В функции авизующего банка входит проверка с "разумной тщательностью по внешним признакам" и подтверждение подлинности (аутентичности) аккредитива, который он авизует. При этом такой банк не принимает на себя никаких обязательств перед бенефициаром по платежам и лишь должен в случае неподтверждения аутентичности аккредитива сообщить об этом бенефициару.

Исполняющий банк. Под ним в соответствии со ст. 2, 9 Унифицированных правил понимается банк, который в качестве субъекта аккредитивной сделки непосредственно осуществляет все или часть операций по расчетам с бенефициаром, как то: извещение об открытии аккредитива (авизование), прием, а также в определенных случаях проверку документов, платеж, акцепт или негоциацию. При этом следует иметь в виду, что назначение банка в качестве исполняющего банком-эмитентом является только лишь передачей полномочий на осуществление платежей, но не полномочием принять на себя ответственность за платежи. В ч. 3 ст. 10 Унифицированных правил указывается, что исполняющий банк, если он только не подтвердил аккредитив, не несет перед бенефициаром никакой ответственности за платеж, акцепт или негоциацию даже в том случае, если он принимает и отсылает документы банку-эмитенту. Если же исполняющий банк произвел платежи бенефициару против надлежащих документов в соответствии с условиями аккредитива, он вправе требовать от банка-эмитента возмещения всех платежей и расходов *(154).

Подтверждающий банк. В соответствии со ст. 9, 10 Унифицированных правил подтверждение аккредитива означает, что исполняющий банк принимает на себя ответственность за исполнение инструкций аккредитива в том же объеме, что и банк-эмитент. В отношении аккредитивов, предусматривающих применение тратт, подтверждение согласно Унифицированным правилам означает также обязанность банка негоциировать переводные векселя (тратты) получателя без оборота на трассанта.

Однако в целом подтверждение аккредитива исполняющим банком рассматривается скорее как своего рода гарантирование этим банком обязательств банка-эмитента. Тем самым подтверждающий банк становится стороной в аккредитиве и приобретает статус исполняющего банка, имеющего право на возмещение банком-эмитентом всех его платежей, произведенных по аккредитиву.