Заключение

В результате изучения дипломной работы стоит отметить, что под формой обеспечения возвратности кредита, следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Также можно сказать, что обеспечение возвратности кредитов может осуществляться гарантией, поручительством, залогом, неустойкой и другими способами, которые предусмотрены законодательством Республики Казахстан или договором.

Перспективу развития их в республике необходимо связывать с оценкой риска, которая содержит каждая из них. Избежание высокого кредитного риска возможно при налаженной системе управления рисками. Такое управление кредитным риском должно быть, в первую очередь, направлено на снижение действий факторов кредитного риска, и с другой стороны, управление должно быть направлено на поиск способов и методов для избежания убытков от потери кредита, в случае неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком. Уменьшение действий факторов кредитного риска достигается путем усовершенствования организационной структуры коммерческого банка задействованных в кредитном процессе, усовершенствовании внутренней технологии принятия решения о выдачи кредита. Управление кредитным риском, является составной частью всего процесса кредитования.

АО «Цеснабанк» выдает кредиты под залог в виде ипотечного кредитования и автокредитования. Проведенный анализ показал, что кредиты, выданные на покупку автомобилей, за год увеличились в 2 раза. Отклонение составило 40 002 080 тыс. тенге, а в процентном содержании 194,56%.

Повышая качество кредитного портфеля, банк, таким образом, повышает его возвратность и снижает риск неплатежеспособности заемщиков. Качество кредитного портфеля АО «Цеснабанк» является одним из лучших в банковском секторе Казахстана. Доля кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней на 01.01.2015 г. составила всего 3,39%.

Анализ финансовой отчетности банка показал, что банк является одним из крупнейших банков страны, устойчивым и надежным, о чем свидетельствуют рейтинги банка. Банк оперирует достаточным уровнем капитала, о чем говорит уровень коэффициента достаточности капитала, что является гарантом его надежности.

На конец отчетного 2014 года собственный капитал Банка составил 99,2 млрд. тенге, что на 44,4% или на 30,5 млрд. тенге выше уровня 2013 года. Рост был обеспечен увеличением акционерного капитала. Так, оплаченный акционерный капитал Банка на 2013 год составил 38,6 млрд. тенге и увеличился в связи с пополнением уставного капитала Банка на 6,3 млрд. тенге. Динамический резерв, сформированный за счет чистой прибыли за 2014 и год, составил 16,6 млрд. тенге. Таким образом, на конец года в структуре собственного капитала банка 56% приходится на акционерный капитал и 24% на динамический резерв. В связи с пополнением уставного капитала банка на 6,3 млрд. тенге увеличился оплаченный акционерный капитал. С ростом собственного капитала банка увеличивается рост объемов выдаваемых займов.

АО «Цеснабанк» продемонстрировало стабильность развития, укрепив позиции в банковском секторе Казахстана. В сложный для банковского сектора период Цеснабанк оказался одним из самых надежных за счет низкого объема внешней задолженности, вхождения в состав крупной финансово-производственной компании, а также диверсифицированного кредитного портфеля, который продемонстрировал устойчивость к стрессу.

Опираясь на проведенный анализ можно заметить стабильную динамику роста активов банка. Увеличение активов произошло за счет увеличения всех статей баланса. В большей степени за счет денежных средств и их эквивалентов, счетов и депозитов в банке, а также за счет статьи основные средства и нематериальные активы.

В заключении можно отметить тенденцию роста показателей деятельности банка. Увеличение капитала, динамика роста активов банка, его прибыли. Из этого можно сделать вывод, что банк находится в стабильном положении и имеет тенденцию к перспективному будущему.