Audit_otchet_2009

АО «Алға А»

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ 31 ДЕКАБРЯ 2009 ГОДА (ПРЯМОЙ МЕТОД)

(в тысячах тенге)

	Приме-	2009 год	2008 год
	чания
I. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ
ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Поступление денежных средств, всего		3 083 472	3 187 827
Реализация товаров		183 107	217 906
Предоставление услуг		1 940 803	2 913 408
Авансы полученные		10 284	56 272
Дивиденды		2 879
Прочие поступления		946 399	241
Выбытие денежных средств, всего		2 845 850	3 222 935
Платежи поставщикам за товары и услуги		1 166 258	2 366 707
Авансы выданные		11 893	39 539
Выплаты по заработной плате		347 910	442 578
Выплата вознаграждений по займам		87 638	132 781
Платежи по налогам - КПН		19 539	15 663
Другие платежи в бюджет		187 549	137 725
Прочие выплаты		1 025 063	87 942
Чистая сумма денежных средств от операционной		237 622	(35 108)
деятельности
II. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ
ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Поступление денежных средств, всего		-	41 079
Реализация основных средств			41 079
Выбытие денежных средств, всего		4 118	9 128
Приобретение основных средств		3 625	7 149
Приобретение нематериальных активов		493	1 979
Чистая сумма денежных средств от инвестиционной		(4 118)	31 951
деятельности
III. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ
ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Поступление денежных средств, всего		619 300	1 276 470
Получение займов		619 300	1 276 470
Выбытие денежных средств, всего		687 133	1 274 324
Погашение займов		687 133	1 274 324
Чистая сумма денежных средств от финансовой		(67 833)	2 146
деятельности
Чистое изменение денежных средств и их эквивалентов		165 671	(1 011)
Денежные средства и их эквиваленты на начало	3	38	1 049
Денежные средства и их эквиваленты на конец	3	165 709	38
От имени руководства АО «Алға А»:
____________________________	__________________________
Руководитель	Главный бухгалтер
Кенжебеков Т.К.	Карандашева О.П.

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

Примечания к финансовой отчетности АО «Алға А» за год, закончившийся 31 декабря 2009 года

1. Характер деятельности и краткий обзор основных принципов бухгалтерского учета

Характер деятельности - Акционерное общество «Алға А» (далее Общество) создано 5 февраля 2004 года, свидетельство о государственной регистрации № 12053-1945-АО, расположено и осуществляет деятельность в Республике Казахстан. Юридический адрес Общества: Республика Казахстан, город Павлодар, улица Путейская, дом 2.

Акции Общества принадлежат Товариществу с ограниченной ответственностью «Бета плюс». Общество осуществляет деятельность по ремонту подвижного состава железнодорожного транспорта.

По состоянию на 31 декабря 2009 года в Обществе работало 727 человек.

Основа представления финансовой отчетности – Финансовая отчетность Общества подготовлена в соответствии с Международными Стандартами Финансовой Отчетности (МСФО).

Изменения в редакции международных стандартов финансовой отчетности - в текущем году Общество приняло все новые и пересмотренные стандарты и интерпретации, которые применяются в отношении периодов годовой отчетности, начинающихся с 1 января 2009 года

МСФО (IFRS) 2 «Выплаты, основанные на акциях» (Поправки)

В январе 2008 года Совет по МСФО опубликовал поправку к МСФО (IFRS) 2, которая определяет условия наделения правами и предписывает метод учета вознаграждения, которое аннулируется. Данная поправка вступает в силу для отчетных периодов, начинающихся 1 января 2009 года или после этой даты.

В июне 2009 года Совет по МСФО также опубликовал поправки к МСФО (IFRS) 2, касающиеся учета сделок с выплатами, основанными на акциях, расчеты по которым осуществляются денежными средствами, предусматривающими участие нескольких компаний группы. Данные поправки отменяют Интерпретации IFRIC 8 и IFRIC 11 и вступают в силу для отчетных периодов, начинающихся 1 января 2010 года или после этой даты.

МСФО (IFRS) 3 «Объединение бизнеса»

В январе 2008 года Совет по МСФО выпустил новую редакцию стандарта «Объединение бизнеса», которая вступает в силу для отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2009 года или после этой даты. Стандарт содержит изменения в учете объединений бизнеса, которые оказывают влияние на размер признаваемого гудвила, результаты, представляемые в отчетности за период, в котором происходит приобретение, а также результаты, представляемые в отчетности за будущие периоды. Применяется новая редакция стандарта вместе с новой редакцией МСФО (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность» и сопутствующими ей поправками к МСФО (IFRS) 7, МСФО (IAS) 21, МСФО (IAS) 28, МСФО (IAS) 31 и МСФО (IAS) 39.

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации»

Изменения в МСФО (IFRS) 7 были опубликованы в марте 2009 года и применяются в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2009 года или после этой даты. Внесенные изменения устанавливают дополнительные требования к раскрытию информации об оценке финансовых инструментов по справедливой стоимости и риске ликвидности.

МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты»

МСФО (IFRS) 8 был выпущен в ноябре 2006 года и заменил собой МСФО (IAS) 14 «Сегментная отчетность». Стандарт вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2009 года или после этой даты.

МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности»

В сентябре 2007 года Совет по МСФО выпустил новую редакцию МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности», которая вступает в силу для отчетных периодов, начинающихся 1 января 2009 года или после этой даты. В Стандарте разграничиваются изменения в капитале, связанные и не связанные с собственниками. Таким образом, отчет об изменениях в капитале будет содержать лишь подробности сделок с собственниками, а все изменения в капитале, не связанные с собственниками, будут представлены посредством сверки каждого компонента капитала.

Кроме того, Стандарт вводит отчет о совокупном доходе, в котором представляются все статьи доходов и расходов, признанные в отчете о прибылях и убытках, вместе с прочими статьями признанных доходов и расходов, в виде либо одного отчета, либо двух отчетов, связанных друг с другом.

МСФО (IAS) 23 «Затраты по займам»

МСФО (IAS) 23 в новой редакции был выпущен в апреле 2007 года и вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2009 года или после этой даты. Стандарт в новой редакции требует капитализации всех затрат по займам, непосредственно относимых на приобретение, создание или производство квалифицируемого актива

МСФО (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность»

В январе 2008 года Совет по МСФО опубликовал новую редакцию МСФО (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность». В соответствии с МСФО (IAS) 27 (в редакции 2008 года) изменения в доле участия в дочерней компании (без потери контроля) должны учитываться как операция с капиталом. Таким образом, подобные операции больше не будут обуславливать ни возникновение гудвила, ни признание дохода или расхода. Более того, новая редакция стандарта изменяет метод учета убытков, понесенных дочерней компанией, а также метод учета потери контроля над дочерней компанией. Стандарт в новой редакции применяется вместе с новой редакцией МСФО (IFRS) 3 «Объединение бизнеса» и сопутствующими им поправками к МСФО (IAS) 21, МСФО (IAS) 28, МСФО (IAS) 31 и

МСФО (IAS) 39.

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

Функциональная валюта и валюта презентации – функциональной валютой и валютой презентации финансовой отчетности является тенге. Финансовая отчетность представлена в тысячах тенге.

Принцип непрерывной деятельности – финансовая отчетность подготовлена в соответствии с МСФО на основе принципа непрерывной деятельности.

Использование оценок и допущений - Соответствие МСФО требует от руководства Общества использования оценок и допущений. Данные допущения и оценки оказывают влияние на приводимые в отчетности суммы активов и обязательств, а также раскрытия по условным активам и обязательствам на день составления финансовой отчетности и представленные в отчетности суммы прибыли и убытков в течение отчетного периода. В связи с этим фактические результаты могут отличаться от данных оценок.

Денежные средства и их эквиваленты - Денежные средства включают наличные в кассе, а также средства на текущих банковских счетах.

Дебиторская задолженность - Дебиторская задолженность отражается в финансовой отчетности по чистой стоимости реализации. Резерв по сомнительным долгам создается по итогам проведенной ежегодной инвентаризации на основе метода учета счетов по срокам оплаты.

Товарно-материальные запасы – Запасы признаются в балансе только тогда, когда существует вероятность притока будущих экономических выгод от их использования. Запасы оцениваются по наименьшей из двух величин: фактической себестоимости, с использованием метода средневзвешенной себестоимости, и возможной чистой цене продажи. Себестоимость включает цену покупки, транспортные расходы и другие расходы, непосредственно относимые на приобретение материалов и услуг.

Себестоимость, реализуемых запасов, признается как расходы периода в тот отчетный период, в котором признается связанный с ним доход. Сумма любых списаний и все потери запасов признаются как расход в течение того периода, в котором произошло списание или был понесен убыток.

Основные средства и нематериальные активы - Основные средства оцениваются по переоцененной стоимости. Амортизация и износ начисляются на основе равномерного списания стоимости в течение срока полезной службы.

Общество капитализирует все прямые расходы, понесенные при капитальном ремонте основных средств. Незавершенное строительство представляет собой еще не завершенные объекты капитального строительства. Так как объекты незавершенного строительства не используются в деятельности, на данные активы амортизация не начисляется. Доходы и убытки от реализации основных средств и нематериальных активов включены в прочие доходы (расходы) в отчете о доходах и расходах.

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

Подоходный налог - Общество определяет расходы по подоходному налогу на основе метода обязательств, согласно которому ожидаемый налоговый эффект временных разниц в финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО, и отчетности в соответствии с требованиями Казахстанского налогового законодательства, отражены как отсроченные налоговые обязательства будущих периодов или отсроченные налоговые активы, возмещаемые в будущих периодах. Отсроченные налоговые активы отражаются с учетом того, что имеется существенная вероятность их возврата в обозримом будущем.

Аренда – При операционной аренде, арендные платежи отражаются в отчете о прибылях и убытках как расходы, распределенные равномерно в течение срока аренды. При финансовой аренде арендуемое имущество отражается в бухгалтерском балансе как актив и обязательство по суммам, равным на начало срока аренды справедливой стоимости арендуемого имущества.

Операции и события в иностранной валюте – Операции и события в иностранной валюте учитываются в национальной валюте Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валют. Курсовые разницы, возникающие при расчете по денежным статьям или при пересчете денежных статей по курсам, отличающимся от курсов, по которым они пересчитывались при первоначальном признании в течение отчетного периода, подлежат признанию в прибыли или убытке в том периоде, в котором они возникают.

Оценочные обязательства – Резервы признаются в случае, если Общество имеет текущее обязательство в настоящем как результат прошлого события. При этом существует вероятность оттока ресурсов, представляющих экономические выгоды, в целях исполнения обязательства и имеется возможность достоверного определения суммы данного обязательства.

Признание доходов - Доходы по всем видам оказанных услуг признаются в том же периоде, в котором соответствующие услуги были оказаны. Доходы признаются, когда имеется вероятность того, что Общество получит будущие выгоды, которые могут быть надежно измерены.

Затраты по займам – Признаются в качестве расходов того периода, в котором они произведены, за исключением той их части, которая капитализируется.

Метод поправок – Результат изменения в какой-либо расчетной оценке должен признаваться ретроспективно путем включения его в прибыль или убыток. Ошибка предшествующего периода в обязательном порядке должна быть исправлена ретроспективно (за счет изменения начального сальдо нераспределенной прибыли) путем пересчета входящих остатков активов, обязательств и собственного капитала за самый ранний из представленных предшествующих периодов, если обнаруженные ошибки являются несущественными, то они корректируются путем включения в доход или убыток отчетного года.

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

2. Денежные средства

По состоянию на 31 декабря, денежные средства и их эквиваленты представлены следующим образом:

	2009 год	2008 год
Денежные средства в кассе	1 527	16
Денежные средства на расчетном счете	164 182	22
Итого	165 709	38

По состоянию на 31 декабря 2009 г. по всем банковским счетам Общества действовало распоряжение налогового органа ГУ «Налоговое управление по городу Павлодару Налогового департамента по Павлодарской области Налогового комитета Министерства финансов РК» о приостановлении расходных операций по банковским счетам налогоплательщика № 14877 от 12.10.2009 г.

3. Дебиторская задолженность

По состоянию на 31 декабря дебиторская задолженность представлена следующим образом:

	2009 год	2008 год
Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и
заказчиков	129 832	302 283
Дебиторская задолженность работников	99	-
Итого	129 931	302 283

4. Запасы

По состоянию на 31 декабря запасы представлены следующим образом:

	2009 год	2008 год
Сырье и материалы	62 643	189 256
Топливо	27 008	29 218
Запасные части	883 860	1 358 596
Строительные материалы	7 982	8 499
Прочие материалы	63 500	63 760
Готовая продукция	3 267	4 590
Итого	1 048 260	1 653 919

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

5. Текущие налоговые активы

По состоянию на 31 декабря предварительно оплаченные налоги представлены следующим образом:

	2009 год	2008 год
Корпоративный подоходный налог	6 611	20 884
Корпоративный подоходный налог с нерезидента	13	-
Налог на имущество	328	-
Налог на транспортные средства	22	24
НДС за нерезидента	9	9
Плата за пользование земельными участками	127	70
Таможенные сборы и пошлины	1	1
Пени	-	204
Итого	7 111	21 192

__________________________________________________________________________________

6. Прочие краткосрочные активы

По состоянию на 31 декабря прочие краткосрочные активы представлены следующим образом:

	2009 год	2008 год
Краткосрочные авансы выданные	11 891	39 539
Расходы будущих периодов	1 744	1 799
Итого	13 635	41 338

__________________________________________________________________________________

7. Долгосрочные финансовые инвестиции

По состоянию на 31 декабря долгосрочные финансовые инвестиции представлены следующим образом:

	2009	год	2008 год
ТОО "Казахстанский локомотив"	-		50
ТОО "Казахстано-российское предприятие "Новые
технологии транспорта"	-		52
Итого	-		102

По состоянию на 31 декабря 2009 года Общество не имеет инвестиций. Сумма инвестиций в размере 50 тыс. тенге в ТОО «Казахстанский Локомотив» списана в связи с ликвидацией предприятия, согласно приказу № 3402 от 12.12.2009 г. Департамента юстиции по Павлодарской области. Инвестиции в сумме 52 тыс. тенге в ТОО "Казахстано-российское предприятие "Новые технологии транспорта" возвращены в связи с принятием решения общего собрания участников Товарищества о ликвидации предприятия от 27.05.2009 г.

__________________________________________________________________________________

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

8. Долгосрочная дебиторская задолженность

По состоянию на 31 декабря долгосрочная дебиторская задолженность представлена следующим образом:

		2009 год	2008 год
	Долгосрочная дебиторская задолженность покупателей и	616	319
	заказчиков
	Итого	616	319

__________________________________________________________________________________

9. Основные средства

Движение основных средств за годы, закончившиеся 31 декабря, представлено следующим образом:

		Здания	Сооружения, передаточные устройства	Машины и оборудование	Транспорт	Прочие основные средства	Итого
	Первоначальная стоимость
	На 31.12.2007г.	547 732	10 435	506 614	240 828	4 322	1 309 931
	Поступило	37 864	507	123 088	236 012		397 471
	Выбыло			116 806	34 794		151 600
	На 31.12.2008г.	585 596	10 942	512 896	442 046	4 322	1555 802
	Поступило		350 465	7 365			357 830
	Выбыло			135		10	145
	На 31.12.2009 г.	585 596	361 407	520 126	442 046	4 312	1913 487
	Накопленная амортизация
	На 31.12.2007г.	56 521	1 571	44 576	10 472	360	113 500
	Начисленный	19 074	703	32 637	12 891	418	65 723
	износ
	Выбытия			141	707		848
	На 31.12.2008г.	75 595	2 274	77 072	22 656	778	178 375
	Начисленный	20 274	33 094	42 282	22 265	417	118 332
	износ
	Выбытия			74	-	9	83
	На 31.12.2009г.	95 869	35 368	119 280	44 921	1 186	296 624
	Балансовая стоимость
	На 31.12.2007г.	434 690	8 864	462 038	230 356	3 962	1 139 910
	На 31.12.2008г.	510 001	8 668	435 824	419 390	3 544	1 377 427
	На 31.12.2009г.	489 727	326 039	400 846	397 125	3 126	1 616 863

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

Всоставе поступивших основных средств выделены следующие группы:

поступление активов в результате реконструкции передаточных устройств и оборудования в размере 350 465 тыс. тенге и 3 461 тыс. тенге соответственно;

приобретение машин и оборудования от сторонних организаций на сумму 3 236 тыс. тенге;

перевод товароматериальных запасов в машины и оборудование на сумму 51 тыс. тенге;

ввод машин и оборудования в сумме 617 тыс. тенге.

Выбытие основных средств произошло в результате списания основных средств на сумму 135 тыс. тенге.

Накопленная амортизация в сумме 296 624 тыс. тенге по состоянию на 31 декабря 2009 года составляет 15,5% от стоимости основных средств.

По состоянию на 31 декабря 2009 года основные средства в сумме 928 010 тыс. тенге являются залоговым обеспечением займа, согласно дополнительного соглашения к кредитной линии предоставленной Павлодарским филиалом АО «БТА Банк».

__________________________________________________________________________________

10. Нематериальные активы

Движение нематериальных активов и амортизации нематериальных активов за годы, закончившиеся 31 декабря, представлена следующим образом:

	Программное	Итого
	обеспечение
Первоначальная стоимость
На 31.12.2007 г.	-	-
Приобретение	1752	1752
Выбытие	-	-
На 31.12.2008 г.	1 752	1 752
Приобретение	440	440
Выбытие	-	-
На 31.12.2009 г.	2 192	2 192
Накопленный износ
На 31.12.2007 г.	-	-
Расходы по износу	72	72
Выбытие	-	-
На 31.12.2008 г.	72	72
Расходы по износу	190	190
Выбытие	-	-
На 31.12.2009 г.	262	262
Балансовая стоимость
На 31.12.2007г.	-	-
На 31.12.2008 г.	1 680	1680
На 31.12.2009г.	1 930	1 930

АО «Алға А» Примечания к финансовой отчетности за 2009 год, в тысячах тенге

11. Прочие долгосрочные активы

По состоянию на 31 декабря прочие долгосрочные активы представлены следующим образом:

	2009 год	2008 год
Незавершенное строительство	69	213
Долгосрочные авансы выданные	2	-
Итого	71	213

__________________________________________________________________________________

12. Краткосрочные финансовые обязательства

По состоянию на 31 декабря краткосрочные финансовые обязательства представлены следующим образом:

	2009 год	2008 год
Краткосрочные финансовые обязательства	476 633	479 513
Итого	476 633	479 513

По состоянию на 31 декабря 2009 года сумма займа составляет 728 325 тыс. тенге, из них краткосрочная часть составляет 476 633 тыс. тенге, долгосрочная часть составляет 251 692 тыс. тенге:

		Сальдо на	Сальдо на	Среднегодовая	Обеспеченные/
	Кредитор			номинальная ставка
		31.12.09 г.	31.12.08 г.		необеспеченные
				вознаграждения
	Павлодарский			Краткосрочная часть	в качестве обеспечения -
	филиал	728 325	796 158	займа -19 %,	имущество	АО «Алға А»
	АО «БТА Банк»			Долгосрочная часть	в сумме 928 010 тыс.тенге
				займа-14%

__________________________________________________________________________________

13. Обязательства по налогам

По состоянию на 31 декабря налоги к уплате представлены следующим образом:

	2009 год	2008 год
Индивидуальный подоходный налог	4 057	9 253
Налог на добавленную стоимость	40 570	23 496
Налог на имущество		565
Социальный налог	4 447	13 788
Роялти	17	12
Итого	49 091	47 114