- •Розділ 6 Кредитування підприємств Вправа 6.1
- •Дос’є позичальника за 200_ рік
- •1. Загальні відомості
- •Кредитна заявка
- •Техніко-економічний розрахунок окупності, який планується по кредитним затратам (складається на термін користування кредитом)
- •2. Кредитна історія
- •3. Показники статистичної звітності (в одиницях виміру, наведених у звітах)
- •4. Показники балансу (в одиницях виміру балансу)
- •5. Розрахункові показники
- •6. Показники по кредитах поточного року (в тис. Грн.)
- •Висновки за результатами аналізу:
- •Таблиця 3 Розрахунок ліквідних коштів (рік)
- •Кредитний договір №________
- •1. Банк зобов’язується:
- •2. Позичальник зобов’язується
- •3. Банк має право:
- •Позичальник може:
- •Договір застави (тверда застава)
- •1. Предмет договору.
- •Права та обов’язки сторін
- •Відповідальність сторін
- •Реалізація заставленого майна
- •Юридичні адреси та реквізити сторін
- •Договір застави №________ товарів в обігу і переробці
- •Договір поручительства № ____
- •Гарантійний лист №_____
- •Вправа 6.2
- •Звітність підприємства, що використовується для оцінки
- •Можливості одержання кредиту в банку
- •Баланс ват “Гранд”
- •На _______. 200_ р.
- •Керівник Головний бухгалтер
- •Звіт про фінансові результати ват “Гранд”
- •За 200 __ рік
- •І. Фінансові результати
- •II. Елементи операційних витрат
- •III. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Звіт про рух грошових коштів за 200__ р.
- •Звіт про власний капітал ват “Гранд” за 200 __ рік
- •Примітки до балансу
- •Система показників, що характеризують фінансовий стан позичальника
- •Рейтингова шкала для визначення класу позичальника
- •Ііі. Порядок визначення інтегрованого показника
- •Оцінка коефіцієнтів
- •Розрахунок інтегрованого показника фінансового стану позичальника
Звітність підприємства, що використовується для оцінки
Можливості одержання кредиту в банку
Баланс ват “Гранд”
На _______. 200_ р.
АКТИВ |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
І. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ |
|
|
|
Нематеріальні активи: |
|
|
|
залишкова вартість |
010 |
1,9 |
4,2 |
первісна вартість |
011 |
1,9 |
5,4 |
знос |
012 |
– |
1,2 |
Незавершене будівництво |
020 |
206 |
161,8 |
Основні засоби: |
|
|
|
залишкова вартість |
030 |
4102,7 |
17372,4 |
первісна вартість |
031 |
7660,3 |
36566,1 |
знос |
032 |
3557,6 |
19193,7 |
Довгострокові фінансові інвестиції |
|
|
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
– |
– |
інші фінансові інвестиції |
045 |
25,1 |
73 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
– |
– |
Відстрочені податкові активи |
060 |
– |
– |
Інші необоротні активи |
070 |
– |
– |
Усього за розділом І |
080 |
4335,7 |
17611,4 |
II. ОБОРОТНІ АКТИВИ |
|
|
|
Запаси: |
|
|
|
виробничі запаси |
100 |
1923 |
3054 |
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
– |
– |
незавершене виробництво |
120 |
66,3 |
105,4 |
готова продукція |
130 |
1084 |
1014,7 |
товари |
140 |
70 |
99,9 |
Векселі одержані |
150 |
– |
– |
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
1011,6 |
1170,3 |
первісна вартість |
161 |
1026,6 |
1190,4 |
резерв сумнівних боргів |
162 |
15 |
20,1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
бюджетом |
170 |
– |
70,4 |
за виданими авансами |
180 |
– |
25,4 |
з нарахованих доходів |
190 |
– |
– |
із внутрішніх розрахунків |
200 |
– |
– |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
1105,7 |
1565,1 |
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
– |
300 |
Грошові кошти та Їх еквіваленти: |
|
|
|
в національній валюті |
230 |
409,8 |
195,6 |
в іноземній валюті |
240 |
161,6 |
245 |
Інші оборотні активи |
250 |
– |
– |
Усього за розділом ІІ |
260 |
5832 |
7845,8 |
III. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ |
270 |
– |
5,7 |
БАЛАНС |
280 268,3 |
10167,7 |
25462,9 |
ПАСИВ |
Код рядка |
На початок звітного періоді |
На кінець звітного періоду |
1 |
2 |
3 |
4 |
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ |
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
138,9 |
138,9 |
Пайовий капітал |
310 |
– |
– |
Додатково вкладений капітал |
320 |
– |
– |
Інший додатковий капітал |
330 |
5412,2 |
18185,7 |
Резервний капітал |
340 |
34,7 |
34,7 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
72,7 |
3316 |
Неоплачений капітал |
360 |
(–) |
(–) |
Вилучений капітал |
370 |
(–) |
(–) |
Усього за розділом І |
380 |
5658,5 |
21675,3 |
II. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАСТУПНИХ ВИТРАТ І ПЛАТЕЖІВ |
|
|
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
332,3 |
339 |
Інші забезпечення |
410 |
375,8 |
542,5 |
Цільове фінансування |
420 |
|
|
Усього за розділом II |
430 |
708,1 |
881,5 |
III. ДОВОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ |
|
|
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
– |
– |
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
100 |
40 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
179,1 |
65,8 |
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
– |
– |
Усього за розділом III |
480 |
279,1 |
105,8 |
IV. ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ |
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
400 |
300 |
1 |
2 |
3 |
4 |
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
85,5 |
60 |
Векселі видані |
520 |
– |
– |
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
1225,2 |
642 |
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
|
з одержаних авансів |
540 |
977,2 |
673,3 |
з бюджетом |
550 |
375 |
386,4 |
з позабюджетних платежів |
560 |
19,7 |
53,5 |
зі страхування |
570 |
28 |
41,7 |
з оплати праці |
580 |
142,4 |
138,1 |
з учасниками |
590 |
241,8 |
464,4 |
Із внутрішніх розрахунків |
600 |
– |
– |
Інші поточні зобов'язання |
610 |
27,2 |
40,9 |
Усього за розділом IV |
620 |
3522 |
2800,3 |
V. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ |
630 |
– |
– |
БАЛАНС |
640 |
10167,7 |
25462,9 |