Т.Л. Первушина

ОЦЕНКА И АНАЛИЗ РИСКОВ

Красноярск

2011

Министерство образования и науки российской Федерации

ФГБОУ ВПО “СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ”

Т. Л. ПЕРВУШИНА

ОЦЕНКА И АНАЛИЗ РИСКОВ

КУРС ЛЕКЦИЙ

для студентов специальностей 080109 “Бухгалтерский учет, анализ и аудит”,080205 “Экономика и управление на предприятии лесной и лесозаготовительной промышленности”, “Экономика и управление на предприятии деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности”, “Экономика и управление на предприятии химической и нефтехимической промышленности”, 080505 «Управление персоналом» всех форм обучения

Красноярск

2011

Первушина Т.Л. Оценка и анализ рисков: Курс лекций для студентов специальностей 080109 “Бухгалтерский учет, анализ и аудит”,080205 “Экономика и управление на предприятии лесной и лесозаготовительной промышленности”, “Экономика и управление на предприятии деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности”, “Экономика и управление на предприятии химической и нефтехимической промышленности”, 080505 «Управление персовналом» всех форм обучения. – Красноярск.: СибГТУ, 2011. – 76 с.

Рассматриваются актуальные проблемы деятельности предприятий в современных условиях в части управления рисками. Освещаются вопросы этимологии термина “риск”, методики оценки рисков предпринимательской деятельности, способы разрешения рисковых проблем; представлена схема классификации рисков. Уделяется внимание отраслевым особенностям рисков на примере химико-лесного комплекса. Рассматривается новый подход к анализу рисковой ситуации на основе комплексного показателя риска, что является разработкой автора.

Утвержден на заседании кафедры экономики и организации отраслей химико-лесного комплекса 2011 года, протокол №

Рекомендован к изданию редакционно-издательским советом СибГТУ

Г., протокол № .

© Т.Л. Первушина, 2011

Введение

Переход России к рыночной экономике вызвал увеличение потребности и интереса к методам планирования и управления в условиях рынка. Каждая экономическая система (предприятие) сталкивается с необходимостью предвидения будущих проблем и разработки стратегий для того, чтобы справиться с этими проблемами. Следовательно, экономическая система должна ответить на вопросы: какую продукцию следует производить, кто должен быть исполнителем каждой работы, какова вероятность неудачи? Одно из эффективных современных направлений в решении перечисленных вопросов состоит в альтернативном выборе с целью получения оптимального конечного результата. И в этом случае очень важно наличие информационной базы в каждой конкретной ситуации. Тогда все функциональные части экономической системы (предприятия) соединяются в единое целое и адекватно приспосабливаются к постоянно меняющейся внешней среде.

В ходе планирования следует предусмотреть возможности и пути развития деятельности предприятия, цели и конфликтные точки зрения, критерии успеха и приоритеты. Ничего действительно нового не будет разработано, если не допустить некоторого риска неудачи.

Эффективность деятельности предприятия в большой степени определяется умением предусмотреть и проанализировать риск, прогнозировать конечный результат.

Целью дисциплины “Оценка и анализ рисков” является усвоение студентами основополагающего набора сведений в области экономики риска и риск-менеджмента, формирование у студентов навыков по самостоятельному принятию решений. Курс тесно связан с такими дисциплинами, как: “Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности”, “Социально-экономическое прогнозирование”, “Математика”.

Задачи изучения дисциплины: изучение сущности, критериев, показателей и методов оценки рисков; изучение опыта оценки рисков в зарубежной и отечественной практике; классификация рисков, их систематизация; проведение анализа методик оценки рисков и применение подходящей методики для оценки конкретной ситуации; выбор соответствующих приемов риск-менеджмента в определенной хозяйственной ситуации.

Курс лекций составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта и программой учебной дисциплины для специальностей 060500 (080901) и 060800 (080502).

Программой курса предусмотрено чтение лекций, проведение практических занятий, выполнение контрольной работы по итогам изучения курса. Дисциплина изучается в 9 семестре (для 5-годичной очной формы обучения), в 3 семестре (для 3-годичного обучения специальности 060500 (080109)) и в 5 семестре (для 3-годичного обучения специальности 0608000 (080502)). По итогам изучения курса сдается экзамен (зачет).

В данном курсе лекций автор поставил перед собой задачу осветить наиболее актуальные вопросы оценки и управления рисками на основе опыта собственных исследований. Широко использованы и литературные источники отечественных и зарубежных авторов по проблеме.

СОДЕРЖАНИЕ

Стр.

Введение 4

Лекция 1 Теоретические основы системы рисков предпринимательской деятельности 6

1. Происхождение, понятие термина “риск” 6

2. Индикаторы, категории риска 10

3. Методические подходы к анализу рисковых ситуаций 15

Лекция 2 Система рисков предпринимательской деятельности 27

1. Классификация рисков 27

2. Классификация рисков на уровне предприятия. Отраслевые особенности рисков (на примере химико-лесного комплекса) 29

3. Взаимосвязь доходности и риска. Систематический риск 34

Лекция 3 Методы и методики оценки рисков 39

3.1 Методы оценки рисковых ситуаций 39

3.2 Методики оценки рисков 51

Лекция 4 Способы разрешения рисковых проблем 62

4.1 Внутренние механизмы нейтрализации рисков 63

4.2 Внешние механизмы нейтрализации рисков 69

Заключение 73

Библиографический список 74