Практична робота № 15

Тема: Первинні документи.

Мета: Засвоєння порядку заповнення первинних документів.

Дані для виконання завдання:

ВАРІАНТ №1

1. Необхідно виписати накладну №3657 від 2.06.20ХХр на відвантаження зі складу СМПП “АРІО” відер металевих на ім’я Кочубей І.В. за дорученням ВАВ №1345 для магазина “Мрія”: цеберки в кількості 20шт. Ціна за одиницю 17грн., без ПДВ.

2. Необхідно заповнити видатковий касовий ордер №42 від 2.06.20ХХр. на видачу з каси заводу “Арсенал” суми 150 грн. для господарських потреб Ковалевій А.П. Головний бухгалтер Сидоренко І.Р., касир Ковтун К.П.

3. Необхідно заповнити авансовий звіт бухгалтера Цветікової В.Ю. №15 3.02.20ХХр. Гроші одержані з каси 30.01.20ХХр. в сумі 15грн. В авансовому звіті значилося, що 1.02.20ХХр. Цветікова В.Ю. придбала в магазині “Булат” олівці на суму 3грн., ручки кулькові на суму 5грн., бланки квартальної звітності на суму 9грн. Директор Сергеєва О.О. 1.02.20ХХр. цей звіт в сумі 17грн. Бухгалтерські проводки склала головний бухгалтер Василькова Н.Л. Документи, які підтверджують придбання, додаються.

ВАРІАНТ №2

1. Необхідно заповнити авансовий звіт працівника магазина “Коло” Ветрова І.Н. №2 від 2.02.20ХХр. гроші одержані з каси 1.02.20ХХр. в сумі 25грн. В авансовому звіті Ветрова І.Н. значилося, що 1.02.20ХХр. він сплатив магазину за канцтовари по чеку в сумі 10 грн., 1.02.20ХХр. сплатив МП “Алтон” за роботи по ксерокопіюванню в сумі 5грн. Всі ці витрати були віднесені на виробничі цілі. Директор 2.02.20ХХр. затвердив звіт в сумі 15грн. Залишок в сумі 10грн. Ветров І.Н. вніс в касу 2.02.20ХХр. Бухгалтерські проводки склав бухгалтер Цветікова В.Ю., касир Сергеєва О.О.

2. Скласти прибутковій касовий ордер на підставі завдання 1.

3. Необхідно виписати накладну №123 від 5.02.20ХХр. на відвантаження зі складу МП “Оріон” комп’ютерів для СМПП “Кратон” через Луневі П.Г. за дорученням АБМ №123654 від 4.02.20ХХр. Дані для заповнення накладної: три комп’ютери ХС700. Ціна за одиницю без ПДВ 5700грн.

ВАРІАНТ №3

На підставі даних для виконання задачі заповнити первинні документи.

Платіжне доручення №168 від 25.11.20ХХр.

Платник СМПП “Кароліна”, р/р 456789 в ПІБ м.Алчевська, МФО 304342, код одержувача 20175886. Призначення платежу – передплата за ремонтні послуги, згідно рахунку № 56 від 24 листопаду.

Авансовий звіт № 34 від 17.11.20ХХр. надав товарознавець заводу “Метіз” Кашин А.А. Авансовий звіт затверджен головним бухгалтером Івановою О.Д. в сумі 67грн. Бухгалтерські проводки склав бухгалтер Новак В.Ю.

Авансовий звіт складається з трьох підтверджуючих документів:

- чек №34, касовий чек від магазина “Книга» за папір на суму 47 грн.;

- чек №12, касовий чек за касову стрічку на суму 6 грн.

Видатковий касовий ордер №36 від 15.11.20ХХр. Семеновій М.М. видана заробітна плата в сумі 1850гр. Гроші видала касир касир Сергеєва О.О. на підставі паспорту, видачу грошей дозволив директор заводу “Метіз” Громов Д.Д.

Примітка: всі відсутні реквізити студент заповнює самостійно.

Практична робота № 16

Тема: Облікові регістри.

Мета: Засвоєння порядку відображення даних бухгалтерського обліку в облікових регістрах.

Завдання: на підставі даних для виконання завдання заповнити первинні документи і регістри бухгалтерського обліку (Касову книгу).

Дані для виконання завдання:

ВАРІАНТ №1

Станом на 1.04.20ХХр. сальдо по рахунку 30 “Каса” склало 50грн. 1.04.20ХХр. відбулися наступні операції:

1. В касу підприємства надійшли грошові кошти від продавця Мухіної І.П. за реалізовану продукцію в сумі 150грн.

2. З розрахункового рахунку надійшли грошові кошти в сумі 1500грн. для виплати заробітної плати працівникам підприємства.

3. Виплачена заробітна плата працівникам підприємства по платіжній відомості в сумі 1500грн.

4. Здані в банк готівкові грошові кошти в сумі 200грн.

ВАРІАНТ №2

Станом на 5.04.20ХХр сальдо по рахунку 30 “Каса” склало 70грн. 5.04.20ХХр. відбулися наступні операції:

1. Одержані в касу з поточного рахунку готівкові грошові кошти в сумі 70 грн. для видачі під звіт працівникам підприємства.

2. Видані грошові кошти в сумі 70грн. працівнику підприємства Жукову К.К. під звіт на придбання канцтоварів.

3. Одержані в касу підприємства невитрачені підзвітні кошти в сумі 15грн від працівника Кузнєцова П.Р.

4. Здані в банк грошові кошти в сумі 85грн.

Примітка: всі відсутні реквізити студент заповнює самостійно.