- •Практическое задание для учебной практики
- •Вариант № 1 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
- •Вариант № 2 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
- •Вариант № 3 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
- •Вариант № 4 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
- •Вариант № 5 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
- •Вариант № 6 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
- •Вариант № 7 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
- •Вариант № 8 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
- •Вариант № 9 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
- •Вариант № 10 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Вариант № 7 Комплексная задача по всем видам налогов. (Ситуационный практикум по налогообложению)
Условие:
Предприятие «Трэнд» создано 1 октября 2006 г.
25 октября предприятие приобрело автомашину Волга-31029 стоимостью 105000 руб. (в том числе НДС) на средства, взятые в качестве кредита в банке. В 4 квартале предприятие оплатило текущий ремонт автомашины на сумму 5200 руб.
С 1 октября предприятие заключило договор аренды на автомобиль ВАЗ сроком на 6 мес. С организацией, без экипажа. Оплата по договору составила 2500 руб. (в том числе НДС) в месяц. Предприятие их оплатило.
Предприятием с 1 февраля было приобретена и установлена у сторонней организации охранно-пожарная сигнализация на сумму 7200 руб. (в том числе НДС).
В течение 4 квартала было приобретено материалов и комплектующих на сумму 3600 руб., (в том числе НДС). Передано со склада в производство на сумму 3000 руб. списано материалов в брак по Акту ликвидации на сумму 1100 руб.
Таблица 4
Движение товара за квартал
Наименование товара |
Кол-во купленного товара, шт. |
Цена покупки, руб. |
Кол-во проданного товара в розницу, шт. |
Кол-во проданного товара оптом, шт. |
Наценка при продаже в розницу, % |
Наценка при продаже оптом, % |
Товар 1 |
13000 |
45 |
467 |
1200 |
25 |
20 |
Товар 2 |
15480 |
63 |
465 |
1700 |
25 |
20 |
Товар 3 |
15505 |
60 |
2450 |
12000 |
20 |
10 |
Товар 4 |
2690 |
35 |
340 |
1200 |
25 |
20 |
Товар 3а |
14800 |
103 |
12500 |
0 |
20 |
10 |
Товар 4а |
2100 |
59 |
1237 |
0 |
25 |
20 |
Товар 5а |
2333 |
40 |
1200 |
300 |
25 |
20 |
Предприятие оплатило поставщикам за товар в 4 квартале:
Перечислением с расчетного счета – 3 000 500 руб.
Наличными из кассы – 525500 руб.
Поступило денежных средств в оплату за товар (товар, проданный в розницу оплачен полностью):
Перечислением на расчетный счет – 19000500 руб.
Наличными в кассу – 900500 руб.
Таблица 5
Сотрудники предприятия
№ п/п |
Ф.И.О. |
Оклад |
Принят с |
1 |
Иванов И.И. |
1750 |
04.10.06 |
2 |
Кудрявцев А.А. |
1250 |
04.10.06 |
3 |
Лившиц В.В. |
1450 |
04.10.06 |
4 |
Машина С.С. |
1760 |
04.10.06 |
5 |
Петров В.В. |
1550 |
04.10.06 |
6 |
Петрова О.А. |
1780 |
07.11.06 |
7 |
Сокин В.А. |
1650 |
05.11.06 |
8 |
Синикин В.О. |
1450 |
04.10.06 |
9 |
Степанова П.П. |
1300 |
04.10.06 |
Петров В.В. имеет 2-х детей: один ребенок – 4-х лет, второй – в возрасте 20 лет, учащийся высшего учебного заведения.
Машина С.С. имеет 2-х детей в возрасте соответственно: 2-х, 5-ти лет.
Сокину В.А. выплачена премия к юбилею в сумме 200 рублей.
Петрова О.А. с 7 по 21 ноября отсутствовала по болезни. Больничный лист предоставлен. Стаж работы Петровой О.А. 15 лет.
Всем сотрудникам выплачена премия в размере 15 % от оклада.
Степановой П.П. выдана беспроцентная ссуда на улучшение жилищных условий в сумме 15000 рублей.
Прочие расходы предприятия за 4 квартал 2001 г.
Оплачены транспортные расходы по доставке товара на склад предприятия в сумме 6770 руб. (в том числе НДС).
Получен счет на оплату услуг за пользование доступа в Интернет по договору на сумму 4100 руб. (в том числе НДС).
Оплачена аренда помещения за 6 месяцев в сумме 12500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги ГТС в сумме 6000 руб. (в том числе НДС).
Выданы командировочные расходы сотрудникам предприятия в сумме 4800 руб.
Оплачены услуги по изготовлению рекламного щита в сумме 5950 руб. с НДС.
Оплачены услуги аудиторской фирмы на сумму 2500 руб. (в том числе НДС).
Оплачены услуги фирмы по оформлению учредительных документов, изготовления печати и штампа на сумму 3800 руб. (в том числе НДС).
Выплачены проценты за кредит банку в сумме 23562 руб.
Оплачены услуги банка, согласно имеющегося договора в сумме 450 руб.
Дополнительная информация.
Предприятие осуществляет как оптовую так и розничную торговлю. Розничную торговлю предприятие осуществляет через магазин, общая площадь (используемая только в хозяйственной деятельности), которая составляет 110 квадратных метров. Магазин расположен в центре города Иркутска. Преимущественно через магазин реализуется смешанный ассортимент продовольственных товаров (за исключением вино - водочных изделий). График работы магазина с 8 до 16 часа.