Початкові дані для складання журналу реєстрації господарських операцій
№ п/п |
Господарська операція |
Сума за варіантами, грн. |
|||||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
Погашено заборгованість постачальникам з поточного рахунку |
4000 |
5000 |
3500 |
4100 |
4200 |
4500 |
5000 |
5200 |
5500 |
5100 |
2 |
Відпущено матеріали у виробництво |
4500 |
5000 |
4800 |
4700 |
3100 |
4900 |
4600 |
4300 |
5400 |
5500 |
3. |
Отримано готівку в касу підприємства для видачі її підзвітній особі |
1000 |
1100 |
1200 |
1300 |
900 |
1500 |
1400 |
800 |
1050 |
2000 |
4. |
Видано під звіт гроші на відрядження |
700 |
920 |
800 |
950 |
850 |
1050 |
1150 |
300 |
1040 |
1500 |
5. |
Отримано з банку грошові кошти на виплату заробітної плати |
22000 |
24000 |
23000 |
22500 |
23500 |
22200 |
22700 |
23200 |
23800 |
21600 |
6. |
Виплачено заробітну плату |
21800 |
23500 |
22100 |
21900 |
23000 |
21800 |
22000 |
23000 |
23200 |
21000 |
7. |
Депоновано невиплачену заробітну плату |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Продовження таблиці 5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||||||||||
8. |
Залишок коштів повернено на поточний рахунок |
? |
? |
? |
? |
7 |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||
9. |
Оприбутковано від постачальника матеріли (без ПДВ) |
9000 |
4800 |
6500 |
5720 |
6210 |
6000 |
5980 |
5670 |
6160 |
6670 |
||||||||||
10. |
Податковий кредит з ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||
11. |
Перераховано кошти постачальнику за матеріали |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||
12. |
Перераховано до бюджету: - ПДВ; |
6000 |
7000 |
5000 |
6400 |
7200 |
5900 |
6800 |
5500 |
6300 |
5700 |
||||||||||
|
- податок на прибуток; |
2000 |
1500 |
1200 |
1900 |
1800 |
1700 |
1600 |
1400 |
1300 |
1100 |
||||||||||
|
- податок з доходів фізичних осіб; |
830 |
1050 |
750 |
700 |
800 |
900 |
1000 |
1100 |
950 |
850 |
||||||||||
|
- комунальний податок |
330 |
420 |
300 |
280 |
320 |
360 |
400 |
440 |
380 |
340 |
||||||||||
13 |
Перераховано до Пенсійного фонду |
11100 |
12200 |
12700 |
11000 |
11300 |
11800 |
11700 |
12300 |
12400 |
12000 |
Продовження таблиці 5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||||||||||||||||||
14 |
Отримано кошти від покупців в погашення дебіторської заборгованості |
8100 |
5400 |
6300 |
12500 |
10200 |
7600 |
5800 |
9300 |
6200 |
4500 |
|||||||||||||||||||||
15 |
Погашено короткостроковий кредит банку |
15000 |
16000 |
13000 |
10000 |
12000 |
14000 |
16000 |
18000 |
13000 |
15000 |
|||||||||||||||||||||
16 |
Отримано довгостроковий кредит у Приватбанку на купівлю вантажного автомобіля |
450000 |
420000 |
410000 |
400000 |
390000 |
380000 |
370000 |
360000 |
350000 |
340000 |
|||||||||||||||||||||
17 |
Нарахована амортизація виробничих приміщень |
500 |
550 |
600 |
620 |
630 |
650 |
450 |
400 |
700 |
750 |
|||||||||||||||||||||
18 |
Нарахована амортизація основних засобів, пов’язаних зі збутом продукції |
200 |
250 |
300 |
350 |
370 |
450 |
480 |
500 |
520 |
530 |
|||||||||||||||||||||
19 |
Нарахована амортизація адміністративного приміщення |
300 |
320 |
340 |
400 |
420 |
410 |
370 |
280 |
290 |
310 |
|||||||||||||||||||||
20 |
Оприбутковано від постачальника матеріали (без ПДВ) |
3400 |
5040 |
5700 |
4800 |
6090 |
5600 |
2700 |
3600 |
3770 |
3920 |
|||||||||||||||||||||
21 |
Податковий кредит з ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Продовження таблиці 5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
22. |
Перераховані кошти постачальнику за матеріали |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
23. |
Списано матеріали у виробництво |
7200 |
6500 |
8750 |
5900 |
9800 |
7500 |
8300 |
8800 |
6700 |
7300 |
24. |
Нараховано заробітну плату:
|
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
25. |
Нараховано обов’язкові платежі на ФОП |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
26. |
Утримано із заробітної плати |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
27. |
Нараховано амортизацію основних засобів |
2000 |
5000 |
6000 |
3000 |
4000 |
2500 |
3500 |
4500 |
5500 |
6500 |
28. |
Списано витрати на електроенергію: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
980 |
1020 |
1000 |
1050 |
1070 |
1100 |
1150 |
1160 |
1200 |
990 |
|
|
750 |
760 |
740 |
730 |
720 |
700 |
800 |
810 |
820 |
850 |
Продовження таблиці 5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||||||||||
|
|
1200 |
1250 |
1300 |
1350 |
1320 |
1400 |
1410 |
1450 |
1220 |
1230 |
||||||||||
29 |
Списано загальновиробничі витрати |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||
30 |
Використано матеріали для пакування продукції |
300 |
350 |
340 |
370 |
320- |
400 |
410 |
450 |
440 |
500 |
||||||||||
31 |
Перераховано на склад готову продукцію (в рахунку 23 Сп = Ск) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||
32 |
Готову продукцію відвантажено покупцям за ціною реалізації |
107000 |
161500 |
168000 |
174000 |
172000 |
180000 |
175000 |
169000 |
182000 |
190000 |
||||||||||
33 |
Податкове зобов’язання з ПДВ |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||
34 |
Відображено собівартість реалізованої продукції (в рахунку 26 Сп = Ск) |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||
35 |
Списано на рахунок фінансових результатів: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
- собівартість реалізованої продукції; |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
||||||||||
|
- доход від реалізації продукції; |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Продовження таблиці 5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||||||||
|
- адміністративні витрати; |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||
|
- витрати на збут |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||
36 |
Нараховано податок на прибуток |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||
37 |
Списано на рахунок фінансових результатів суму податку на прибуток |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
|||||||||||
39 |
Фінансові результати від основної діяльності списано на рахунок 44 |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Примітки. Сп – сальдо початкове; Ск – сальдо кінцеве.