28. Сущность активных операций коммерческих банков

Экономическая сущность активных операций Активные операции представляют собой банковскую деятельность по размещению имеющихся у коммерческих банков собственных и привлеченных средств с целью получения прибыли. Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции: а)достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; б)обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; в)обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства. Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска. По доходности активы делятся на: 1)активы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах; 2)активы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений. По ликвидности активы делятся на: 1)первоклассные активы – денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги; 2)ликвидные активы – краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства; 3)низколиквидные активы – долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции; 4)неликвидные активы – просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций. Рискованность – потенциальная вероятность потерь при превращении активов в денежные средства. К основным банковским рискам относятся: а)кредитный риск – невозврат основного долга и процентов по нему; б)процентный риск – потери в результате превышения процентов по привлеченным ресурсам над процентами по размещенным ресурсам; в)портфельный риск – вероятность потерь от операций, совершаемых на рынке ценных бумаг; г)валютный риск – потери в связи с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.  

29. Структура активных операций коммерческих банков

В настоящее время наиболее распространены следующие активные операции коммерческих банков: ссудные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные операции с ценными бумагами, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля ценных бумаг – это любая покупка и перепродажа ценных бумаг от своего имени, за свой счет и по собственной инициативе. Основными условиями эффективности инвестиционной деятельности банков являются: функционирование развитого фондового рынка; наличие у банков высокопрофессиональных специалистов, формирующих портфель ценных бумаг; диверсифицированность инвестиционного портфеля по видам, срокам и эмитентам; достаточность законодательной и нормативной базы. Банки получают доходы по ценным бумагам в виде дивидендов, процентов, курсовой разницы; депозитные операции – средства коммерческих банков, перечисленные в Центральный банк в Фонд обязательных резервов и средства на корреспондентских счетах в Центральном банке и других коммерческих банках; кассовые и расчетные операции – являются одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; операции с иностранной валютой – покупка и продажа иностранной валюты; прочие операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций. Структура активов представляет собой соотношение разных по качеству статей активов баланса коммерческого банка к балансовому итогу. Результаты активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере вложений ресурсов банка по состоянию на определенную дату. Состояние активов российских коммерческих банков по состоянию на 1 января 2003 года представлено в табл. 1.1: Таблица 1‑1. Структура активов российских коммерческих банков России

Группа активов	Млрд. руб	% к итогу
Денежные средства, драгоценные металлы и камни	45	2,8
Счета в Центральном банке РФ	137	8,6
Корреспондентские счета в банках	158,3	10,0
Ценные бумаги, приобретенные банками	318,9	20,0
Кредиты	627,2	39,6
Прочие размещенные средства	93,8	6,0
Основные средства, хозяйственные затраты и нематериальные активы	59,7	3,8
Прочие активы	146,6	9,2
ИТОГО:	1586,4	100

Как видно из таблицы 1, наибольшая роль в активных операциях принадлежит кредитам, которые составляют почти 40 %. Следовательно, рассмотрим кредитные операции банков более подробно. Кредитные операции коммерческих банков Сущность, функции и принципы кредита По своей сущности кредит – это гражданско-правовая сделка, регулируемая нормами гражданского законодательства – ГК РФ, ч. 2, ст. 807, 689. Объектом кредита является стоимость, что позволяет сформулировать следующее определение кредита, как экономической категории. Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления заемщику сумы денег и своевременного их возврата с процентами. Кредит всегда возмездный, если договором не установлено иное. Сущность кредита раскрывается в его функциях, которые целесообразно рассматривать в двух аспектах: макроэкономики и микроэкономики. В первом аспекте, с позиции общественного воспроизводства, кредит выполняет две функции: - функция обеспечения экономического оборота деньгами, так как кредит является основным инструментом количественного регулирования денежной массы в обращении; - функция перераспределения, так как кредит позволяет осуществлять межотраслевое, внутриотраслевое и территориальное перераспределение ссудного фонда страны. Во втором аспекте, с позиции отдельного банка и его клиентов, кредит выполняет функцию аккумуляции временно свободных денег и направления их для более эффективного использования, прежде всего, для удовлетворения временной потребности в осуществлении индивидуального кругооборота капитала обслуживаемой клиентуры, т.е. перемещение капитала от клиентов, которые имеют его излишек, к клиентам, испытывающим его недостаток. Условием развития кредитных отношений является доверие кредитора к заемщику, которое возможно при соблюдении следующих принципов: - возвратности – необходимости возврата кредита; - срочности – необходимости возврата кредита в определенный условиями договора срок; - платности – показателем данного принципа является ссудный процент, представляющий собой своеобразную цену предоставленного во временное пользование кредита; - обеспеченности защиты имущественных интересов банка и при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств по возврату полученных на основе кредита денег; - целевого характера кредита, заключающегося в том, что ссуда выдается на определенную и заранее известную банку цель или одобренную им деятельность заемщика.