Лекция
Организация финансовых потоков в логистических системах
1. Основные понятия финансовой логистики 1
2. Финансовые отношения логистических систем 4
3. Потоковые процессы в логистике: понятие финансового потока. 7
4. Виды безналичных расчетов в организации финансовых потоков в логистической системе. 9
5. Движение финансовых потоков на предприятии 15
1. Основные понятия финансовой логистики
Специалисты, работающие в сфере логистики, выделяют еще один ее вид – финансовую логистику. По их мнению,основной целью финансовогообслуживания товарных потоков в логистике является обеспечение их движения финансовыми ресурсами в необходимых объемах, в нужные сроки, с использованием наиболее эффективных источников финансирования. В условиях рыночной экономики эффективность деятельности предприятия во многом зависит от того, насколько рационально организовано движение финансовых потоков и их гармоничного сочетания с другими видами логистических потоков.
В самом простом случае каждому товарному потоку соответствует свой единственный финансовый поток.
Рис. 1. Простейшая схема движения товарного и финансового потоков
Напомним, что финансыпредставляют собой совокупность денежных отношений, возникающих в процессе создания фондов денежных средств у хозяйствующих субъектов и государства и использования их на цели воспроизводства, стимулирования и удовлетворения социальных нужд общества.
Основными условиями функционирования финансов является:
- наличие товарно-денежных отношений;
- существование государства как субъекта данных отношений.
Под финансовой системой понимается совокупность различных сфер (звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями формирования и использования фондов денежных средств и различной ролью в общественном воспроизводстве.
Финансовая система государства включает следующие основные звенья финансовых отношений:
- государственный бюджет
- внебюджетные фонды;
- государственный кредит
- фонды страхования
- финансы предприятий различных форм собственности
На уровне государства финансовые потоки движутся следующим образом, как это показано на рис. 2.
Рис. 2. Схеме движения финансовых потоков на уровне государства
Приоритетное значение, как в финансовой системе государства, так и на уровне логиситческих систем имеют финансы предприятий, под которыми понимается совокупность денежных отношений, связанных с формированием и использование децентрализованных фондов денежных средств и накоплений, а также с контролем за формированием, распределением и использованием этих фондов и накоплений.
Для организации движения финансовых потоков и управления ими используется система финансового менеджмента, структура и процесс функционирования которой представлен на рис. 3.
Финансовые инструменты– в общем виде, это любой контракт, по которому происходит увеличение финансовых активов одного предприятия и финансовых обязательств другого предприятия:
Они подразделяются на два вида:
Первичные документы (денежные средства, ценные бумаги, кредиторская и дебиторская задолженность по текущим операциям);
Вторичные (или производные) инструменты (финансовые опционы, фьючерсы, форвардные контракты, процентные и валютные свопы и др.).
Рис. 3. Структура и процесс функционирования системы финансового менеджмента на предприятии.
Методы финансового управлениямногообразны. Основными из них являются: прогнозирование, планирование, налогообложение, страхование, кредитование, система расчетов, система финансовой помощи, система финансовых санкций, система амортизационных отчислений, система стимулирования, трастовые операции, залоговые операции, трансфертные операции, факторинг, аренда, лизинг и др.
При реализации методов финансового управления используются следующие приемы: кредиты, займы, процентные ставки, дивиденды, котировка валютных курсов, акциз, дисконт и др.
Основу информационного обеспечения системы финансового управления составляет любая информация финансового характера:
Бухгалтерская отчетность;
Сообщения финансовых органов;
Информация учреждений банковской системы;
Информация товарных, фондовых и валютных бирж;
Прочая информация.
К финансовым обязательствамотносятся контрактные обязательства:
1. Выплатить денежные средства или предоставить какой-то иной вид финансовых активов другому предприятию;
2. Обменяться финансовыми инструментами с другим предприятием на потенциально невыгодных условиях (в частности, такая ситуация может возникнуть при вынужденной продаже дебиторской задолженности).
В целях управления финансами предприятий применяется финансовый механизм.
Финансовый механизм предприятий – это система управления финансами предприятия, предназначенная для организации взаимодействия финансовых отношений и фондов денежных средств с целью эффективного их взаимодействия на конечные результаты производства, устанавливаемая государством в соответствии с требованиями экономических законов.