Контрольная работа ЗАО ГРАФ / Мемориальный ордер за октябрь ГРАФ 2011
.pdf
ЛАБАРАТОРНЫЙ ПРАКТИКУМ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ
Мемориальный ордер №1 Записать за октябрь 2011 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
По |
По |
|
№ |
|
Основание |
|
|
|
|
кредиту |
дебиту |
Сумма |
|
|
(ссылка на документы или содержание записи) |
|
счета |
счета |
|
|||||
1 |
Отражение в учете Уставного капитала |
|
|
|
80 |
75/1 |
200 000,00 |
|||
|
Оплата части причитающихся акций путем |
|
|
|
||||||
|
перечисления денежных средств на расчетный счет от |
|
|
|
||||||
2 |
Клесова |
|
|
|
|
|
|
75/1 |
51 |
20 000,00 |
|
Оплата части причитающихся акций |
путем внесения |
|
|
|
|||||
3 |
лазерного принтера от Носова |
|
|
|
|
|
75/1 |
08 |
15 000,00 |
|
|
Оплата части причитающихся акций путем |
|
|
|
||||||
|
перечисления денежных средств на расчетный счет |
от |
|
|
|
|||||
4 |
Носова |
|
|
|
|
|
|
75/1 |
51 |
5 000,00 |
|
Оплата части причитающихся акций путем внесения |
|
|
|
||||||
|
материалов от Гридасова (150 пачек бумаги – 80 р. |
|
|
|
||||||
5 |
каждая) |
|
|
|
|
|
|
75/1 |
10/1 |
12 000,00 |
|
Оплата части причитающихся акций путем внесения |
|
|
|
||||||
|
материалов от Гридасова (2 картриджа по 1500 |
р. |
|
|
|
|||||
6 |
каждый) |
|
|
|
|
|
|
75/1 |
10/1 |
3 000,00 |
|
Оплата части причитающихся акций путем |
|
|
|
||||||
|
перечисления денежных средств |
на расчетный счет от |
|
|
|
|||||
7 |
Гридасова |
|
|
|
|
|
|
75/1 |
51 |
5 000,00 |
|
Оплата части причитающихся акций путем внесения |
|
|
|
||||||
8 |
персонального компьютера от Юрьевой |
|
|
75/1 |
08 |
15 000,00 |
||||
|
Оплата части причитающихся акций путем |
|
|
|
||||||
|
перечисления денежных средств |
на |
расчетный счет |
|
|
|
||||
9 |
Юрьевой |
|
|
|
|
|
|
75/1 |
51 |
5 000,00 |
|
Оплата части причитающихся акций путем |
|
|
|
||||||
|
перечисления денежных средств на расчетный счет |
от |
|
|
|
|||||
10 |
Николаева |
|
|
|
|
|
|
75/1 |
51 |
20 000,00 |
|
Отражена стоимость арендованного здания |
на |
|
|
|
|||||
11 |
забалансовом счёте |
|
|
|
|
|
- |
001 |
450 000,00 |
|
|
Перечисление арендной платы за октябрь месяц |
|
|
|
||||||
12 |
согласно договору аренды |
|
|
|
|
|
51 |
60 |
10 620,00 |
|
|
Арендный платеж за октябрь месяц отнесен |
на |
|
|
|
|||||
13 |
себестоимость |
|
|
|
|
|
|
60 |
20 |
9 000,00 |
14 |
Учтен входящий НДС по арендному платежу |
|
|
60 |
19 |
1 620,00 |
||||
15 |
Зачтён оплаченный НДС по арендному платежу |
|
|
19 |
68/2 |
1 620,00 |
||||
16 |
Введен в эксплуатацию лазерный принтер |
|
|
08 |
01 |
15 000,00 |
||||
17 |
Введен в эксплуатацию персональный компьютер |
|
08 |
01 |
15 000,00 |
|||||
|
Лазерный принтер и ПК списаны в производство(т. к. |
|
|
|
||||||
|
их стоимость менее 40000 р.) |
|
|
|
|
|
01 |
20 |
30000 |
|
|
Стоимость ПК и лазерного принтера зачисляется на |
|
|
|
||||||
|
забалансовый счёт |
|
|
|
|
|
- |
013 |
30000 |
|
|
Перечислены |
денежные |
средства |
на |
оплату |
|
|
|
||
18 |
программного продукта |
|
|
|
|
|
51 |
60 |
20 650,00 |
|
|
В составе расходов будущих периодов учтена стоимость |
|
|
|
||||||
19 |
поступившего программного продукта |
|
|
|
60 |
97 |
17 500,00 |
|||
20 |
Учтен входящий НДС по приобретенной программе |
|
60 |
19 |
3 150,00 |
|||||
21 |
Зачтён оплаченный НДС по приобретенной программе |
19 |
68/2 |
3 150,00 |
||||||
|
Списана в себестоимость часть расходов за |
|
|
|
||||||
22 |
компьютерную программу за октябрь месяц |
|
|
97 |
20 |
486,11 |
||||
23 |
В производство передано 2 пачки бумаги |
|
|
10 |
20 |
160,00 |
||||
24 |
Картридж |
для |
лазерного |
принтера |
передан |
в |
10 |
20 |
1 500,00 |
|
производство |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
25 |
Принят на забалансовый учет ризограф |
|
|
|
001 |
200 000,00 |
||||
26 |
Оплата аренды ризографа за три месяца |
|
|
51 |
60 |
5 310,00 |
||||
27 |
Зачтён входящий НДС по арендованному ризографу |
|
60 |
68 |
810,00 |
|||||
|
Учтена часть НДС по ризографу |
|
|
|
60 |
19 |
270 |
|||
28 |
Зачтён оплаченный НДС по арендованному ризографу |
|
19 |
68/2 |
810,00 |
|||||
|
Списаны в себестоимость расходы по аренды ризографа за |
|
|
|
||||||
29 |
октябрь месяц |
|
|
|
|
60 |
20 |
1 500,00 |
||
|
Снятие наличных денежных средств с расчетного счета для |
|
|
|
||||||
30 |
хозяйственных нужд |
|
|
|
51 |
50 |
3 000,00 |
|||
|
Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия |
|
|
|
||||||
31 |
подотчет для приобретения картриджа для ризографа |
|
50 |
71 |
3 000,00 |
|||||
|
На |
основании |
авансового |
отчета |
приходуется |
|
|
|
||
32 |
приобретенный картридж |
|
|
|
71 |
10 |
3 000,00 |
|||
33 |
Картридж для ризографа передан в производство |
|
10 |
20 |
3 000,00 |
|||||
34 |
В производство передано 100 пачек бумаги |
|
|
10 |
20 |
8 000,00 |
||||
35 |
Начислена зарплата сотрудникам за октябрь месяц |
|
70 |
20 |
168700,00 |
|||||
36 |
Начислены взносы в части ФСС (нетруд. Мат-во ) - 2,9% |
|
69/1 |
20 |
4892,30 |
|||||
|
|
|
||||||||
|
Начислены |
взносы |
на страхование |
от несчастных случаев и |
69/1 |
20 |
|
|||
37 |
профзаболеваний (0,2%) |
|
|
|
337,40 |
|||||
|
|
|
|
|
||||||
38 |
Начислены взносы в части ПФР (страховая часть)-20% |
|
69/2 |
20 |
33740,00 |
|||||
|
|
|
||||||||
|
Начислены взносы в части ТФОМС – 2% |
|
|
69/3 |
20 |
3374,00 |
||||
39 |
ФФОМС (3,1%) |
|
|
|
|
5229,7 |
||||
|
|
|
|
|
|
|||||
40 |
Начислены взносы в части ПФР - 6% |
|
|
|
69/2 |
20 |
10122,00 |
|||
|
|
|
|
|
||||||
41 |
Начислен НДФЛ за октябрь (13%) |
|
|
68/1 |
70 |
21619,00 |
||||
42 |
Готовая продукция передана на склад |
|
|
20 |
43 |
280041,50 |
||||
|
Поступление денежных средств на расчетный счет от |
|
|
|
||||||
43 |
покупателя |
|
|
|
|
|
62 |
51 |
354118,00 |
|
44 |
Отражена выручка от реализации партии бланков |
|
90/1 |
62 |
354118,00 |
|||||
45 |
Отражен НДС к уплате в бюджет при реализации бланков |
|
68/2 |
90/3 |
54018,00 |
|||||
46 |
Списана себестоимость изготовленных в октябре бланков |
|
43 |
90/2 |
280041,50 |
|||||
|
Отражен финансовый результат за октябрь(прибыль) от |
|
|
|
||||||
47 |
продажи 100 упаковок бланков |
|
|
|
99 |
90/9 |
20058,50 |
|||
|
|
|
"_31_"__октября___2011_г. |
|
|
|
|
|
||
|
Главный(старший)бухгалтер |
Николаев |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
|
|
|
|
Приложение на _____Двух____ листах.