Движение денежных средств по финансовой деятельности

Здесь раскройте информацию о полученных и потраченных деньгах в рамках финансовой деятельности фирмы.

Суммы, полученные фирмой в долг, укажите в строке "кредитов и займов". Для заполнения этой строки возьмите обороты по кредиту счетов 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" в корреспонденции дебета счетов учета денежных средств (50, 51, 52...).

По строке 4312 "бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования" показывают суммы, выделенные для достижения определенной цели. Такими средствами являются, например, бюджетные ассигнования - объемы денежных средств, предусмотренные для исполнения бюджетных обязательств (ñò. 6 ÁÊ ÐÔ).

В следующей строке отразите вклады участников компании, внесенные в отчетном году. Прочие поступления укажите в строке 4314 "другие поступления".

В строке "на погашение кредитов и займов" запишите погашенные вами суммы займов, предоставленных другими фирмами. Используйте данные по дебету счетов 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" в корреспонденции кредита счетов по учету денег.

Если ваша фирма выплачивала дивиденды, вам необходимо заполнить строку "на выплату дивидендов". Здесь укажите суммы всех дивидендов, выплаченных в отчетном (предыдущем) году.

По строке "Результат движения денежных средств от финансовой деятельности" отразите разницу между поступившими и потраченными деньгами в рамках финансовой деятельности фирмы.

Результат движения денежных средств за отчетный период

В этой строке укажите остаток денег по всем видам деятельности фирмы (текущей, инвестиционной и финансовой). Определите его как разницу между всей суммой поступивших и израсходованных денежных средств.

Остаток денежных средств на начало отчетного периода

Впишите в эту строку сумму денег на банковских счетах фирмы и в кассе по состоянию на 1 января отчетного года.

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

Строка Отчета 4500 "Остаток денежных средств на конец отчетного периода" равна сумме средств на начало отчетного года и чистого увеличения (уменьшения) денег фирмы за год. Если форма заполнена правильно, то значение этой строки должно совпасть с остатком денег в кассе, на расчетных, валютных и специальных счетах фирмы по состоянию на 31 декабря отчетного (прошлого) года.

Заканчивается форма данными о курсовых разницах, образовавшихся при расчетах в иностранной валюте. Строка Отчета называется "Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю".

При заполнении этой строки следует иметь в виду:

- величина денежных потоков в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу, действующему на дату платежа;

- остатки денежных средств в иностранной валюте на начало и конец отчетного периода пересчитываются в рубли по курсу, действующему соответственно на 31 декабря предыдущего и 31 декабря отчетного года.