хоз опер

ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ

Первичный документ	Содержание хозяйственной операции	Д	К	∑
ПКО; Выписка банка	1. Получено в кассу с расчетного счета на хоз. расходы	50	51	1 800 =
РКО	2. Выдано из кассы Дударовой на приобретение ткани	71	50	2 000 =
Платежное поручение, выписка	3. Перечислено с расчетного счета: а) НДФЛ за декабрь б) Страховые взносы за декабрь	68.1 69	51 51	1050 = 845 =
ПКО	4. Получено с расчетного счета в кассу для выдачи з/п за вторую половину декабря	50	51	4400 =
Платежн. ведомость	5. Выдана з/п работникам за 2 половину декабря, кроме Волковой	70	50	4050 =
Реестр депонированных сумм, Расчетная ведомость	6. Депонирована не полученная в срок з/п Волковой	70	76	350 =
Объявление на взнос наличных, Выписка	7. Сдана на расчетный счет депонированная з/п	51	50	350 =
Авансовый отчет, Приходный ордер	8. Приобретена Дударовой из п/о сумм и оприходована на склад ткань плащевая (27 м.) а) стоимость ткани б) НДС 18 %	10 19	71 71	1957,5 = 352, 3 =
Счет-фактура	9. Принят к вычету НДС по полученной ткани	68	19	352,3 =
РКО	10. Выдано из кассы Дударовой в возмещение перерасходованных п/о сумм	71	50	309,8 =
Платежное поручение	11. Получено на расчетный счет от фирмы «Импульс» за проданные в декабре ветровки (в т.ч. НДС)	51	62	1850 =
Счет-фактура, Акт выполненных работ	12. Акцептован счет ОАО «Связьинформ» за услуги связи в янв. а) стоимость услуги б) НДС 18 %	26 19	60 60	340 = 61,2 =
Выписка банка	13. Списано с р/с за услуги банка за декабрь	91.2	51	160 =
Платежное поручение, Выписка банка	14. Перечислена с р/с (вкл. НДС 18 %) задолженность за декабрь а) МУП «Водоканал» б) Электрическим сетям в) ООО «Луч»	60 60 60	51 51 51	4 000 = 2 800 = 1 500 =
Счет-фактура	15. Акцептован счет ООО «Луч» за поступившие: а) нитки – 8 кат. б) пуговицы – 100 шт. в) дерматин – 17 м. г) НДС 18 %	10 10 10 19	60 60 60 60	176,8 = 285 = 2 295 = 496, 2 =
Счет-фактура, Акт выполненных работ	16. Акцептован счет грузотакси «Вояж» за доставку ТМЦ: а) стоимость услуги б) НДС 18%	10ТЗР 19	60 60	160 = 28,8 =
Счет-фактура	17. Принят к вычету НДС по полученным: а) материалам б) автоуслугам	68 68	19 19	496, 2 = 28,8 =
Платежное поручение	18. Перечислено с р/с (полностью): а) ООО «Луч» б) грузотакси «Вояж» за услуги доставки	60 60	51 51	3 253 = 188,8 =
ПКО, ден.чек, Выписка банка	19. Получено с расчетного счета в кассу на командировочные и хозяйственные расходы	50	51	9 000 =
РКО	20. Выдано из кассы под отчет: а) Горшкову на командировку б) Дударовой на приобретение оверлока	71 71	50 50	3 000 = 6 000 =
Акт выполненных работ и услуг, Авансовый отчет, счет-фактура гостиницы	21. Утверждены расходы по командировке Горшкова: а) стоимость проезда б) суточные (2 дня из расчета 500р. за сутки) в) стоимость услуг по проживанию (без НДС) г) НДС 18 %	26 26 26 19	71 71 71 71	1 200 = 1 000 = 550 = 99 =
Авансовый отчет, счет-фактура, накладная	22. Утверждены расходы Дударовой по приобретению оверлока: а) стоимость оверлока 1 шт. б) НДС 18 %	08 19	71 71	5 000 = 900 =
ОС-1	23. Зачислен оверлок в состав ОС по ПС	01	08	5 000 =
ПКО	24. Внесен в кассу остаток неиспользованной п/о суммы: а) по командировке Горшкова б) согласно авансовому отчету Дударовой	50 50	71 71	151 = 100 =
Счет-фактура	25. Принят к вычету НДС: а) по командировке Горшкова б) по оверлоку	68.3 68.3	19 19	99 = 900 =
Расчетно-платежная ведомость	26. Начислена заработная плата за январь а) швеям за куртки б) швее за ветровку в) персоналу цеха г) персоналу заводоуправления	20.1 20.2 25 26	70 70 70 70	12 660 = 5 472 = 10 300 = 13 776 =
Расчетно-платежная ведомость	27. Начислено ПВНТ: а) за счет средств работодателя б) за счет средств ФСС	26 69	70 70	658 = 438 =
Расчетно-платежная ведомость	28. Удержан НДФЛ	70	68	3 940 =
Расчет бухгалтерии	29. Произведены отчисления на соц. нужды (35%) на з/п : а) швеям за куртки б) швее за ветровку в) персоналу цеха г) персоналу заводоуправления	20.1 20.2 25 26	69 69 69 69	4 431= 1 915 = 3 605 = 4 822 =
Лимитно-заборная карта	30. Передано со склада в цех на производство курток: а) дерматин – 28 м. б) нитки – 5 кат. в) пуговицы – 80 шт.	20.1 20.1 20.1	10 10 10	3735 = 100 = 192 =
Лимитно-заборная карта	31. Передано со склада в цех на производство ветровок а) ткань плащевая – 32 м. б) нитки – 3 кат.	20.2 20.2	10 10	2 300 = 60 =
Требование-накладная	32. Передано в цех для обслуж-ия ОС масло машинное – 2 бан	25	10	20 =
Требование-накладная	33.Передано со склада в бухг-ию бумага для принтера – 3 пач	26	10	300 =
Расчет бухгалтерии	34. Списывается ТЗР пропорционально стоимости израсх. мат-в: а) на себестоимость курток б) на себестоимость ветровок в) на затраты цеха г) на нужды заводоуправления	20.1 20.2 25 26	10ТЗР 10ТЗР 10ТЗР 10ТЗР	159 = 93,2 = 0,8 = 11,9 =
Расчет бухгалтерии	35. Начислена амортизация за январь по ОС, находящимся: а) в цехе б) в заводоуправлении	25 26	02 02	790 = 1 018 =
Расчет бухгалтерии	36. Начислена амортизация за янв. по программному продукту	26	05	77 =
Счет-фактура, Выписка банка	37. Продан сейф металлический ЗАО «Металл» по договорной стоимости 5 900р., в т.ч НДС 18 % а)признана выручка от продажи сейфа б) начислен НДС в бюджет в) списывается ПС г) списывается сумма накопленной амортизации д) списывается ост.ст	62 91.2 01В 02 91.2	91.1 68.3 01 01В 01В	5 900 = 900 = 4 500 = 913 = 3 587 =
Платежное поручение, Выписка банка	38. Получено на р/с от ЗАО «Металл» за сейф (полностью)	51	62	5 900 =
Приемо-сдаточная накладная	39. Выпущены из цеха и оприходованы на склад по нормативной себестоимости: а) куртки – 16 шт б) ветровки – 18 шт	43.1 43.2	40 40	40 800 = 27 000 =
Накладная, Счет-фактура	40. Проданы магазину «Одежда» куртки – 11 шт. Выручка без НДС за ед. продукции – 2 950 руб. а) договорная цена (вкл. НДС) б) начислен НДС в бюджет в) списана нормативная себестоимость	62 90.3 90.2	90.1 68.3 43	38 291 = 5 841 = 28 050 =
Накладная, Счет-фактура	41. Проданы фирме «Импульс» ветровки – 15 шт. Выручка без НДС за ед. продукции – 2 100 руб. а) договорная цена (вкл. НДС) б) начислен НДС в бюджет в) списана нормативная себестоимость	62 90.3 90.2	90.1 68.3 43	37 170 = 5 670 = 22 500 =
Расчет бухгалтерии	42. Распределяются ОПР пропорционально норм. себестоимость выпущенной продукции а) курток б) ветровок	20.1 20.2	25 25	8 829,5 = 5 886,3 =
Расчет бухгалтерии	43. Распределяются ОХР пропорционально сокращ. с/с выручки без НДС а) курток б) ветровок	90.8 90.8	26 26	12 114 = 11 638,9 =
Расчет бухгалтерии	44. Определена фактическая с/с выпущенной продукции (НЗП на начало и конец отчетного периода отсутствует) а) курток (16 шт.) б) ветровок (18 шт.)	40 40	20.1 20.2	32 313,8 = 13 519,2 =
Расчет бухгалтерии	45. Отражаются отклонения фактической себестоимости выпущенной продукции от нормативной себестоимости: а) курток СТОРНО б) ветровок СТОРНО	90.2 90.2	40 40	8 486,2 = 13 480,8 =
Расчет бухгалтерии	46. Определена фактическая себестоимость проданной за месяц продукции: а) куртки – 11 шт. × 2 014р. = 22 154р. б) ветровки – 15 шт. × 751,1р. = 11 266,5р.
Договор поставщика	47. Признан штраф, подлежащий уплате фирме «Импульс» за нарушение условий договора поставки	91.2	62	150 =
Налоговая декларация	48. Начислен налог на имущество за 1 квартал	91.2	68.2	1 552 =
Расчет бухгалтерии	49. Определен финансовый результат от обычных видов деятельности за 1 квартал	90.9	99	11 614,1 =
Расчет бухгалтерии	50. Отражается сальдо прочих доходов и расходов за 1 квартал	99	91.9	449 =
Налоговая декларация	51. Начислен условный расход по налогу на прибыль (по данным бухгалтерского учета)	99	68.4	2 233 =