9. Організаційний план.
Виходячи з потреби в капіталі й умов створення приватних підприємств і господарчих товариств в Україні, регульованих законами України "Про підприємства" і "Про господарчі товариства", найбільш прийнятною організаційною формою підприємства для даного проекту є приватне підприємство.
Структурним підрозділом фірми є офіс.
До 2017 року планується відкрити додатковий пункт надання комп’ютерних послуг.
10. Ризики.
При наданні послуг можливе настання наступних ризикових ситуацій:
1. Поява нових конкурентів.
2. Зміна податкового законодавства.
3. Падіння рівня доходів підприємств.
4. Виникнення непередбачених обставин, що приведуть до неможливості виконання замовлень споживачів.
Основні пункти перелічених вище ризиків можна уникнути при умові постійного аналізу потреб споживачів, ситуації на ринку, економічного стану країни, законодавчих проектів та прийняття відповідних мір безпеки.
На випадок непередбачених, несподіваних витрат необхідно створити резервний фонд, на який я планую щомісячно направляти 10-15 % від чистого прибутку.
Фінансовий план.
Усі розрахунки вироблялися з обліком прогнозу попиту по середньому варіанті, як найбільш ймовірному. Тому що планується, що підготовчий етап реалізації проекту складе 2 місяців, то для спрощення таблиць і їхньої наочності підготовчий період у фінансовий план не включається. Витрати на придбання сировини, устаткування і т.д. переносяться на перший місяць запуску проекту, а витрати на придбання устаткування не включаються в план доходів і витрат і план руху коштів. Ці витрати відбиваються в балансовому плані в статтях основних засобів і нематеріальних активів.
У плані доходів і витрат приведені середні ціни на послуги з урахуванням планового зниження цін і застосування знижок постійним клієнтам.
План грошових надходжень і платежів відбиває рух коштів і розрахунків і дозволяє оцінити ліквідність і платоспроможність проектованого підприємства. Його принципова відмінність від плану грошових надходжень і платежів полягає в тому, що план руху коштів включає фактичний рух коштів, що дозволяє врахувати і відстежити нерівномірне використання підприємством коштів у часі.
Початкові витрати:
|
№ |
Найменування витрат |
Сума, Грн |
|
1 |
Державна реєстрація |
35 |
|
2 |
Реклама |
50 |
|
3 |
Купівля комп’ютера |
3000 |
|
4 |
Купівля принтера |
600 |
|
5 |
Купівля сканера |
400 |
|
6 |
Купівля телефонного апарату |
120 |
|
7 |
Купівля ксероксного апарату |
2000 |
|
|
Всього |
6205 |
Постійні витрати:
|
№ |
Найменування витрат |
Сума, Грн |
|
1 |
Орендна плата |
100 |
|
2 |
Єдиний податок |
80 |
|
3 |
Електроенергія |
30 |
|
4 |
Послуги УТЕЛ |
20 |
|
5 |
Послуги мобільного зв’язку |
50 |
|
|
Всього |
280 |
Змінні витрати:
|
№ |
Найменування витрат |
Сума, грн. |
|
1 |
Обслуговування комп'ютера: |
|
|
|
- папір |
22 |
|
|
- заправка катриджу |
20 |
|
2 |
Опалення (заготівля дров) |
35 |
|
3 |
купівля канцтоварів |
15 |
|
|
Всього |
92 |
Джерела фінансування:
|
№ |
Найменування джерел |
Сума, грн. |
|
1 |
Одноразова виплата по безробіттю |
3978 |
|
2 |
Власні кошти |
2227 |
|
|
Всього |
6205 |
Загальні витрати на місяць - Змінні витрати + Постійні витрати =
280 грн. + 92 грн. = 372 грн.
Валовий дохід - 1100 грн.
Чистий прибуток - 728 грн.
Фінансові результати за рік:
|
№ |
Найменування фін. результатів |
Сума, грн |
|
1 |
Загальні витрати |
4464 |
|
2 |
Валовий дохід |
13200 |
|
3 |
Чистий прибуток |
8736 |
Точка беззбитковості: Враховуючи середню вартість послуг 200 грн. на місяць, достатньо обслуговувати 2 підприємства для того щоб покривати всі витрати.
Рівень рентабельності становить: чистий прибуток: валовий дохід х 100% = 728 грн. : 1100 грн. х 100% = 66,2 %.
К окупн. = 6205 грн. : 728 грн. = 8,5
Коефіцієнт показав, що початкові витрати будуть повернуті за 8,5 місяці роботи.