ПерЕлік документів, що подаються до Вповноваженого банку для відкриття рахунка в іноземній валюті

Назва документа		Для відкриття рахунка
		фізичній особі-нерезиденту		розміщеним в Україні дипломатичним, консульським, торговельним та іншим представництвам іноземних держав	представництву юридичної особи-нере­зидента	іноземному інвестору	представництву іноземного банку
1. Заява про відкриття рахунка	+		+	+	+	+
2. Картка зі зразками підписів, що вчиня­ються в присутності працівника банку, який відкриває рахунок та засвідчує підпис	+		–	–	–	–
3. Картка зі зразками підписів та відбитком печатки, засвідчена нотаріально (для дипломатичних, консульських, торговельних та інших представництв іноземних держав — засвідчена Міністерством закордонних справ України)	–		+	+	+	–
4. Засвідчена нотаріально копія легалізованого дозволу центрального банку іноземної країни на відкриття рахунка	+		–	–	–	–
5. Копія свідоцтва про державну реєстрацію представництва в Україні, засвідчена нотаріально	–		–	+	–	–
6. Копія легалізованого витягу з торговельного, банківського чи судового реєстру або реєстраційне посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи-нерезидента, засвідчені нотаріально	–		–	+	–	–
7. Копія легалізованого положення про представництво іноземного банку в Україні, засвідчена нотаріально	–		–	–	–	+
8. Копія легалізованого доручення юри­дичної особи-нерезидента її офіційному представництву на ведення справ в Україні, засвідчена нотаріально	–		–	+	–	–
9. Копія посвідчення Міністерства закордонних справ України про акредитацію посольства (представництва) на території України, засвідчена нотаріально	–		+	–	–	–
10. Копія легалізованої довіреності на виконання представницьких функцій в Україні, засвідчена нотаріально	–		–	–	–	+

За умови, що інвестором є фізична особа, до вповноваженого банку подається підтвердження іноземного банку про відкритий у ньому рахунок для фізичної особи-інвестора, а також заява на відкриття рахунка та картка зі зразками підписів осіб, уповноважених розпоряджатися рахунком, засвідчена нотаріально.

Для забезпечення таких видів діяльності, як виробнича кооперація, спільне виробництво та інші види спільної діяльності за участю іноземних інвесторів, що здійснюються на підставі договорів (контрактів) без утворення юридичної особи, в уповноваженому банку відкривається окремий поточний рахунок в інозем­ній валюті.

До банку подаються такі самі документи, як і для відкриття рахунка іноземному інвестору. Крім них, додається копія угоди про ведення спільної діяльності та копія документа про реєстрацію цієї угоди (обидві копії засвідчуються нотаріально), а також рішення учасників угоди про визначення осіб, яким надається право розпорядчого підпису для проведення грошових операцій за цим рахунком, яке оформляється у вигляді доручення.

Тимчасовий поточний рахунок в іноземній валюті для зарахування коштів, що вносяться для формування статутних фондів господарських товариств, відкривається в порядку, викладеному щодо тимчасових рахунків у національній валюті.

Поточні рахунки відкриваються фізичним особам (резидентам та нерезидентам), які здійснюють підприємницьку діяльність. В інших випадках відкриваються депозитні (вкладні) рахунки, на підставі угоди та за умови пред’явлення паспорта або іншого документа, що засвідчує особу.

На поточних рахунках фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) проводиться великий обсяг операцій щодо зарахування коштів та їх списання з розпорядження фізичної особи чи з її доручення.

Так, на рахунки фізичних осіб-резидентів зараховується валюта: готівкова; за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім’я власника рахунка; за іменними чеками, виписаними вповноваженими банками України; одержана з-за кордону від юридичної особи-нерезидента для оплати праці, премій, авторських гонорарів; за платіжними документами, ввезеними з-за кордону власником рахунка і зареєстрованими митною службою при в’їзді в Україну; переказана в межах України іншою фізичною особою (резидентом чи нерезидентом) з власного поточного рахунка в іноземній валюті тощо.

На поточному рахунку фізичної особи проводяться операції як в іноземній валюті, так і у гривнях.

Так, в іноземній валюті переказуються кошти за межі України через кореспондентські рахунки вповноважених банків відповідно до «Правил переказу іноземної валюти за межі України» за рахунок особистих коштів фізичних осіб — резидентів та нерезидентів; виплачується готівка; проводиться виплата платіжними документами (вивезення за межі України згідно з чинним порядком переміщення валюти через митний кордон України). З рахунка переказується також іноземна валюта на рахунок іншої фізичної особи — громадянина України (переказ можливий лише в межах України) або на власний поточний рахунок в іншому впов­новаженому банку України чи на вкладний рахунок.

Власник рахунка може дати розпорядження на продаж валюти на міжбанківському валютному ринку для наступного зарахування на рахунок у національній валюті.

За рахунком в іноземній валюті проводяться три типи операцій у грошовій одиниці України, а саме: виплата готівкою та переказ коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України (продаж іноземної валюти здійснюється за курсом Національного банку України), а також інвестування. До речі, такі операції можна проводити і за рахунками в іноземній валюті нерезидентів.

Загалом проведення операцій за поточними рахунками в іноземній валюті нерезидентів аналогічні операціям за рахунками резидентів — фізичних осіб. Крім того, визначено окремі операції, що проводяться лише з рахунків нерезидентів. Так, поширеною є операція переказування фізичною особою-нерезидентом на рахунок юридичної особи-резидента валютних коштів як інвестицій згідно з чинним законодавством України.

На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нере­зидента зараховується валюта, переказана з-за кордону на ім’я власника рахунка через уповноважені банки; готівкова, що ввезена на територію України і зареєстрована митною службою (в митній декларації робиться позначка вповноваженого банку України про її зарахування на рахунок); за платіжними документами, ввезеними на територію України, що також реєструються митною службою під час в’їзду в Україну (копія митної декларації залишається в уповноваженому банку); за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім’я власника рахунка та за іменними чеками, виписаними вповноваженими банками. Зараховується також валюта, одержана в Україні як оплата праці, премія тощо і переказана в межах України іншою фізичною особою — іноземцем з власного поточного рахунка в іноземній валюті.

Переказ іноземцем-резидентом валюти на рахунок іноземця-нерезидента є можливим лише за наявності підтвердження джерел походження цієї валюти.

Фізичними особами-резидентами є не тільки громадяни України, а й іноземці, які отримали посвідку на проживання в Україні. До речі, якщо для відкриття поточних рахунків фізичним особам-резидентам підтверджувати джерела походження коштів в іноземній валюті не потрібно, то фізичним особам-нерезиден­там поточні рахунки відкривають лише за наявності такого підтвердження. Фізичними особами-нерезидентами вважаються іноземці, що проживають в Україні за відкритою візою терміном до одного року, та громадяни України, які постійно живуть за межами України.