Іv. Рекомендований перелік питань з навчальної дисципліни “Податкове право ” для підготовки до заліку

3. Податкове право в системі фінансового права.

4. Предмет і метод податкового права.

5. Особливості податкових правовідносин.

6. Податково-правові норми. Джерела податкового права.

7. Загальна характеристика Податкового Кодексу України.

8. Міжнародне податкове законодавство та усунення подвійного оподаткування.

9. Податкова система.

10. Поняття, ознаки та функції податку.

11. Класифікація податків та зборів.

12. Правовий механізм податку та його елементи.

13. Поняття платника податків, його обов’язки і права.

14. Правовий статус податкових агентів.

15. Об’єкт оподаткування: поняття та види.

16. Обчислення та сплата податків, податкові пільги.

17. Податкова звітність: поняття та форми її реалізації.

18. Правова природа податкового обов’язку.

19. Забезпечення виконання обов’язку зі сплати податків та зборів.

20. Правовий механізм забезпечення та стягнення податкового боргу.

21. Податкові органи України.

22. Правовий статус податкової міліції.

23. Правова характеристика адміністрування податків та зборів.

24. Податкова звітність.

25. Визначення та сплата грошових (податкових) зобов’язань.

26. Правове регулювання податкового контролю.

27. Правові засади обліку платників податків.

28. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності органів державної податкової служби.

29. Податкові перевірки.

30. Порядок проведення податкових перевірок.

31. Податковий контроль дотриманням законодавства з питань проведення розрахункових та касових операцій.

32. Податковий контроль трудового законодавства.

33. Податковий контроль за виробництвом та обігом підакцизних товарів.

34. Оскарження дій та рішень податкових органів. Податкові спори.

35. Відповідальність за порушення податкового законодавства.

36. Фінансово-правова відповідальність за порушення податкового законодавства.

37. Правове регулювання податку на прибуток підприємств.

38. Правове регулювання податку на додану вартість.

39. Правове регулювання акцизного податку.

40. Податок на доходи фізичних осіб.

41. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.

42. Екологічний податок.

43. Правовий механізм та особливості справляння рентних платежів та зборів за використання ресурсів.

44. Плата за землю.

45. Правове регулювання місцевих податків та зборів.

46. Загальна характеристика спеціальних режимів оподаткування

47. Правове регулювання спрощеної системи оподаткування.

48. Порядок справляння податків митними органами. Взаємодія органів митної та податкової служби.

VI. Список Рекомендованих нормативних актів та літератури Юридична література

1. Бандурка О.М., Понікаров В.Д., Попова С.М. Податкове право К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

2. Бандурка О.О. Державна податкова служба в Україні: система, правовий статус, модернізація. – М. – Х.: Нац. ун-т внутр. справ. – 2004. – 234 с.

3. Бандурка О.О. Організаційно-правовий статус податкової міліції. – М. – Х.: Нац. ун-т внутр. справ. – 2004. – 245 с.

4. Винницкий Д. В. Российское налоговое право: Проблемы теории и практики / Д. В. Винницкий. – СПб. : Юрид. центр пресс, 2003. – 396 c.

5. Гаврилюк Р. О. Дія норм податкового права в часі, просторі та за колом осіб. — Чернівці:Рута, 2002. — 392 c.

6. Дмитренко Е. С. Юридична відповідальність суб’єктів фінансового права у механізмі правового забезпечення фінансової безпеки України : монографія / Е. С. Дмитренко. – К. : Юрінком Інтер, 2009. – 592 с.

7. Жернаков М. В. Правове регулювання представництва у сфері оподаткування: Монографія. — Х.: Право, 2006. — 144с.

8. Запольский С. В. Дискуссионные вопросы теории финансового права : монография /С. В.Запольский. – М. : Эксмо, 2008. – 160 с.

9. Иванов И. С. Институт вины в налоговом праве: теория и практика / И. С. Иванов. – М. : Проспект, 2009. – 160 с.

10. Іванський А. Й. Фінансово-правова відповідальність: теоретичний аналіз : монографія / А. Й. Іванський. – О. : Юрид. л-ра,2008. – 504 с.

11. Криницький І. Є. Теоретичні проблеми податкового процесу: Монографія. — Х.: Право, 2009. — 320 с

12. Кустова М. В., Ногина О. А., Шевелева Н. А. Налоговое право России. Общая часть : учеб. / отв. ред. Н. А. Шевелева. – М. : Юристъ, 2001.

13. Кучерявенко Н.П.Курс налогового права. Т. 1, ч. 1:Генезис налогового регулирования [Текст] : в 2 ч. - 2002. - 665 с.

14. Кучерявенко М. П. Податкові процедури: правова природа і класифікація : монографія / М. П. Кучерявенко. – К. : Алерта; КНТ; ЦУЛ, 2009. – 460 с

15. Кучерявенко М. П. Податкові процедури: правова природа і класифікація : монографія / М. П. Кучерявенко. – К. : Алерта ; КНТ ; ЦУЛ, 2009. – 460 с.

16. Кучерявенко Н. П. Курс налогового права. Т. 4:Косвенные налоги [Текст]. - Х. : Право, 2007. - 536 с.

17. Кучерявенко Н. П. Налоговое право Украины:Учебное пособие. — Х:ООО "Одиссей", 2005. — 168 c

18. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. Т. 1, ч. 2:Генезис налогового регулирования [Текст] : в 2 ч. - 2002. - 791 с.

19. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. Т. 2:Введение в теорию налогового права [Текст]. - 2004. - 600 с.

20. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. Т. 3:Учение о налоге [Текст]. - Х. : Легас : Право, 2005. - 600 с.

21. Кушнарьова Т.Є., Кучерявенко М.П. Система податкових органів України. – Торсинг, 2000. – 192 с.

22. Музика, О. А. Доходи місцевих бюджетів за українським законодавством [Текст] : монографія / О. А. Музика. - К. : Атіка, 2004. - 344 с.

23. Музика, О. А. Неподаткові доходи місцевих бюджетів України (фінансово- правове дослідження) [Текст] : монографія / О. А. Музика. - К. : Атіка, 2006. - 256 с.

24. Музика-Стефанчук О.А. Фінансове право: Навчальний посібник. – 3-тє вид., доп. і перероб. – К.: Атіка. 2007. – 264 с.

25. Науково-практичний коментар Бюджетного кодексу України [Текст] / кол. авт.: В. І. Антипов, Л. К. Воронова, Н. В. Вороніна та ін. ; за заг. ред. П. В. Мельника ; ДПА України, Нац. Акад. ДПС України ; АПрН України, НДІ фін. права. - К. : Юрінком Інтер, 2003. - 416 с.

26. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України У 3-х тт. Т.1 / За заг. ред. М.Я.Азарова. — К.: Мін-во фінансів України, 2010. — 448с.

27. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу Украъни У 3-х тт. Т.3 / За заг. ред. М.Я.Азарова. — К.: Мін-во фінансів України, 2010. — 516с.

28. Науково-практичний коментар до Податкового кодексу Украъни У 3-х тт. Т.2 / За заг. ред. М.Я.Азарова. — К.: Мін-во фінансів України, 2010. — 784с.

29. Научно-практический комментарий Бюджетного кодекса Украины [Текст] / [Г. В. Бех, Л. К. Воронова, Н. П. Кучерявенко и др.] ; под ред. Н. П. Ку­черявенко. - Харьков : Одиссей, 2005. - 416 с.

30. Нечай, А. А. Актуальні питання фінансового права: правові основи пу­блічних накопичувальних фондів [Текст] : монографія / А. А. Нечай. - Чернівці : Рута, 2004. - 376 с.

31. Орлюк, О. П. Фінансове право [Текст] : підручник / О. П. Орлюк. - К. : Юрінком Інтер, 2003. - 528 с.

32. Податкова політика України : навч. посіб. / П. В. Мельник, З. С. Варналій, Л. Л. Тарангул [та ін.] ; за ред. П. В. Мельника. – К. : Знання України, 2010. – 505 с. 

33. Податкова система України : навчальний посібник / за заг. ред. М. Я Азарова. – К. : Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України , 2011. –656 с. 

34. Податкове право України: кредитно-модульний курс : навч. посібник [для студ. вищ. навч. закл.] / ; за ред. Л. К. Воронової, М. П. Кучерявенко. – К. : Правова єдність, 2009. – 485 с.

35. Податкове право: Навч. посіб. / Бех Г.В., Дмитрик О.О., Кобильнік Д.А. та ін.; За ред. проф. М.П. Кучерявенка. – К.: Юрінком Інтер, 2003. – 400 с.

36. Податкове право: Навч. посіб. / Г.В. Бех, О.О. Дмитрик, Д.А. Кобильнік та ін.; За ред. проф. М.П. Кучерявенка. – К.: Юрінком Інтер, 2003. – 400 

37. Податковий кодекс України : постатейний коментар : у 2 ч. / В. В. Білоус, Л. К. Воронова, О. О. Головашевич та ін. ; за ред.. М. П. Кучерявенка. – Харків : Право, 2011. – Ч. 1. – 704 с.

38. Податкові конфлікти : особливості вирішення : навч. посіб.; за заг. ред. Л. В. Трофімової. – К. : КНТ, 2010. – 360 с.

39. Податкові спори: виникнення, природа, засоби регулювання: навч. посіб. / С. В. Буряк, П. В. Мельник, Ф. О. Ярошенко [та ін.]; за заг. ред. С. В. Буряка. – К. : Юрінком Інтер, 2009. – 800 с.

40. Покатаєва О.В. . Теоретичні засади правового регулювання справляння загальнодержавних податків та зборів в Україні [Текст] : монографія / О. В. Покатаєва ; Класич. приват. ун-т. - Запоріжжя : КПУ, 2011.. - 300 с.

41. Пришва Н. Ю. Податкове право: Навчальний посібник. — К.: Юрінком Інтер, 2010. — 368 с.

42. Пришва, Н. Ю. Правові проблеми регулювання обов'язкових платежів [Текст] / Н. Ю. Пришва. - К. : Екс Об, 2003. - 280 с.

43. Савченко Л.А., Коваленко А.А. Правові проблеми фінансового контролю місцевих фінансів [Текст]. - К. : КиМУ , 2010 . - 124 C

44. Савченко, Л. А. Правові основи фінансового контролю [Текст] : навч. по­сіб. / Л. А. Савченко. - К. : Юрінком Інтер, 2008. - 504 с.

45. Савченко, Л. А. Правові проблеми фінансового контролю в Україні [Текст] : монографія / Л. А. Савченко. - Ірпінь : Акад. ДПС України, 2001. - 407 с.

46. Смирнов Д. А. Принципы современного российского налогового права. — М.: Юрлитинформ, 2009. — 309 с

47. Усенко Р.А. Фінансові санкції за законодавством України: Монографія / Відповід. ред. Д.М. Лук’янець. – К.: Дакор, КНТ, 2007. – 168 с.

48. Фінансово-правовий механізм формування дохідної частини бюджетів [Текст] / Л. А. Савченко, А. В. Цимбалюк, В. Т. Капріца та ін. - Ірпінь : Акад. ДПС України, 2002. - 357 с.

Нормативно-правові акти

1. Податковий кодекс України // Відомості Верховної Ради України. – 2011 р. – № 13, № 13­14, № 15­16, № 17. – Ст. 112.

2. Земельний кодекс України від 25.10.2001 р № 2768-ІІІ // Там же. – 2002. – № 3 – 4. – Ст. 27.

3. Кодекс України про адміністративні правопорушення від 07.12.1984 р. // Кодекси України. – 1999. – № 5 // Кодекси України. – 2006. – № 11.

4. Конституція України // Відом. Верхов. Ради України. – 1996. – № 30. – Ст.141.

5. Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 р. № 2341-ІІІ // Там же. – 2001. – № 25 – 26. – Ст.131.

6. Бюджетний кодекс України // Бюджетний кодекс України: Закон України від 08.07.2010 р. №2456-VI // Голос України. – 2010. –

7. Кодекс адміністративного судочинства України // Офіційний вісник України вiд 26.08.2005 ­2005 р., № 32, стор. 11, стаття 1918, код акту 33303/2005 

8. Закон України “Про Кабінет Міністрів України” від 07.10.10 № 2591-VI

9. Закон України „Про внесення змін до Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" від 31.05.07 № 1108-V

10. Закон України „Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" від 05.04.07 № 877-V

11. Закон України „Про державну підтримку сільського господарства України” від 24.06.04 № 1877-IV

12. Закон України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 06.07.95 № 265/95-ВР

13. Закон України «Про Державний реєстр фізичних осіб – платників податків та інших обов'язкових платежів» від 22.12.94 № 320/94-ВР

14. Закон України „Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" від 14.05.92 № 2343-XII

15. Закон України “Про державну податкову службу в Україні” від 04.12.90 № 509-XII

16. Указ Президента України від 12.05.11 №584/2011”Про Положення про Державну податкову службу України”

17. Порядок періодичного подання інформації органам державної податкової служби та отримання інформації зазначеними органами за письмовим запитом (затверджено постановою КМУ від 27.12.2010р. №1245)

18. Порядок проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок (затверджено постановою КМУ від 27.12.2010р. №1232)

19. Методичні рекомендації щодо порядку організації та проведення перевірок платників податків, затверджених наказом ДПА України №213 від 14.04.2011 р.

20. Порядок періодичного подання інформації органам державної податкової служби та отримання інформації зазначеними органами за письмовим запитом (затверджено постановою КМУ від 27.12.2010р. №1245; далі за текстом –Порядок №1245)

21. Порядок проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок (затверджено постановою КМУ від 27.12.2010р. №1232)

22. Методичні рекомендації щодо порядку організації та проведення перевірок платників податків, затверджених наказом ДПА України №213 від 14.04.2011 р.